Справа № 826/7138/15
Суддя: Літвінова А.В.
Дата ухвалення: 2015-06-04 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

826/7138/15

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

місто Київ

04 червня 2015 року №826/7138/15

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі колегії суддів: головуючого судді Літвінової А.В., суддів Кротюка О.В., Мазур А.С., при секретарі судового засідання Давиденко Л.В., розглянув у порядку письмового провадження адміністративну справу

за позовом

публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України»

до

Національного банку України

про

визнання протиправним та скасування рішення від 19.03.2015 №122,

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Публічне акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» звернулось до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовом до Національного банку України про визнання протиправним та скасування рішення від 19.03.2015 №122.

Позовні вимоги мотивовано тим, що оспорюване рішення Національного банку України від 19.03.2015 №122 прийняте не уповноваженою особою та з порушенням строків застосування штрафу.

Розгляд справи здійснено в письмовому провадженні відповідно до приписів частини четвертої статті 122 Кодексу адміністративного судочинства України.

Розглянувши подані сторонами документи, всебічно і повно з’ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов та заперечення, об’єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд,

ВСТАНОВИВ:

Національним банком України проведено планову інспекційну перевірку діяльності публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» у період з 01.03.2012 по 01.05.2014, за наслідками якої складено звіт про інспектування публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» від 13.11.2014.

Національним банком України встановлено порушення публічним акціонерним товариством «Державний ощадний банк України»:

- Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 №124 (далі - Правила №124) в частині подання за станом на 01.05.2014 статистичної звітності, у якій виявлено випадки перекручення даних за формами: №613 « 3віт про концентрацію ризику за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами» (далі - форма №613), №614 « 3віт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку» (далі - форма № 614), №631 «Звіт про структуру активів та пасивів за строками»:

1) у статистичній звітності за формою №613 за станом на 01.05.2014 неправильно зазначено інформацію щодо дати договору;

2) у статистичній звітності за формою №614 за станом на 01.05.2014 неправильно зазначено інформацію про найбільших учасників контрагентів Банку;

3) у статистичній звітності за формою №631 за станом на 01.05.2014, зазначено інформацію, яка не відповідала реальній дійсності.

- Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 №368.

За наслідками перевірки, Комісією з питань нагляду та регулюванням діяльності банків, нагляду (оверсайта) платіжних систем Національного банку України прийнято рішення про накладення штрафу на публічне акціонерне товариство «Державний ощадний банк України за порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку України» від 19.03.2015 №122, яким накладено на позивача штраф у загальній сумі 1 728 057,60 грн., а саме:

- за подання статистичної звітності за формами №613, №614, №631 за станом на 01.05.2014 у яких виявлені випадки перекручування даних, у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за кожну форму звітності, що становить п’ять тисяч сто гривень (1700,00 грн.*3=5100,00 грн.);

- за порушення вимог пункту 2.2 глави 3 розділу VI Інструкції №368 в частині не включення під час розрахунку нормативу Н7 всіх вимог Банку до загальної заборгованості групи пов'язаних контрагентів (до загальної заборгованості групи СКМ не включено заборгованість ПАТ "ПУМБ") у розмірі 0,01 відсотка від суми зареєстрованого статутного капіталу банку, що становить один мільйон сімсот двадцять дві тисячі дев'ятсот п'ятдесят сім тисяч гривень шістдесят копійок (17 229 576,00 грн. * 0,01% = 1 722 957,6 грн.).

Позивач не погоджуючись із рішенням від 19.03.2015 №122 та посилаючись на порушення строків застосування штрафних санкцій, прийняття оскаржуваного рішення не уповноваженим на те органом та на неадекватність застосування заходу впливу характеру вчинених правопорушення та невідповідності балансу між несприятливими наслідками та цілями рішення, як на підстави для визнання протиправним та скасування оскаржуваного рішення, звернувся до суду з даним позовом.

Досліджуючи надані сторонами докази, аналізуючи наведені міркування та заперечення, оцінюючи їх в сукупності, суд бере до уваги наступне.

Процес планування та проведення інспектування службою банківського нагляду та уповноваженими Національним банком України, особами банків, філій іноземних банків та інших осіб, які охоплюються наглядовою діяльністю Національного банку здійснюються відповідно до постанови Правління Національного банку України від 17.07.2001 №276 «Про затвердження Положення про планування та порядок проведення інспекційних перевірок», зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 15.08.2001 за №703/5894.

Відповідно до пункту 1.4 Положення, інспекційні перевірки здійснюються з метою оцінки загального фінансового стану об'єкта перевірки або окремих видів його діяльності (операцій), у тому числі визначення рівня безпеки і стабільності його операцій, ризиків, притаманних об'єкту перевірки, достовірності його звітності, виявлення та запобігання ризиковій діяльності, що загрожує інтересам вкладників та інших кредиторів, і дотримання об'єктом перевірки вимог банківського законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку, а також з метою підтвердження приведення діяльності неплатоспроможного/перехідного банку у відповідність до вимог банківського законодавства України щодо дотримання нормативів капіталу та ліквідності. Період, терміни та напрями перевірки визначаються Національним банком.

Керівник інспекційної групи за результатами інспекційної перевірки з урахуванням довідок про перевірку та іншої інформації складає звіт про інспектування.

Звіт про інспектування має визначену форму, яка затверджується уповноваженою посадовою особою Національного банку.

Звіт про інспектування складається у двох примірниках і підписується керівником підрозділу інспектування (якщо керівником інспекційної групи був інспектор центрального апарату Національного банку) або керівником територіального управління (якщо керівником інспекційної групи був інспектор територіального управління) (пункт 3.8 Положення).

Статтею 14 Закону України «Про Національний банк України» встановлено, що Правління Національного банку згідно з Основними засадами грошово-кредитної політики через відповідні монетарні інструменти та інші засоби банківського регулювання забезпечує реалізацію грошово-кредитної політики, організує виконання інших функцій відповідно до статей 6 і 7 цього Закону та здійснює управління діяльністю Національного банку.

Відповідно до абзацу 19 пункту 1 статті 15 Закону України «Про Національний банк України» Правління Національного банку приймає рішення про застосування заходів впливу (санкцій) до банків та інших осіб, діяльність яких перевіряється Національним банком України відповідно до законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні». Правління Національного банку України має право делегувати уповноваженому органу (посадовій особі) Національного банку України повноваження щодо застосування до банків та інших осіб, діяльність яких перевіряється Національним банком України відповідно до зазначених законів, окремих заходів впливу (санкцій) у порядку, встановленому нормативно-правовими актами Національного банку України.

Порядок застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства визначено Положенням про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.08.2012 № 346.

Згідно із пунктом 3.3 глави 3 розділу І Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства рішення про застосування заходу впливу до банку приймає Правління Національного банку, Комісія Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайта) платіжних систем (далі - Комісія Національного банку), Комісія з питань нагляду та регулювання діяльності банків при територіальному управлінні Національного банку або уповноважена посадова особа Національного банку відповідно до цього Положення.

Так, відповідно до пункту 9.23 глави 9 розділу II Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства рішення про накладання штрафу на банк приймає Комісія Національного банку або Комісія Національного банку при територіальному управлінні.

Вказаними нормами чинного законодавства спростовуються доводи позивача про прийняття оскаржуваного рішення від 19.03.2015 №122 не уповноваженим на те органом.

Щодо посилань позивача на порушення строків застосування штрафних санкцій оскаржуваним рішенням від 19.03.2015 №122, суд зазначає наступне.

Пунктом 3.1 глави 3 розділу III Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, Національний банк застосовує заходи впливу за порушення банками банківського законодавства або здійснення ризикової діяльності, що загрожує інтересам вкладників чи інших кредиторів банку, або в разі застосування іноземних санкцій на підставі результатів (матеріалів):

- інспекційних перевірок діяльності банків;

- перевірок банків з питань дотримання вимог законодавства з питань фінансового моніторингу (виїзна перевірка, безвиїзний нагляд з питань фінансового моніторингу);

- безвиїзного банківського нагляду за діяльністю банків;

- аналізу дотримання банками вимог банківського законодавства з використанням статистичної звітності, щомісячних і щоденних балансів тощо;

- перевірок діяльності банків аудиторськими фірмами, які мають право відповідно до законодавства України на проведення аудиторських перевірок банків;

- перевірок дотримання банками валютного законодавства;

- контролю за усуненням банками виявлених у їх діяльності порушень, відповідністю ділової репутації керівників банків вимогам законодавства України;

- пропозицій куратора банку;

- що містять інформацію, отриману від відповідних органів інших держав, міждержавних об'єднань або міжнародних організацій, органів державної влади України, та/або офіційно опубліковану (оприлюднену, у тому числі шляхом розміщення на їх офіційних веб-сайтах) ними інформацію про застосування іноземних санкцій.

Так, відповідно до пункту 9.24 глави 9 розділу II Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, в редакції на момент виникнення спірних правовідносин, накладення штрафу за виявлені порушення здійснюється протягом шести місяців із дня виявлення порушення, але не пізніше ніж через один рік з дня допущення порушення.

Як вбачається з матеріалів справи, порушення чинного законодавства мали місце з боку позивача в травні 2014 року, відповідне порушення виявлено відповідачем внаслідок здійснення інспекційної перевірки, звіт про інспектування публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» складений 13.11.2014, а тому рішення від 19.03.2015 про накладення на позивача заходу впливу прийняте відповідачем у порядку, встановленому Законом та Положенням про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства.

Позивач, у свою чергу, посилається на неадекватність застосування заходу впливу характеру вчинених правопорушення та невідповідності балансу між несприятливими наслідками та цілями рішення, проте суд не погоджується з такими доводами позивача, з огляду на наступне.

Статтею 73 Закону України «Про банки і банківську діяльність» встановлено, що Національний банк має переважне і безумовне право задовольняти будь-яку основану на здійсненому рефінансуванні банку вимогу, оформлену у встановленому законом порядку, за якою настав строк погашення.

Згідно із пунктом 9.27 глави 9 розділу II Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, Національний банк може не накладати штраф у таких випадках:

а) якщо застосування штрафів не вплинуло на усунення банком порушень економічних нормативів та якщо такі порушення відбуваються систематично, а саме:

економічні нормативи, що розраховуються за середньозваженою величиною за місяць або щодекадно, порушуються протягом чотирьох місяців поспіль або шість разів протягом календарного року;

економічні нормативи, які розраховуються щоденно, порушуються щодня протягом місяця або через певний проміжок часу протягом чотирьох місяців;

б) якщо стягнення суми штрафу спричинить суттєве погіршення фінансового стану банку - неспроможність банку своєчасно виконувати зобов'язання перед своїми клієнтами або загрозу інтересам вкладників і кредиторів;

в) за третє та подальші порушення в поточному році порядку, строків і технології виконання банківських операцій, установлених нормативно-правовими актами Національного банку щодо одного виду банківської операції;

г) якщо накладання штрафів не вплинуло на усунення банком порушення ліміту загальної довгої валютної позиції банку (Л13-1)/ліміту загальної короткої валютної позиції банку (ЛІ3-2) та якщо ліміт загальної довгої валютної позиції банку (Л13-1)/ліміт загальної короткої валютної позиції банку (ЛІ3-2) у разі встановлення щоденного контролю за дотриманням банком значення відповідного ліміту порушується щодня протягом місяця або через певний проміжок часу протягом чотирьох місяців.

Відповідно до пункту 3.2 глави 3 розділу І Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, заходи впливу, що застосовуються Національним банком до банків, мають бути адекватними конкретним порушенням, які ними були допущені. Вибір адекватних заходів впливу, які застосовуються до банків відповідно до банківського законодавства та цього Положення, має здійснюватися з урахуванням:

характеру допущених банком порушень;

причин, які зумовили виникнення виявлених порушень;

загального фінансового стану банку;

розміру можливих негативних наслідків для кредиторів і вкладників;

інформації Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд гарантування) щодо порушення банками вимог, установлених Законом України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», результатів перевірки банків Фондом гарантування (Примітка: АТ «Ощадбанк» не є учасником Фонду гарантування).

У свою чергу, як зазначено відповідачем та підтверджується матеріалами справи, відповідно до Балансу позивача фінансовим результатом його діяльності поточного року (за даними місячного балансу станом на 01.03.2015) був прибуток у сумі 57 млн. грн. (поточні доходи перевищували поточні витрати).

Так, залишок коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України за станом на 01.03.2015 становив 3 240 млн. грн., за станом на 19.03.2015 - 3 554 млн. грн., що за посиланням відповідача є достатнім для сплати суми штрафу у розмірі 1 728 057,60 грн.

За таких обставин, Національний банк України, відповідно до законодавства наділений виключними повноваженнями самостійно визначати адекватність застосованого заходу впливу виявленим порушенням, оскільки саме Національний банк України як суб'єкт владних повноважень наділений правом та має об'єктивні можливості за всіма показниками встановленої звітності та іншими законодавчо визначеними регуляторними інструментами аналізу інформації про діяльність банку безпосередньо оцінювати фінансові показники банку.

Окрім того, суд наголошує на тому, що позивачем жодним чином не спростовано зафіксовані в звіті від 13.11.2014 порушення нормативно-правових актів Національного банку України.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що оскаржуване рішення від 19.03.2015 №122 про накладення штрафу на публічне акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» за порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку України прийняте відповідачем правомірно, на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України, з використанням повноважень з метою, з якою це повноваження надано, обґрунтовано, тобто з урахуванням обставин, що мають значення для прийняття такого рішення, а тому позовні вимоги публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» є необґрунтованими, недоведеними та такими, що задоволенню не підлягають.

Згідно з вимогами статті 71 Кодексу адміністративного судочинства України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення. В адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача, якщо він заперечує проти адміністративного позову.

Керуючись статтями 69, 70, 71 та 158-163 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва,

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні позову відмовити повністю.

Постанова набирає законної сили в порядку, визначеному статтею 254 Кодексу адміністративного судочинства України. Постанова може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції за правилами, встановленими статтями 185-187 Кодексу адміністративного судочинства України.

Головуючий суддя Літвінова А.В.

Суддя Кротюк О.В.

Суддя Мазур А.С.