Справа № 872/3916/13
Суддя: Суховаров А.В.
Дата ухвалення: 2014-10-22 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" жовтня 2014 р. справа 2а/0470/11864/12

Дніпропетровський апеляційний
адміністративний суд у складі колегії:
головуючий
суддя Суховаров А.В. (доповідач)

судді Ясенова Т.І.
Головко О.В.

розглянувши у письмовому провадженні в
м.Дніпропетровську апеляційну
Публічного акціонерного товариства
«Комерційний банку «Приватбанк» на
постанову Дніпропетровського
окружного адміністративного суду від
01.11.2012 в адміністративній справі за

позовом
Управління національного банку
України в Одеській області до
Публічного акціонерного товариства
«Комерційний банку «Приватбанк» про
стягнення штрафу

ВСТАНОВИВ:

Управління національного банку
України в Одеській області 04.10.2012
звернулось до Дніпропетровського
окружного адміністративного суду з
позовом до Публічного акціонерного
товариства «Комерційний банку
«Приватбанк», в якому просить стягнути
на користь державного бюджету штраф в
сумі 1700гр за постановою НБУ №58 від
21.04.2010.

Постановою Дніпропетровського
окружного адміністративного суду від
01.11.2012, прийнятою в скороченому
провадження, позов задоволений.

В апеляційній скарзі КБ
«Приватбанк» просить постанову суду
скасувати та відмовити в задоволені
позовних вимог. Посилається на те, що
постанова НБУ №58 від 21.04.2010 про
притягнення до відповідальності за
порушення валютного законодавства
винесена неправомірно та суперечить
діючому законодавству.

Перевіривши законність і
обгрунтованість постанови суду,
дослідивши матеріали справи, колегія
суддів вважає що апеляційна скарга не
підлягає задоволенню.

Постановою НБУ №58 від 21.04.2010 на КБ
«Приватбанк» накладений штраф в сумі
1700гр. В постанові вказано, що у звіті за
30.12.2009 за формою 552 «звіт про
надходження від нерезидентів і продаж
безготівкової іноземної валюти»
надано інформацію про зарахування на
кореспондентський рахунок коштів від
нерезидента на користь клієнта 15000$ із
зазначенням мети надходження - для
поповнення статутного капіталу банку
або юридичної особи клієнта банку.
Фактично 30.12.2009 від ОСОБА_1 (США)
надійшло 15000$, які 06.01.2010 повернуті
відправнику коштів.

Постановою Дніпропетровського
окружного адміністративного суду від
21.06.2011, залишеною без змін ухвалою
Дніпропетровського апеляційного
адміністративного суду від 23.05.2013,
відмовлено в задоволенні позову КБ
«Приватбанк» до Управління НБУ в
Одеській області про скасування
постанови НБУ №58 від 21.04.2010. Суд визнав,
що Нацбанк діяв в межах наданих
повноважень оскільки КБ «Приватбанк»
вказав у звіті за формою 552 «звіт про
надходження від нерезидентів і продаж
безготівкової іноземної валюти»
недостовірні відомості, що є
порушенням Інструкції про
застосування плану рахунків
бухгалтерського обліку банків України,
затвердженої Постановою Правління НБУ
№280 від 17.06.2004.

Відповідно до частини 1 статті 72
КАС України, обставини, встановлені
судовим рішенням в адміністративній,
цивільній або господарській справі, що
набрало законної сили, не доказуються
при розгляді інших справ, у яких беруть
участь ті самі особи або особа, щодо
якої встановлено ці обставини.

Окружний суд обгрунтовано
керувався абзацом 1 пункту 2.8 Положення
про валютний контроль, затвердженого
Постановою Правління НБУ №49 від 08.02.2000,
відповідно до якого за несвоєчасне
подання, приховування або перекручення
встановленої національним банком
звітності про валютні операції
передбачено накладання штрафу в
розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів
доходів громадян.

Суд першої інстанції правильно
встановив обставини справи та ухвалив
судове рішення з додержанням норм
матеріального і процесуального права.

Керуючись пунктом 1 статті 198,
статтями 200, 205, 206 КАС України, суд

УХВАЛИВ:

Апеляційну скаргу Публічного
акціонерного товариства «Комерційний
банку «Приватбанк» залишити без
задоволення, а постанову
Дніпропетровського окружного
адміністративного суду від 01.11.2012 - без
змін.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий:
А.В. Суховаров

Суддя:
Т.І. Ясенова

Суддя:
О.В. Головко