Справа № 826/7719/14
Суддя: Пилипенко О.Є.
Дата ухвалення: 2014-12-02 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
Справа: № 826/7719/14
Головуючий у 1-й інстанції: Соколова
Суддя-доповідач:
У Х В А Л А

Іменем України

02 грудня 2014 року
м. Київ

Колегія суддів Київського
апеляційного адміністративного суду у
складі:

головуючого судді -
Пилипенко О.Є.

суддів - Глущенко
Я.Б. та Шелест С.Б.,

при секретарі - Грабовській
Т.О.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні у м. Києві апеляційну скаргу
Приватного акціонерного товариства
«Страхова Компанія «Провідна» на
постанову Окружного адміністративного
суду м. Києва від 10 вересня 2014 року у
справі за адміністративним позовом
Приватного акціонерного товариства
«Страхова Компанія «Провідна» до
Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг про визнання
протиправною та скасування постанови
№86/13-16/13/5, -

ВСТАНОВИЛА:

У червня 2014 року позивач - Приватне
акціонерне товариство «Страхова
Компанія «Провідна» звернулося до
Окружного адміністративного суду м.
Києва з адміністративним позовом до
Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг про визнання
протиправною та скасування постанови
№86/13-16/13/5 від 25.04.2014 року про накладення
штрафної санкції (штрафу) за
правопорушення, вчинені на ринку
фінансових послуг.

Постановою Окружного
адміністративного суду м. Києва від 10
вересня 2014 року позов задоволено
частково. Визнано протиправною та
скасовано постанову від 25.04.2014 року
№86/13-16/13/5 в частині встановлення
порушень в пункті 9, а саме ч.2 ст.7 Закону
України «Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг». В решті позовних
вимог відмовлено.

Не погоджуючись із прийнятим судовим
рішенням позивач подав апеляційну
скаргу, в якій просить скасувати
постанову Окружного адміністративного
суду м. Києва від 10 вересня 2014 року та
постановити нову постанову, якою
задовольнити позовні вимоги в повному
обсязі. Свої вимоги апелянт
обґрунтовує тим, що судом першої
інстанції при постановленні
оскаржуваного рішення було неповно
з'ясовано обставини, що мають значення
для справи та дав їм неправильну
оцінку, висновки суду не відповідають
обставинам справи.

Заслухавши суддю-доповідача,
перевіривши матеріали справи, доводи
апеляційної скарги, колегія суддів
вважає необхідним апеляційну скаргу
Приватного акціонерного товариства
«Страхова Компанія «Провідна» -
залишити без задоволення, а постанову
Окружного адміністративного суду м.
Києва від 10 вересня 2014 року - без змін,
виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КАС України судове
рішення повинно бути законним і
обґрунтованим. Законним є рішення,
ухвалене судом відповідно до норм
матеріального права при дотриманні
норм процесуального права.
Обґрунтованим є рішення, ухвалене
судом на підставі повно і всебічно
з'ясованих обставин у адміністративній
справі, підтверджених такими доказами,
які були досліджені в судовому
засіданні.

У відповідності до ст. 200 КАС України
суд апеляційної інстанції залишає
апеляційну скаргу без задоволення, а
постанову або ухвалу суду - без змін,
якщо визнає, що суд першої інстанції
правильно встановив обставини справи
та ухвалив судове рішення з
додержанням норм матеріального і
процесуального права.

Приймаючи рішення про задоволення
позовних вимог суд першої інстанції
дійшов висновку про обґрунтованість
позовних вимог в частині відсутності
порушень позивачем ч.2ст.7 Закону
України «Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг», а тому постанова в
цій частині підлягає скасуванню. Разом
з тим, відмовляючи в задоволенні решти
позовних вимог, щодо інших порушень,
вказаних в оскаржуваній постанові, суд
виходив з того, що позивач не надав
обґрунтованих доводів, в свою чергу
відповідач діяв правомірно та
постанова від 25.04.2014 року №86/13-16/13/5
винесена з урахуванням вимог чинного
законодавства.

Колегія суддів погоджується з такими
висновками суду першої інстанції
виходячи з наступного.

Як встановлено судом та вбачається з
наявних матеріалів справи, на підставі
акту перевірки від 07 квітня 2014 року
№424/13-15/13/8 відповідно до абзацу 3 пункту
4.2 розділу 4 Положення про застосування
Національною комісією, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг, заходів впливу за
порушення законодавства про фінансові
послуги, затвердженого розпорядженням
Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг від 20 листопада 2012
року № 231, відповідачем встановлені
порушення законодавства про фінансові
послуги в діяльності ПрАТ "СК
"Провідна", які зафіксовані в даному
акті.

За результатами розгляду справи про
порушення законів та інших
нормативно-правових актів, що
регулюють діяльність з надання
фінансових послуг Нацкомфінпослуг 25
квітня 2014 року прийнято постанову №
86/13-16/13/5, якою до ПрАТ "Страхова компанія
"Провідна" застосовано штрафні санкції
у розмірі 170 000,00 грн. за правопорушення,
вчинені на ринку фінансових послуг.

Станом на час розгляду справи судом
оскаржувану постанову позивачем не
виконано.

Вважаючи вказану постанову
протиправною, позивач звернувся до
адміністративного суду з даним
позовом.

Обговорюючи правомірність вимог
апеляційної скарги, колегія суддів
приходить до наступного.

Підставами для винесення оскаржуваної
постанови були встановлені
інспекційною групою Нацкомфінпослуг
факти порушення ПрАТ "СК Провідна"
вимог законодавства про фінансові
послуги, а саме:

- вимоги частини шостої статті 38 Закону
України "Про страхування" в частині
невиконання страховиком, при внесенні
змін у зазначені у цій статті
документи, обов'язку повідомити
Уповноважений орган в десятиденний
строк з часу реєстрації цих змін у
встановленому порядку, пункту 8.3.
розділу 8 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року № 40, із
змінами і доповненнями, щодо
неповідомлення страховиком
Нацкомфінпослуг протягом десяти
робочих днів після виникнення змін
та/або доповнень до документів, поданих
ним для одержання ліцензії та
ненадання відповідних
підтверджувальних документів, пункту 13
розділу І Положення про Державний
реєстр фінансових установ,
затвердженого розпорядженням
Державної комісії з

регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року № 41, із
змінами і доповненнями, в частині
невиконання фінансовою установою
протягом усього строку перебування
інформації про неї в Реєстрі вимог,
установлених законодавством України
щодо діяльності, пов'язаної з наданням
відповідних видів фінансових послуг;

- частини шостої статті 38 Закону
України "Про страхування" в частині
невиконання страховиком, при внесенні
змін у зазначені у цій статті
документи, обов'язку повідомити
Уповноважений орган в десятиденний
строк з часу реєстрації цих змін у
встановленому порядку, пункту 13
розділу І Положення про Державний
реєстр фінансових установ,
затвердженого розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 28 серпня
2003 року № 41, із змінами і доповненнями,
в частині невиконання фінансовою
установою протягом усього строку
перебування інформації про неї в
Реєстрі вимог, установлених
законодавством України щодо
діяльності, пов'язаної з наданням
відповідних видів фінансових послуг;

- частини шостої статті 38 Закону
України "Про страхування" в частині
невиконання страховиком, при внесенні
змін у зазначені у цій статті
документи, обов'язку повідомити
Уповноважений орган в десятиденний
строк з часу реєстрації цих змін у
встановленому порядку, пункту 8.3.
Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року № 40 щодо
неповідомлення страховиком
Нацкомфінпослуг протягом десяти
робочих днів після виникнення змін
та/або доповнень до документів, поданих
ним для одержання ліцензії та
ненадання відповідних
підтверджувальних документів, пункту 13
розділу І Положення про Державний
реєстр фінансових установ,
затвердженого розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 28 серпня
2003 року № 41, в частині невиконання
фінансовою установою протягом усього
строку перебування інформації про неї
в Реєстрі вимог, установлених
законодавством України щодо
діяльності, пов'язаної з наданням
відповідних видів фінансових послуг;

- відповідальним працівником за
проведення фінансового моніторингу у
ПрАТ "СК"Провідна" з 07.05.2013 року
призначено начальника відділу
фінансового моніторингу ПрАТ "СК
"Провідна" - ОСОБА_2, наказ про
призначення від 07.05.2013 № 123. ПрАТ "СК
"Провідна" про зміни які відбулись, а
саме про призначення ОСОБА_2
відповідальним за проведення
фінансового моніторингу у ПрАТ "СК
"Провідна", не повідомило
Нацкомфінпослуг та не надало
відповідні підтверджуючі документи у
термін встановлений законодавством
(повідомило Нацкомфінпослуг лише
28.05.2013), що є порушенням вимог пункту 6.1
Положення про внесення інформації про
юридичних осіб, які мають намір набути
статусу страховиків (перестраховиків),
до Державного реєстру фінансових
установ, затвердженого Розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 22
листопада 2005 року №4934, зареєстрованим
Міністерством юстиції України 15 грудня
2005 р. за №1506/11786 із змінами і
доповненнями, щодо невиконання
страховиком обов'язку, повідомити
Нацкомфінпослуг про внесення змін до
інформації, яка внесена до Реєстру
протягом десяти робочих днів з дати
виникнення змін та подати відповідну
реєстраційну картку, у якій відбулися
зміни (в електронній та паперовій
формі, у форматі, який встановлюється
Нацкомфінпослуг), та документи, що
підтверджують наявність змін, пункту
8.3. розділу 8 Ліцензійних умов
провадження страхової діяльності,
затверджених розпорядженням Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 28 серпня
2003 року N 40, зареєстрованих в
Міністерстві юстиції України 15 вересня
2003 року за N 805/8126 із змінами і
доповненнями, щодо неповідомлення
страховиком Нацкомфінпослуг протягом
десяти робочих днів після виникнення
змін та/або доповнень до документів,
поданих ним для одержання ліцензії та
ненадання відповідних
підтверджувальних документів; пункту
8.3. глави 8 Ліцензійних умов провадження
обов'язкового страхування
цивільно-правової відповідальності
власників наземних транспортних
засобів, затверджених розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 23 грудня
2004 року N 3178, зареєстрованих в
Міністерстві юстиції України 27 грудня
2004 року за N 1654/10253, із змінами та
доповненнями, щодо невиконання
страховиком зобов'язання письмово
повідомити Нацкомфінпослуг про
внесення змін та (або) доповнень до
документів, поданих для одержання
ліцензії не пізніше десятого робочого
дня з дати реєстрації цих змін у
встановленому порядку, а також надати
відповідні підтверджувальні
документи, пункту 13 розділу І Положення
про Державний реєстр фінансових
установ, затвердженого розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 28 серпня
2003 року № 41, зареєстровано в
Міністерстві юстиції України 11 вересня
2003 року за № 797/8118 із змінами і
доповненнями, в частині невиконання
фінансовою установою протягом усього
строку перебування інформації про неї
в Реєстрі вимог, установлених
законодавством України щодо
діяльності, пов'язаної з наданням
відповідних видів фінансових послуг;

- Головою правління ПрАТ "СК "Провідна"
13.05.2013 наказом №124 затверджені Правила
проведення внутрішнього фінансового
моніторингу у сфері запобігання та
протидії запровадженню в легальний
обіг доходів, одержаних злочинним
шляхом та боротьбу з фінансуванням
тероризму у ПрАТ "Страхова компанія
"Провідна". Про зазначені зміни, які
відбулись у документах, поданих для
отримання ПрАТ "СК "Провідна" ліцензії,
страховиком не було повідомлено
Нацкомфінпослуг та не було надало
документи, що підтверджують наявність
змін у термін встановлений
законодавством (копію наказ) від 13.05.2013
№124 було подано до Нацкомфінпослуг
28.05.2013, про що є в наявності відповідна
відмітка про отримання, що є порушенням
вимог пункту 8.3. глави 8 Ліцензійних
умов провадження обов'язкового
страхування цивільно-правової
відповідальності власників наземних
транспортних засобів, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 23 грудня 2004 року N 3178,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 27 грудня 2004 року за N 1654/10253, із
змінами та доповненнями, щодо
невиконання страховиком зобов'язання
письмово повідомити Нацкомфінпослуг
про внесення змін та (або) доповнень до
документів, поданих для одержання
ліцензії не пізніше десятого робочого
дня з дати реєстрації цих змін у
встановленому порядку, а також надати
відповідні підтверджувальні
документи;

- наказом Голови правління ПрАТ "СК
"Провідна" від 28.05.2013 № 482 ру - к на
ОСОБА_3, заступника директора філії
ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м. Одеса покладено
обов'язки директора філії ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Одеса за суміщенням з 28
травня 2013 року до дня видання наказу
про прийняття на роботу директора
філії ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м. Одеса
постійного працівника. Наказом Голови
правління ПрАТ "СК "Провідна" від 18.06.2013
№ 255 зв/ру-к ОСОБА_3, заступника
директора філії ПрАТ "СК"Провідна" в м.
Одеса звільнено з роботи 21.06.2013 за
власним бажанням (ст. 38 КЗпП України).
ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" про зміни які
відбулись, а саме про звільнення
ОСОБА_3, який згідно наказу від 28.05.2013 №
482 ру - к виконував обов'язки директора
філії ПрАТ "СК"ПРОВІДНА" в м. Одеса, не
повідомило Нацкомфінпослуг та не
надало відповідні підтверджуючі
документи, у термін встановлений
законодавством, що є порушенням вимог
пункту 6.1 Положення про внесення
інформації про юридичних осіб, які
мають намір набути статусу страховиків
(перестраховиків), до Державного
реєстру фінансових установ,
затвердженого Розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 22
листопада 2005 року № 4934, зареєстрованим
Міністерством юстиції України 15 грудня
2005 р. за № 1506/11786 із змінами і
доповненнями, щодо невиконання
страховиком обов'язку, повідомити
Нацкомфінпослуг про внесення змін до
інформації, яка внесена до Реєстру
протягом десяти робочих днів з дати
виникнення змін та подати відповідну
реєстраційну картку, у якій відбулися
зміни (в електронній та паперовій
формі, у форматі, який встановлюється
Нацкомфінпослуг), та документи, що
підтверджують наявність змін, пункту 3
розділу X Положення про Державний
реєстр фінансових установ,
затвердженого розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 28 серпня
2003 року № 41, зареєстровано в
Міністерстві юстиції України 11 вересня
2003 року за № 797/8118 із змінами і
доповненнями, в частині невиконання
зобов'язання фінансової установи
протягом п'ятнадцяти робочих днів
після виникнення змін та/або доповнень
до документів, поданих нею для внесення
в Державний реєстр фінансових установ,
письмово повідомити Нацкомфінпослуг
та надати відповідні підтверджувальні
документи, пункту 8.3. розділу 8
Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
неповідомлення страховиком
Нацкомфінпослуг протягом десяти
робочих днів після виникнення змін
та/або доповнень до документів, поданих
ним для одержання ліцензії та
ненадання відповідних
підтверджувальних документів.

Наказом Голови правління ПрАТ "СК
"Провідна" від 25.09.2013 № 627 зв/ру-к ОСОБА_4,
директора філії ПрАТ "СК "Провідна" в м.
Черкаси звільнено з роботи з 30.09.2013 за
власним бажанням (ст. 38 КЗпП України).
ПрАТ "СК "Провідна" про зміни які
відбулись, а саме про звільнення
ОСОБА_4, директора філії ГІрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Черкаси, не повідомило
Нацкомфінпослуг та не надало
відповідні підтверджуючі документи, у
термін встановлений законодавством, що
є порушенням вимог пункту 6.1 Положення
про внесення інформації про юридичних
осіб, які мають намір набути статусу
страховиків (перестраховиків), до
Державного реєстру фінансових установ,
затвердженого Розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 22
листопада 2005 року № 4934, зареєстрованим
Міністерством юстиції) України 15
грудня 2005 р. за № 1506/11786 із змінами і
доповненнями, щодо невиконання
страховиком обов'язку, повідомити
Нацкомфінпослуг про внесення змін до
інформації, яка внесена до Реєстру
протягом десяти робочих днів з дати
виникнення змін та подати відповідну
реєстраційну картку, у якій відбулися
зміни (в електронній та паперовій
формі, у форматі, який встановлюється
Нацкомфінпослуг), та документи, що
підтверджують наявність змін, пункту 3
розділу X Положення про Державний
реєстр фінансових установ,
затвердженого розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 28 серпня
2003 року № 41, зареєстровано в
Міністерстві юстиції України 11 вересня
2003 року за № 797/8118 із змінами і
доповненнями, в частині невиконання
зобов'язання фінансової установу
протягом п'ятнадцяти робочих днів
після виникнення змін та/або доповнень
до документів, поданих нею для внесення
в Державний реєстр фінансових установ,
письмово повідомити Нацкомфінпослуг
та надати відповідні підтверджувальні
документи, пункту 8.3. розділу 8
Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
неповідомлення страховиком
Нацкомфінпослуг протягом десяти
робочих днів після виникнення змін
та/або доповнень до документів, поданих
ним для одержання ліцензії та
ненадання відповідних
підтверджувальних документів.

Під час проведення позапланової
виїзної перевірки (інспекції)
інспекційною групою вручено ПрАТ "СК
"Провідна" запит про надання документів
від 18.02.2014 № 14/13-14/2 (далі - Запит), одним
із пунктів вимоги якого було
зобов'язано ПрАТ "СК "Провідна" в строк
до 14 год. 00 хв. 21.02.2014 надати належним
чином засвідчений перелік
відокремлених структурних підрозділів
підприємства, які в період з 01.01.2013 по
03.02.2014 укладали договори страхування,
по наступній формі: №п/п, назва
відокремленого структурного
підрозділу, Ініціали керівника
відокремленого структурного
підрозділу, Номер та дата наказу про
створення відокремленого структурного
підрозділу.

Інспекційній групі, на Запит, ПрАТ "СК
"Провідна" листом від 25.02.2014 № 22-19/1680 з
додатками надано перелік
відокремлених структурних
підрозділів, по вищезазначеній формі в
якій вказано лише 25 відокремлених
підрозділів, а саме: Філія Гір AT "СК
"Провідна" в АРК, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м. Вінниця, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м. Луцьк, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м. Дніпропетровськ, Філія
ГІрАТ "СК "Провідна" в м. Донецьк, Філія
ПрАТ "СК "Провідна" в м.Житомир, Філія
ПрАТ "СК "Провідна" в м.Ужгород, Філія
ГІрАТ "СК "Провідна" в м. Запоріжжя,
Філія ПрАТ "СК "Провідна" в м.
Івано-Франківськ, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м.Київ, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м. Кіровоград, Філія ПрАТ
"СК "Провідна" в м. Луганськ, Філія ПрАТ
"СК "Провідна" в м.Львів, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м. Миколаїв, Філія ПрАТ
"СК"Провідна" в м. Одеса, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м.Полтава, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м. Рівне, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м.Суми, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м.Тернопіль, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м. Харків, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м. Херсон, Філія ПрАТ "СК
"Провідна" в м.Хмельницький, Філія ПрАТ
"СК "Провідна" в м. Черкаси, Філія ПрАТ
"СК "Провідна" в м. Чернігів, Філія ПрАТ
"СК "Провідна" в м. Чернівці.

ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" має, окрім вище
перелічених філій, ще більше ніж 50
відокремлених підрозділів, які в
період з 01.01.2013 по 03.02.2014 укладали
договори страхування, про які
зазначено в підпунктах 1-60 пункту 8
даного акта про правопорушення.

Враховуючи вищезазначене ПрАТ "СК
"Провідна" порушено вимоги пункту 5.2
розділу V Правил проведення перевірок
(інспекцій) Національною комісією, що
здійснює державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг, затверджених
розпорядженням Нацкомфінпослуг від
27.11.2012 № 2422, зареєстрованих в
Міністерстві юстиції України

04.02.2013 за № 211/22743, відповідно до якого
керівник та посадові особи об'єкта
нагляду при проведенні перевірки
зобов'язані, зокрема своєчасно
надавати інспекційній групі документи
для проведення перевірки, повну та
достовірну інформацію щодо діяльності
об'єкта нагляду у сфері надання ним
фінансових послуг.

Пунктом 22 частини четвертої статті 6
Закону України "Про страхування"
передбачено, що видом добровільного
страхування може бути страхування
сільськогосподарської продукції.

Відповідно до пункту 3.22 Характеристик
та класифікаційних ознак видів
добровільного страхування,
затверджених розпорядженням Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 09.07.2010 №
565, зареєстрованих в Міністерстві
юстиції України 16.11.2010 за № 1119/18414 (із
змінами і доповненнями) (далі -
Характеристики та класифікаційні
ознаки видів добровільного
страхування), страхування
сільськогосподарської продукції - вид
страхування, за яким предметом
договору страхування є майнові
інтереси, що не суперечать закону,
пов'язані з відшкодуванням збитків,
понесених страхувальником або іншою
особою, визначеною страхувальником у
договорі страхування, при вирощуванні,
збиранні врожаю сільськогосподарських
культур і багаторічних насаджень,
вирощуванні (розведенні), відгодівлі
(утриманні) сільськогосподарських
тварин, птиці, кролів, бджолосімей та
хутрових звірів, вирощуванні,
розведенні, вилову (добуванні) риби та
інших водних живих ресурсів, іншої
тваринницької продукції. Даний вид
страхування передбачає обов'язок
страховика за встановлену договором
страхування плату (страховий внесок,
страховий платіж, страхову премію)
здійснити виплату страхового
відшкодування відповідно до умов
договору страхування шляхом
відшкодування страхувальнику або
іншій особі, визначеній
страхувальником у договорі
страхування (вигодонабувачу), збитку,
понесеного ними у зв'язку з
пошкодженням, загибеллю (втратою)
посівів (посадок), загибеллю (втратою),
вимушеним забоєм (знищенням),
травматичним пошкодженням або
захворюванням сільськогосподарських
тварин, птиці, кролів, хутрових звірів,
бджолосімей, риби та інших водних живих
ресурсів, недобором (недоотриманням)
тваринницької продукції, продукції
бджільництва, загибеллю (недобором,
недоотриманням) урожаю внаслідок
настання подій, які передбачені
договором страхування. Умови
добровільного страхування
сільськогосподарської продукції
можуть передбачати страхування від
вогневих ризиків та ризиків стихійних
явищ.

30 жовтня 2013 року між ПрАТ "СК "Провідна"
та Приватним агропромисловим
підприємством "Агропродсервіс"
укладено договір добровільного
комплексного страхування посівів
озимої сільськогосподарської культури
№ 11/1148895/2003/13 (далі - Договір
№11/1148895/2003/13).

Відповідно до пункту 3 Договору №
11/1148895/2003/13, предметом договору є
майнові інтереси Страхувальника, що не
суперечать закону і пов'язані з
володінням, користуванням та
розпорядженням майном, а саме, посівами
озимої сільськогосподарської
культури, що визначена у пункті 4
Договору. Згідно пункту 4 Договору №
11/1148895/2003/13, застрахована культура -
озимий ріпак.

Відповідно до пункту 5 Договору №
11/1148895/2003/13 загальна площа
застрахованої культури складає 1497,8
гектари.

Відповідно до пункту 7 Договору №
11/1148895/2003/13, страховим випадком за
Договором № 11/1148895/2003/13 є завдання
збитків внаслідок повної загибелі
рослин Застрахованої культури на всій
або частині площі посіву Застрахованої
культури внаслідок настання подій
(страхового ризику), що фактично стався
в період дії Договору та не
кваліфікується як виключення зі
страхових випадків і обмеження
страхування а саме: заморозку; ожеледі;
вимерзання; граду; сильного вітру (бурі,
урагану); надлишкового зволоження;
земельного або земельно - водного селю;
землетрусу; гірських обвалів і сходу
лавин; зсуву; зневоднення на землях, що
підлягають примусовому зрошенню або
заводненню; посухи; пожежі;
несправжньої перезимівлі;
еліфітотійного розвитку хвороб рослин;
еліфітотійного розмноження шкідників
рослин; протиправних дій третіх осіб.

Згідно із пунктом 8 Договору №
11/1148895/2003/13 загальна страхова сума за
договором складає 2216444,44 грн.

Відповідно до пункту 9 Договору №
11/1148895/2003/13, загальний страховий платіж
складає 218 763,07 грн.

29 листопада 2013 року між ПрАТ "СК
"Провідна" та ТОВ "Агро-Ланівці"
укладено договір добровільного
комплексного страхування посівів
озимої сільськогосподарської культури
№ 11/1148914/2019/13 (далі - Договір №
ц/1148914/2019/13).

Відповідно до пункту 3 Договору №
11/1148914/2019/13, предметом договору є
майнові інтереси Страхувальника, що не
суперечать закону і пов'язані з
володінням, користуванням та
розпорядженням майном, а саме, посівами
озимої сільськогосподарської
культури, що визначена у пункті 4
Договору. Згідно пункту 4 Договору
№11/1148914/2019/13, застрахована культура -
озимий ріпак.

Відповідно до пункту 5 Договору №
11/1148914/2019/13 загальна площа
застрахованої культури складає 600
гектарів.

Відповідно до пункту 7 Договору №
11/1148914/2019/13, страховим випадком за
Договором № 11/1148914/2019/13 є завдання
збитків внаслідок повної загибелі
рослин Застрахованої культури на всій
або частині площі посіву Застрахованої
культури внаслідок настання подій
(страхового ризику), що фактично стався
в період дії Договору та не
кваліфікується як виключення зі
страхових випадків і обмеження
страхування а саме: заморозку; ожеледі;
вимерзання; граду; сильного вітру (бурі,
ураган): надлишкового зволоження;
земельного або земельно - водного селю;
землетрусу; гірських обвалів і сходу
лавин; зсуву; зневоднення на землях, що
підлягають примусовому зрошенню або
заводненню; посухи; пожежі;
несправжньої перезимівлі;
еліфітотійного розвитку хвороб рослин;
еліфітотійного розмноження шкідників
рослин; протиправних дій третіх осіб.

Згідно із пунктом 8 Договору №
11/1148914/2019/13 загальна страхова сума за
договором складає 1 242 360,00 гривень.

Відповідно до пункту 9 Договору №
11/1148914/2019/13, загальний страховий платіж
складає 122 620,93 грн.

У зв'язку з вищенаведеним, враховуючи
Характеристики та класифікаційні
ознаки видів добровільного
страхування, положення Договору №
11/1148895/2003/13 та Договору №11/1148914/2019/13 ПрАТ
"СК "Провідна" фактично здійснювало
діяльність щодо добровільного
страхування сільськогосподарської
продукції, на яке станом на момент
укладання Договору № 11/1148895/2003/13 та
Договору № 11/1148914/2019/13 не мало
відповідної ліцензії.

Враховуючи вищевикладене, ПрАТ "СК
"Провідна" порушено вимоги частини
сьомої статті 6 Закону України "Про
страхування", відповідно до якої
страховики мають право займатися
тільки тими видами добровільного
страхування, які визначені в ліцензії,
статті 2 Закону України "Про
страхування", щодо здійснення
страховиком діяльність на території
України без одержання у встановленому
порядку ліцензії на здійснення
страхової діяльності, частини другої
статті 7 Закону України "Про фінансові
послуги та державне регулювання ринків
фінансових послуг" щодо надання
фінансових послуг без отримання
відповідної ліцензії.

На запит Нацкомфінпослуг від 05.03.2014 №
1819/13-11, Моторне (транспортне) страхове
бюро України надало інформацію
стосовно укладених ПрАТ "СК "Провідна"
договорів страхування та термінів
внесення інформації про укладення цих
договорів до Єдиної централізованої
бази даних МТСБУ.

При аналізі даної інформації виявлено,
що Товариством за період перевірки
було подано до МТСБУ інформацію про
укладення 912 510 полісів обов'язкового
страхування цивільно-правової
відповідальності власників наземних
транспортних засобів. З них понад 82 %
інформації від загальної кількості
укладених полісів за період перевірки
було подано до Єдиної Централізованої
бази даних із запізненням більше 10
календарних днів.

Вищезазначена інформація свідчить про
порушення ПрАТ "СК "Провідна" вимог
пункту 3.4.4. Розділу III Положення про
єдину централізовану базу даних щодо
обов'язкового страхування
цивільно-правової відповідальності
власників наземних транспортних
засобів, затвердженого розпорядженням
Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 09.07.2010 №
566, зареєстрованим у Міністерстві
юстиції України 16 серпня 2010 р. за №
691/17986, в частині невиконання
страховиком - членом МТСБУ обов'язку
надавати до бази даних МТСБУ
відомостей про укладені договори
обов'язкового страхування
цивільно-правової відповідальності
власників наземних транспортних
засобів у строк не більше ніж 2 робочі
дні з моменту укладання цих договорів.

На підставі акту про правопорушення
законодавства у сфері фінансових
послуг Приватного акціонерного
товариства "Страхова компанія
"Провідна" від 20.08.2013 №846/13-10/13/6
Нацкомфінпослуг було застосовано до
ПрАТ "СК "Провідна" захід впливу у
вигляді Розпорядження про
застосування заходу впливу до
Приватного акціонерного товариства
"Страхова компанія "Провідна" від 19.09.2013
№ 3282 (далі - Розпорядження №3282), яким
було приписано ПрАТ "СК "Провідна"
усунути порушення законодавства про
фінансові послуги (статті 29 Закону
України "Про обов'язкове страхування
цивільно-правової відповідальності
власників наземних транспортних
засобів" щодо визначення розміру
відшкодування витрат, пов'язаних із
пошкодженням транспортного засобу, не
у відповідності до порядку,
встановленого законодавством) та
повідомити Нацкомфінпослуг про
усунення порушень з наданням
підтверджуючих документів у термін до
10.10.2013.

Листом від 05.12.2013 № 23-03/19350 ПрАТ "СК
"Провідна" на виконання Розпорядження
№ 3282 повідомлено Нацкомфінпослуг про
отримання згоди громадянина ОСОБА_5 з
сумою витрат, пов'язаних з
відновлювальним ремонтом ТЗ,
визначених ПрАТ "СК "Провідна" у сумі 2
568,93 грн. та про відмову від проведення
експертизи пошкодженого майна. На
підтвердження зазначеної інформації
страховиком додано оригінал заяви
ОСОБА_5 від 03.12.2013 про підтвердження
згоди із сумою витрат, пов'язаних з
відновлювальним ремонтом ТЗ MAZDA З,
СВ0109АК у розмірі 2 568,93 грн., та який не
наполягає на проведенні експертизи
пошкодженого майна.

ПрАТ "СК "Провідна" виконано
Розпорядження № 3282 з порушенням
терміну, визначеного цим
розпорядженням, що є порушенням пункту
5.9 розділу V Положення про застосування
Національною комісією, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг, заходів впливу за
порушення законодавства про фінансові
послуги, затвердженого розпорядженням
Нацкомфінпослуг від 20.11.2012 № 2319,
зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України від 18.12.2012 за № 2112/22424,
яким визначено, що рішення
Нацкомфінпослуг про застосування
заходів впливу після набрання ними
чинності є обов'язковими для виконання
учасниками ринку фінансових послуг.

На підставі акту про правопорушення
законодавства у сфері фінансових
послуг Приватного акціонерного
товариства "Страхова компанія
"Провідна" від 14.08.2013 № 813/13-10/13/6
Нацкомфінпослуг було застосовано до
ПрАТ "СК "Провідна" захід впливу у
вигляді Розпорядження про
застосування заходу впливу до
Приватного акціонерного товариства
"Страхова компанія "Провідна" від 04.10.2013
№ 3479 (далі - Розпорядження №3479), яким
було зобов'язано ПрАТ "СК Провідна"
усунути порушення законодавства про
фінансові послуги, зокрема, статті 29
Закону України "Про обов'язкове
страхування цивільно-правової
відповідальності власників наземних
транспортних засобів" щодо визначення
розміру відшкодування витрат,
пов'язаних із пошкодженням
транспортного засобу, не у
відповідності з порядком, встановленим
законодавством та повідомити
Нацкомфінпослуг про усунення порушень
з наданням підтверджуючих документів у
термін до 07.11.2013.

Листом від 02.10.2013 № 23-03/15582 ПрАТ "СК
"Провідна" повідомлено Нацкомфінпослуг
про досягнення згоди щодо розміру та
порядку виплати страхового
відшкодування із потерпілою особою, на
підтвердження чого додано копію
Договору від 30.09.2013 про врегулювання
страхового випадку 1001/39/39786 за полісом
обов'язкового страхування
цивільно-правової відповідальності
власників наземних транспортних
засобів АВ/7150530/1004/12 від 30.05.2013 року.

Листом від 10.10.2013 № 23-03/16025 ПрАТ "СК
"Провідна" повідомлено Нацкомфінпослуг
про здійснення виплати страхового
відшкодування в розмірі 12 238,63 грн. та
пені за прострочення виплати
страхового відшкодування у розмірі 2
662,43 грн., на підтвердження чого додано
копію платіжного доручення № 0051403 від
02.10.2013.

Листом від 01.11.2013 № 23-03/17325 ПрАТ "СК
"Провідна" повідомоло Нацкомфінпослуг
про здійснення виплати загального
розміру страхового відшкодування - 37
300,00 грн., про що додано відповідні
підтверджуючі документи.

ПрАТ "СК "Провідна" виконано
Розпорядження № 3479.

На підставі акту про правопорушення
законодавства у сфері фінансових
послуг Приватного акціонерного
товариства "Страхова компанія
"Провідна" від 02.09.2013 № 896/13-10/13/6 (далі -
Акт № 896/13-10/13/6) Нацкомфінпослуг було
застосовано до ПрАТ "СК "Провідна" захід
впливу у вигляді Розпорядження про
застосування заходу впливу до
Приватного акціонерного товариства
"Страхова компанія "Провідна" від 24.10.2013
№3831 (далі - Розпорядження № 3831), яким
було приписано ПрАТ "СК "Провідна"
усунути порушення законодавства про
фінансові послуги, зазначені у
підпунктах 2.1, 2.3, 2.4 пункту 2
констатуючої частини даного
розпорядження (зокрема, статті 29 Закону
України "Про обов'язкове страхування
цивільно-правової відповідальності
власників наземних транспортних
засобів" щодо визначення розміру
відшкодування витрат, пов'язаних із
пошкодженням транспортного засобу, не
у відповідності до порядку,
встановленого законодавством) та
повідомити Нацкомфінпослуг про
усунення порушень з наданням
підтверджуючих документів у термін до
29.11.2013 р.

Листом від 05.12.2013 № 23-03/19351 ПрАТ "СК
"Провідна" (вх. Нацкомфінпослуг від
06.12.2013 № 13635/СК), на виконання
Розпорядження № 3831 надано інформацію
про виплату страхового відшкодування в
розмірі 1 481,19 грн. та пені у розмірі 90,04
грн. (160 днів прострочення).

Також до листа від 05.12.2013 № 23-03/19351 ПрАТ
"СК "Провідна" додано, зокрема,
калькуляцію/висновок № 230002331 від 04.12.2013,
засвідчену підписом ОСОБА_6 (в Акті №
896/13-10/13/6 калькуляція/висновок № 230002331
була датована 23.05.2013 та яка була не
підписана особою, яка її склала).
Документ, який підтверджує проведення
ОСОБА_6 огляду пошкодженого
транспортного засобу, відносно якого
було складено калькуляцію № 230002331 від
04.12.2013, ПрАТ "СК "Провідна" не надано.
Тобто документи, надані ПрАТ "СК
"Провідна" на виконання Розпорядження
№ 3831 не підтверджують визначення
розміру відшкодування витрат,
пов'язаних із пошкодженням
транспортного засобу, у відповідності
до порядку, встановленого
законодавством, та, відповідно, не
підтверджують усунення порушення
законодавства про фінансові послуги,
зазначене у підпункті 2.1 пункту 2
констатуючої частини Розпорядження №
3831 та є порушенням пункту 5.9 розділу V
Положення про застосування
Національною комісією, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг, заходів впливу за
порушення законодавства про фінансові
послуги, затвердженого розпорядженням
Нацкомфінпослуг від 20.11.2012 № 2319,
зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України від 18.12.2012 за № 2112/22424,
яким визначено, що рішення
Нацкомфінпослуг про застосування
заходів впливу після набрання ними
чинності є обов'язковими для виконання
учасниками ринку фінансових послуг.

Під час проведення позапланової
виїзної перевірки (інспекції)
інспекційною групою Нацкомфінпослуг
було вручено ПрАТ "СК "Провідна" запит
про надання документів від 18.02.2014 №
14/13-14/2 (далі - Запит), одним із пунктів
вимоги якого було запитано у ПрАТ "СК
"Провідна" в строк до 14 год. 00 хв. 28.02.2014
надати належним чином засвідчену
підписами керівника та головного
бухгалтера і печаткою довідку,
зазначену в Додатку 1 до Запиту, щодо
утриманих (невиплачених) сум Г1ДВ при
виплаті страхового відшкодування в
період з 01.01.2013 по 03.02.2014 по
зобов'язанням, які виникли по договорам
обов'язкового страхування
цивільно-правової відповідальності
власників наземних транспортних
засобів, укладеним в період по 05.02.2013.
Окремо необхідно виділити справи, по
яким була здійснена виплата (доплата)
ПДВ за зверненням вигодонабувача, чи в
результаті застосованих заходів
впливу контролюючими органами.

Інспекційній групі на Запит ПрАТ "СК
"Провідна" листом від 28.02.2014 № 22-19/1929
було надано пояснення про те, що ПрАТ
"СК "Провідна" при виплаті страхового
відшкодування в період з 01.01.2013 по 03.02.2014
не утримувало (не виплачувало) суми ПДВ.

При вибірковій перевірці матеріалів
щодо врегулювання страхових випадків
ПрАТ "СК "Провідна" та виконання раніше
застосованих заходів впливу ПрАТ "СК
"Провідна", інспекційною групою
встановлено, що ПрАТ "СК "ПРОВІДНА"
протягом періоду з 01.01.2013 по 03.02.2014 було
утримано, при виплаті страхових
відшкодувань по зобов'язанням, які
виникли по договорам обов'язкового
страхування цивільно-правової
відповідальності власників наземних
транспортних засобів, укладеним в
період по 05.02.2013, ПДВ на суму понад 60 тис.
гривень, про що зазначено в даному акті
про правопорушення. Враховуючи
вищезазначене ПрАТ "СК "ПРОВІДНА"
порушено вимоги пункту 5.2 розділу V
Правил проведення перевірок
(інспекцій) Національною комісією, що
здійснює державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг, затверджених
розпорядженням Нацкомфінпослуг від
27.11.2012 № 2422, зареєстрованих в
Міністерстві юстиції України 04.02.2013 за
№ 211/22743, відповідно до якого керівник
та посадові особи об'єкта нагляду при
проведенні перевірки зобов'язані,
зокрема своєчасно надавати
інспекційній групі документи для
проведення перевірки, повну та
достовірну інформацію щодо діяльності
об'єкта нагляду у сфері надання ним
фінансових послуг.

В табличці "Представлення коштів
сформованих страхових резервів",
Розділу 6 "Умови забезпечення
платоспроможності страховика за І
квартал 2013 року (звітний період)"
звітних даних ПрАТ "СК "Провідна" за І
квартал 2013 рок, поданих на паперовому
носії до Нацкомфінпослуг (вх. № 13/0907 - СК
від 25.04.2013 та вх. № 13/2862-СК від 04.11.2013),
зазначено (усього/на кінець звітного
періоду відповідно до показників форми
1 "Баланс") суму грошових коштів на
поточних рахунках у тому числі в
іноземній валюті, банківських вкладів
(депозитів), готівки в касі, у розмірі 0
грн., проте вказано (технічні резерви,
якими представлено з урахуванням вимог
нормативно - правових актів), а саме
грошові кошти на поточних рахунках у
розмірі 77655,30 тис. грн., у тому числі в
іноземній валюті у розмірі 201,50 тис.
гри., банківські вклади (депозити) у
розмірі 162188,50 тис. грн., готівка в касі у
розмірі 79,90 тис. грн. Окрім зазначеного
ПрАТ "СК "Провідна" у табличці
"Представлення коштів сформованих
страхових резервів", Розділу 6 "Умови
забезпечення платоспроможності
страховика за І квартал 2013 року
(звітний період)" звітних даних ПрАТ "СК
"Провідна" за І квартал 2013 року, поданих
на паперовому носії до Нацкомфінпослуг
(вх. № 13/0907 - СК від 25.04.2013 та вх. № 13/2862-СК
від 04.11.2013), зазначено (усього/на кінець
звітного періоду відповідно до
показників форми 1 "Баланс") всього
активів, визначених статтею 31 Закону
України "Про страхування" для
представлення страхових резервів у
розмірі 210422,18, грн., проте вказано
ВСЬОГО (технічні резерви, якими
представлено з урахуванням вимог
нормативно - правових актів) у розмірі
358444,60 грн., що не відповідає дійсності,
оскільки загальна сума активів не може
бути меншою ніж загальна сума
технічних резервів.

Наведене свідчить, про порушення ПрАТ
"СК "Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі, які є недостовірними вимог,
пункту 2.20 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

17 червня 2013 року між ПрАТ "СК "Провідна"
та Товариством з обмеженою
відповідальністю "ОРАНТА-ТРАНС-ГРУП"
було укладено договір добровільного
страхування відповідальності
міжнародного та внутрішнього
автомобільного перевізника
№12/1251402/9046/13 (далі - Договір №
12/1251402/9046/13). Договір № 12/1251402/9046/13
укладено на підставі Правил
добровільного страхування
відповідальності перевізника (за видом
добровільного страхування цивільної
відповідальності власників наземного
транспорту, включаючи
відповідальність перевізника) № 31202
від 04 грудня 2006 р. і на підставі
ліцензії серії АВ № 520912 від 16 лютого 2010
p., виданої Державною комісією з
регулювання ринків фінансових послуг
України.

Згідно рядка 180 "Максимальна страхова
сума за окремим об'єктом страхування
(за окремою застрахованою особою)"
стовпця 14 "Страхування цивільної
відповідальності власників наземного
транспорту (включаючи
відповідальність перевізника)" розділу
3 "Показники діяльності з видів
добровільного страхування, інших, ніж
страхування життя за 2013 року (звітній
період)", "Показники діяльності з видів
добровільного страхування, інших, ніж
страхування життя за півріччя 2013 року
(звітній період)", "Показники діяльності
з видів добровільного страхування,
інших, ніж страхування життя за 9
місяців 2013 року (звітній період)", звіту
ПрАТ "СК "Провідна" за 2013 рік поданого на
паперовому носії до Нацкомфінпослуг
(отримано Нацкомфінпослуг 28.02.2014), звіту
ПрАТ "СК "Провідна" за 9 місяців 2013 року
поданого на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (отримано
Нацкомфінпослуг 25.10.2013 та 07.11.2013), звіту
ПрАТ "СК "Провідна" за півріччя 2013 року
поданого на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (отримано
Нацкомфінпослуг 04.11.2013), зазначено, що
максимальна страхова сума за окремим
об'єктом страхування (за окремою
застрахованою особою) становить 3996,50
тис, грн.

Відповідно до пункту 7.7 Договору №
12/1251402/9046/13: Ліміт відповідальності за
пошкодження, знищення або втрату
вантажу, включаючи витрати по
рятуванню вантажу, зменшенню збитку та
по встановленню його розмірів при
добровільному страхуванні
відповідальності перевізника під час
здійснення міжнародного перевезення
вантажів становить 400000 євро, що за
офіційним обмінним курсом НБУ на дату
укладання цього Договору є
еквівалентом 4252000 грн. 00 коп.; Ліміт
відповідальності за пошкодження або
втрату вантажу підвищеного ризику
внаслідок розбою, грабежу, крадіжки зі
зламом, при добровільному страхуванні
відповідальності перевізника під час
здійснення міжнародного перевезення
вантажів становить 400000 євро, що за
офіційним обмінним курсом НБУ на дату
укладання цього Договору є
еквівалентом 4252000 грн. 00 коп.; Ліміт
відповідальності за пошкодження,
знищення або втрату вантажу, включаючи
витрати по рятуванню вантажу,
зменшенню збитку та по встановленню
його розмірів при добровільному
страхуванні відповідальності
перевізника під час здійснення
внутрішнього перевезення вантажів по
території України становить 400000 євро,
що за офіційним обмінним курсом НБУ на
дату укладання цього Договору є
еквівалентом 4252000 грн. 00 коп.; Ліміт
відповідальності за пошкодження або
втрату вантажу підвищеного ризику
внаслідок розбою, грабежу, крадіжки зі
зламом, при добровільному страхуванні
відповідальності перевізника під час
здійснення внутрішнього перевезення
вантажів по території України
становить 400000 євро, що за офіційним
обмінним курсом НБУ на дату укладання
цього Договору є еквівалентом 4252000 грн.
00 коп.

Наведене свідчить, що ПрАТ "СК
"Провідна" в звітних даних за перше
півріччя 2013 року, за 9 місяців 2013 року та
за 2013 рік надало недостовірну
інформацію, щодо максимальної
страхової суми за окремим об'єктом
страхування (за окремою застрахованою
особою за видом добровільного
страхування цивільної
відповідальності власників наземного
транспорту (включаючи
відповідальність перевізника), що є
порушення ПрАТ "СК "Провідна" вимог
статті 14 Закону України "Про фінансові
послуги та державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі які є недостовірними, пункту 2.20
Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

27 березня 2013 року між ПрАТ "СК "Провідна"
та ПТІ "МакДональдз Юкрейн Лтд" було
укладено договір обов'язкового
особистого страхування працівників
відомчої та місцевої пожежної охорони
і членів добровільних пожежних дружин
(команд) № 33/3302080/9067/13 (далі - Договір №
33/3302080/9067/13). Договір № 33/3302080/9067/13
укладено на підставі ліцензії серії АВ
№ 520907 від 16 лютого 2010 p., виданої
Державною комісією з регулювання
ринків фінансових послуг України.

10 червня 2013 року між ПрАТ "СК "Провідна"
та ПП "МакДональдз Юкрейн Лтд" було
укладено Додатковий договір № 1 до
договору обов'язкового особистого
страхування працівників відомчої та
місцевої пожежної охорони і членів
добровільних пожежних дружин (команд)
№ 33/3302080/9067/13 від 27 березня 2013 року (далі
- Додатковий Договір № 1).

23 вересня 2013 року між ПрАТ "СК "Провідна"
та ПГІ "МакДональдз Юкрейн Лтд" було
укладено Додатковий договір № 2 до
договору обов'язкового особистого
страхування працівників відомчої та
місцевої пожежної охорони і членів
добровільних пожежних дружин (команд)
№ 33/3302080/9067/13 від 27 березня 2013 року (далі
- Додатковий Договір №2). 18 жовтня 2013
року між ПрAT "СК "Провідна" та ПП
"МакДональдз Юкрейн Лтд" було укладено
Додатковий договір № 3 до договору
обов'язкового особистого страхування
працівників відомчої та місцевої
пожежної охорони і членів добровільних
пожежних дружин (команд) № 33/3302080/9067/13
від 27 березня 2013 року (далі - Додатковий
Договір № 3). 29 грудня 2013 року між ПрАТ
"СК "Провідна" та ПП "МакДональдз Юкрейн
Лтд" було укладено Додатковий договір
№ 4 до договору обов'язкового
особистого страхування працівників
відомчої та місцевої пожежної охорони
і членів добровільних пожежних дружин
(команд) № 33/3302080/9067/13 від 27 березня 2013
року (далі - Додатковий Договір №).

Згідно рядка 180 "Максимальна страхова
сума за окремим об'єктом страхування
(за окремою застрахованою особою)"
стовпця 6 "Особисте страхування
працівників відомчої (крім тих, які
працюють в установах і організаціях, що
фінансуються з Державного бюджету
України) та сільської пожежної охорони
і членів добровільних пожежних дружин
(команд)" розділу 4 "Показники
діяльності з видів обов'язкового
страхування за 2013 року (звітній
період)", "Показники діяльності з видів
обов'язкового страхування за 9 місяців
2013 року (звітній період)", "Показники
діяльності з видів обов'язкового
страхування за перше півріччя 2013 року
(звітній період)", звіту ПрАТ "СК
"Провідна" за 2013 рік поданого на
паперовому носії до Нацкомфінпослуг
(отримано Нацкомфінпослуг 28.02.2014), звіту
ПрАТ "СК "Провідна" за 9 місяців 2013 року
поданого на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (отримано
Нацкомфінпослуг 25.10.2013 та 07.1 1.2013), звіту
ПрАТ "СК "Провідна" за перше півріччя 2013
рік поданого на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (отримано
Нацкомфінпослуг 04.11.2014), зазначено, що
максимальна страхова сума за окремим
об'єктом страхування (за окремою
застрахованою особою) становить 1320 тис.
грн.

Відповідно до додатку № 1 до
Додаткового Договору № 1 страхова сума,
за окремою застрахованою особою, а саме
ОСОБА_7, складає 1432420,00 грн.

Відповідно до додатку № 1 до
Додаткового Договору № 2 страхова сума,
за окремою застрахованою особою, а саме
ОСОБА_8, складає 2592000,00 грн.

Відповідно до додатку № 1 до
Додаткового Договору № 3 страхова сума,
за окремою застрахованою особою, а саме
ОСОБА_9, складає 1335809,00 грн.

Відповідно до додатку № 1 до
Додаткового Договору № 4 страхова сума,
за окремою застрахованою особою, а саме
ОСОБА_10, складає 1468005,00 грн.

Наведене свідчить, що ПрАТ "СК
"Провідна" в звітних даних за перше
півріччя 2013 року, за 9 місяців 2013 року та
за 2013 рік надало недостовірну
інформацію, щодо максимальної
страхової суми за окремим об'єктом
страхування (за окремою застрахованою
особою за видом обов'язкового
особистого страхування працівників
відомчої (крім тих, які працюють в
установах і організаціях, що
фінансуються з Державного бюджету
України) та сільської пожежної охорони
і членів добровільних пожежних дружин
(команд), що є порушення Гір AT "СК
"Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року № 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за № 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі які є недостовірними, пункту 2.20
Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року № 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

В звітних даних ПрАТ "СК "Провідна" за 2013
рік, поданих на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (вх. № 13/0318 - СК від
28.02.2013), звітних даних ПрАТ "СК "Провідна"
за 9 місяців 2013 року, поданих на
паперовому носії до Нацкомфінпослуг
(вх. № 13/2629 - СК від 25.10.2013 та вх. № 13/2898 -
СК від 07.11.2013), звітних даних ПрАТ "СК
"Провідна" за І півріччя 2013 року,
поданих на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (вх. №13/1983 - СК від
25.07.2013 та вх. № 13/2861-СК від 04.11.2013),
звітних даних ПрАТ "СК "Провідна" за І
квартал 2013 року, поданих на паперовому
носії до Нацкомфінпослуг (вх. № 13/0907 - СК
від 25.04.2013 та вх. № 13/2862-СК від 04.11.2013)
вказано, що ПрАТ "СК "Провідна" має 25
відокремлених підрозділів, а саме:
Філія ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в АРК, Філія
ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м. Вінниця, Філія
ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м. Луцьк, Філія ПрАТ
"СК "ПРОВІДНА" в м.Дніпропетровськ,
Філія ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м. Донецьк,
Філія ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м. Житомир,
Філія ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м.Ужгород,
Філія ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м. Запоріжжя,
Філія ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" в м.
Івано-Франківськ, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м.Київ, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Кіровоград, Філія ПрАТ
"СК "ПРОВІДНА" в м. Луганськ, Філія ПрАТ
"СК "ПРОВІДНА" в м. Львів, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Миколаїв, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Одеса, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Полтава, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Рівне, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Суми, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Тернопіль, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Харків, Філія ІІрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Херсон, Філія ПрАТ "СК
"ПРОВІДНА" в м. Хмельницький, Філія ПрАТ
"СК "ПРОВІДНА" в м. Черкаси, Філія ПрАТ
"СК "ПРОВІДНА" в м. Чернігів, Філія ПрАТ
"СК "ПРОВІДНА" в м. Чернівці.

Інспекційною групою встановлено, що
ПрАТ "СК "ПРОВІДНА" має, окрім вище
перелічених філій, ще біле ніж 50
відокремлених підрозділів, про які
зазначено в підпунктах 1) - 60) пункту 8
даного акта про правопорушення.

Наведене свідчить, про порушення ПрАТ
"СК "Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги га
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі які є недостовірними вимог,
пункту 2.20 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

В Розділі 7 "Пояснення щодо припинення
договорів страхування Перелік
достроково припинених договорів
страхування за 2013 рік (звітний період)",
Розділі 7 "Пояснення щодо припинення
договорів страхування Перелік
достроково припинених договорів
страхування за 9 місяців 2013 року
(звітний період)", Розділі 7 "Пояснення
щодо припинення договорів страхування
Перелік достроково припинених
договорів страхування за І півріччя 2013
року (звітний період)" Розділі 7
"Пояснення щодо припинення договорів
страхування Перелік достроково
припинених договорів страхування за І
квартал 2013 року (звітний період)"
звітних даних ПрАТ "СК "Провідна" за 2013
рік, поданих на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (вх. № 13/0318 - СК від
28.02.2013), звітних даних ПрАТ "СК "Провідна"
за 9 місяців 2013 року, поданих на
паперовому носії до Нацкомфінпослуг
(вх. № 13/2629 - СК від 25.10.2013 та вх. № 13/2898 -
СК від 07.11.2013), звітних даних ПрАТ "СК
"Провідна" за І півріччя 2013 року,
поданих на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (вх. № 13/1983 - СК від
25.07.2013 та вх. № 13/2861-СК від 04.11.2013),
звітних даних ПрАТ "СК "Провідна" за І
квартал 2013 року, поданих на паперовому
носії до Нацкомфінпослуг (вх. №13/0907 - СК
від 25.04.2013 та вх. № 13/2862-СК від 04.11.2013)
вказано, що ініціатором дострокового
припинення дії договору страхування, у
всіх заповнених рядках, є - "за згодою
сторін", причиною дострокового
припинення дії договору страхування, у
всіх заповнених рядках, є - "несплата
страхувальником" та не вказано у всіх
рядках № договору страхування
(перестрахування).

Відповідно до переліку достроково
припинених договорів страхування у
період з 01.01.2013 по 03.02.2014, наданого на
запит інспекційної групи, ініціатором
дострокового припинення дії договору
страхування, у всіх заповнених рядках,
є - страхувальник, причиною
дострокового припинення дії договору
страхування, у всіх заповнених рядках,
є - анулювання договору страхування та
вказано у всіх рядках № договору
страхування.

Наведене свідчить про порушення ПрАТ
"СК "Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року № 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі які є недостовірними вимог,
пункту 2.20 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

В підпункті 5 "Грошові кошти та їх
еквіваленти" (на кінець звітного)
періоду пункту 6.3.3 "Розшифровка окремих
статей балансу" Розділу 6 "Умови
забезпечення платоспроможності
страховика за І квартал 2013 року
(звітний період)" звітних даних ПрАТ "СК
"Провідна" за І квартал 2013 року, поданих
на паперовому носії до Нацкомфінпослуг
(вх. № 13/0907- СК від 25.04.2013 та вх. № 13/2862-СК
від 04.11.2013), зазначено суму грошових
коштів (всього) на поточних рахунках у
розмірі 0 грн. та зазначено суму
грошових коштів (всього) на депозитних
рахунках у розмірі 0 грн.

Відповідно до довідки "щоденний
сукупний залишок коштів на поточних та
депозитних рахунках ПрАТ "СК "Провідна"
за період з 01.06.2013 по 03.02.2014, підписаної
заступником Голови Правління та
головним бухгалтером ПрАТ "СК
"Провідна", станом на 31.03.2013 у ПрАТ "СК
"Провідна" була наявна сума грошових
коштів на поточних рахунках у розмірі
77414538,03 грн. та сума на депозитних
рахунках у розмірі 393132395,63 грн.

Наведене свідчить про порушення ПpAT "СК
"Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі, які є недостовірними вимог,
пункту 2.20 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року № 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

В підпункті 5 "Грошові кошти та їх
еквіваленти" (на кінець звітного)
періоду пункту 6.3.3 "Розшифровка окремих
статей балансу" Розділу 6 "Умови
забезпечення платоспроможності
страховика за І півріччя 2013 року
(звітний період)" звітних даних ПрАТ "СК
"Провідна" за І півріччя 2013 року,
поданих на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (вх. №13/1983 - СК від
25.07.2013 та вх. № 13/2861-СК від 04.11.2013),
зазначено суму грошових коштів (всього)
на поточних рахунках у розмірі 77891.30
тис. грн. та зазначено суму грошових
коштів (всього) на депозитних рахунках
у розмірі 392883,30 тис. грн.

Відповідно до довідки "щоденний
сукупний залишок коштів на поточних та
депозитних рахунках ПрАТ "СК "Провідна"
за період з 01.06.2013 по 03.02.2014, підписаної
заступником голови правління та
головним бухгалтером ПрАТ "СК
"Провідна", станом на 30.06.2013 у ПрАТ "СК
"Провідна" була наявна сума грошових
коштів на поточних рахунках у розмірі
77841560,08 грн. та сума на депозитних
рахунках у розмірі 392933072,53 грн.

Наведене свідчить про порушення ПрАТ
"СК "Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі які є недостовірними вимог,
пункту 2.20 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

В підпункті 5 "Грошові кошти та їх
еквіваленти" (на кінець звітного)
періоду пункту 6.3.3 "Розшифровка окремих
статей балансу" Розділу 6 "Умови
забезпечення платоспроможності
страховика за 9 місяців 2013 року (звітний
період)" звітних даних ПрAT "СК "Провідна"
за 9 місяців 2013 року, поданих на
паперовому носії до Нацкомфінпослуг
(вх. № 13/2629 - СК від 25.10.2013 та вх. № 13/2898 -
СК від 07.11.2013), зазначено суму грошових
коштів (всього) на поточних рахунках у
розмірі 75355,60 тис, грн. та зазначено суму
грошових коштів (всього) на депозитних
рахунках у розмірі 329437,60 тис, грн.

Відповідно до довідки "щоденний
сукупний залишок коштів на поточних та
депозитних рахунках ПрАТ "СК "Провідна"
за період з 01.06.2013 по 03.02.2014, підписаної
заступником Голови Правління та
головним бухгалтером ПрАТ "СК
"Провідна", станом на 30.09.2013 у ПрАТ "СК
"Провідна" була наявна сума грошових
коштів на поточних рахунках у розмірі
75325778,74 грн. та сума на депозитних
рахунках у розмірі 329467356,51 грн.

Наведене свідчить про порушення ПрАТ
"СК "Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі які є недостовірними вимог,
пункту 2.20 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

У підпункті 5 "Грошові кошти та їх
еквіваленти" (на кінець звітного)
періоду пункту 6.3.3 "Розшифровка окремих
статей балансу" Розділу 6 "Умови
забезпечення платоспроможності
страховика за в 2013 рік (звітний період)"
звітних даних ПрАТ "СК "Провідна" за 2013
рік, поданих на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (вх. № 13/0318 - СК від
28.02.2013), зазначено суму грошових коштів
(всього) на поточних рахунках у розмірі
76920,30 тис. грн. та зазначено суму
грошових коштів (всього) на депозитних
рахунках у розмірі 317608,10 тис. грн.

Відповідно до довідки "щоденний
сукупний залишок коштів на поточних та
депозитних рахунках ПрАТ "СК "Провідна"
за період з 01.06.2013 по 03.02.2014, підписаної
заступником Голови Правління та
головним бухгалтером ПрАТ "СК
"Провідна", станом на 31.12.2013 у ПрАТ "СК
"Провідна" була наявна сума грошових
коштів на поточних рахунках у розмірі
76892383,01 грн. та сума на депозитних
рахунках у розмірі 317635610,37 грн.

Наведене свідчить про порушення ПрАТ
"СК "Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі, які є недостовірними, вимог,
пункту 2.20 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

Згідно рядка 162 "витрати на оплату
експертних (оцінних) робіт" стовпця 12
"страхування цивільної
відповідальності власників
транспортних засобів (за звичайними
договорами" розділу 4 "Показники
діяльності з видів обов'язкового
страхування за 2013 року (звітній
період)", "Показники діяльності з видів
обов'язкового страхування за І
півріччя 2013 року (звітний період)"
звітних даних ПрАТ "СК "Провідна" за І
півріччя 2013 року, поданих на паперовому
носії до Нацкомфінпослуг (вх. № 13/1983 - СК
від 25.07.2013 та вх. № 13/2861-СК від 04.11.2013),
зазначено, що сума витрати на оплату
експертних (оцінних) робіт складає 0
грн.

На запит інспекційної групи від 18.03.2014
№ 14/13-14/6, ПрАТ "СК "Провідна" було надано
лист від 24.03.2014 № 23-03/2745 до якого було
додано копії документів, що
підтверджують сплату ГІрАТ "СК
"Провідна" за експертні висновки
(звіти), які наявні в деяких справах.

На запит інспекційної групи від 24.03.2014
№ 14/13-14/7, ПрАТ "СК "Провідна" було надано
лист від 26.03.2014 № 23-03/2871 до якого було
додано копії документів, що
підтверджують сплату ПрАТ "СК
"Провідна" за експертні висновки
(звіти), які наявні в деяких справах.

Вищевказані документи підтверджують
витрати ПрАТ "СК "Провідна", протягом
другого кварталу 2013 року, що
здійснювались у зв'язку з регулюванням
страхових випадків, які сталися в
попередніх звітних періодах, а саме
щодо сплати експертних (оцінних) робіт
по виду обов'язкового страхування
цивільної відповідальності власників
транспортних засобів (за звичайними
договорами).

Зазначене свідчить, що ПрАТ "СК
"Провідна" в звітних даних за перше
півріччя 2013 року, надало недостовірну
інформацію, щодо сум витрат на оплату
експертних (оцінних) робіт за видом
обов'язкового страхування цивільної
відповідальності власників
транспортних засобів (за звичайними
договорами), що є порушення ПрАТ "СК
"Провідна" вимог статті 14 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі які є недостовірними, пункту 2.20
Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

В пояснювальній записці до звітних
даних страховика ПрАТ "СК "Провідна" за 9
місяців 2013 року, за І півріччя 2013 року,
за І квартал 2013 року Розділу 1 "Коротка
характеристика страховика та його
діяльності", звітних даних ПрАТ "СК
"Провідна" за 9 місяців 2013 року, поданих
на паперовому носії до Нацкомфінпослуг
(вх. № 13/2629 - СК від 25.10.2013 та вх. № 13/2898 -
СК від 07.11.2013), звітних даних ПрАТ "СК
"Провідна" за І півріччя 2013 року,
поданих на паперовому носії до
Нацкомфінпослуг (вх. № 13/1983 - СК від
25.07.2013 та вх. № 13/2861-СК від 04.11.2013),
звітних даних ПрАТ "СК "Провідна" за І
квартал 2013 року, поданих на паперовому
носії до Нацкомфінпослуг (вх. № 13/0907 - СК
від 25.04.2013 та вх. № 13/2862-СК від 04.11.2013)
вказано про відсутність в ПрАТ "СК
"Провідна" агентів - фізичних осіб, а
саме кількість агентів - фізичних осіб
є 0.

Відповідно до переліку страхових
агентів ПрАТ "СК "Провідна", наданого
позивачем листом від 06.03.2014 на запит
інспекційної групи, за період з 01.01.2013
по 30.09.2013 в ПрАТ "СК "Провідна" були
наявні агенти - фізичні особи з якими
страховиком було укладено агентські
договори (доручення). Отже, це свідчить
про порушення ПрАТ "СК "Провідна" вимог
статті 14 Закону України "Про фінансові
послуги та державне регулювання ринків
фінансових послуг" в частині
обов'язковості надання фінансовою
установою звітності відповідно до
вимог законів та нормативно-правових
актів державних органів з питань
регулювання діяльності фінансових
установ та ринків фінансових послуг,
пункту 2.1. Порядку складання звітних
даних страховиків, затвердженого
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 3 лютого 2004 року N 39,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 із
змінами і доповненнями, щодо надання до
Нацкомфінпослуг звітних даних
страховика у паперовій та електронній
формі які є недостовірними вимог,
пункту 2.20 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Державної комісії з
регулювання ринків фінансових послуг
України від 28 серпня 2003 року N 40,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 15 вересня 2003 року за N 805/8126 із
змінами і доповненнями, щодо
невиконання зобов'язання страховиком
вести бухгалтерський облік, формувати
фінансову звітність та інші звітні
дані відповідно до вимог законодавства
України.

На запит про надання документів від
27.03.2014 № 14/13 - 14/9 ПрАТ "СК "Провідна"
надало засвідчену належним чином
довідку щодо наявності простроченої
кредиторської заборгованості іншої,
ніж за страховими виплатами.

Виходячи з інформації, наведеній в
поясненнях щодо облікової політики
компанії у розрізі віднесення до
простроченої кредиторської
заборгованості в цілому та по
страховим виплатам зокрема (по
добровільних видах, по обов'язкових
видах), у тому числі по судових рішеннях
та в довідці щодо щоденного стану
поточної та простроченої
кредиторської заборгованості, ПрАТ "СК
"Провідна" протягом періоду з 01.01.2013 по
03.02.2014 мало прострочену кредиторську
заборгованість у розмірі 21 тис. грн. в
період з 31.12.2013 по 09.01.2014. Виходячи з
інформації, наведеній в поясненнях
щодо облікової політики компанії у
розрізі віднесення до простроченої
кредиторської заборгованості в цілому
та по страховим виплатам зокрема (по
добровільних видах, по обов'язкових
видах), у тому числі по судових рішеннях
та в довідці щодо кредиторської
заборгованості перед деякими
страхувальниками, яка тривала більше
3-х місяців, ПрАТ "СК "Провідна" протягом
періоду з 01.01.2013 по 03.02.2014 не мало
кредиторської заборгованості перед
деякими страхувальниками, яка тривала
більше 3-х місяців.

Виходячи з інформації, наведеній в
поясненнях щодо облікової політики
компанії у розрізі віднесення до
простроченої кредиторської
заборгованості в цілому та по
страховим виплатам зокрема (по
добровільних видах, по обов'язкових
видах), у тому числі по судових рішеннях
та в довідці щодо простроченої
заборгованості (більше 30 днів) перед
страхувальниками, яка охоплює повністю
або частково період з 01.01.2013 по 03.02.2014,
ПрАТ "СК "Провідна" протягом періоду з
01.01.2013 по 03.02.2014 мало кредиторську
заборгованість, яка тривала більше 30
днів у період перевірки лише перед
одним страхувальником - ОСОБА_11 в
розмірі 21 тис. грн., що зазначено в
довідці щодо щоденного стану поточної
та простроченої кредиторської
заборгованості.

Крім того, серед матеріалів, які
надійшли до відповідача, за
результатом розгляду скарг
страхувальників, в листі ПрAT "СК
"Провідна" вих. від 05.12.2013 № 19321 по справі
№ щодо наявності простроченої
кредиторської заборгованості
Товариства за договором страхування №
АВ/8 7463 86/1012/12 в розмірі 1 481,19 грн.
страхової виплати та 90,04 грн. пені за 160
днів прострочення виплати страхового
відшкодування з вини Страховика з
розрахунку подвійної облікової ставки
Національного банку України, що діяла у
період прострочення виплати. Також,
ураховуючи інформацію наведену в
даному акті про правопорушення
стосовно сум утриманого ПДВ із суми
страхового відшкодування, що є
порушенням статті 29 Закону України "Про
обов'язкове страхування
цивільно-правової відповідальності
власників наземних транспортних
засобів" щодо визначення розміру
відшкодування витрат, пов'язаних із
пошкодженням транспортного засобу, не
у відповідності до порядку,
встановленого законодавством, ПрАТ "СК
"Провідна" має загальну прострочену
кредиторську заборгованість по
утриманому ПДВ, зазначеному в даному
акті про правопорушення, із суми
страхового відшкодування у розмірі
понад 60 тис. гривен.

Таким чином, зазначене свідчить про
порушення ПрАТ "СК "Провідна" вимог
пункту 5.2 розділу V Правил проведення
перевірок (інспекцій) Національною
комісією, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових
послуг, затверджених розпорядженням
Нацкомфінпослуг від 27.11.2012 № 2422,
зареєстрованих в Міністерстві юстиції
України 04.02.2013 за № 211/22743, відповідно до
якого керівник та посадові особи
об'єкта нагляду при проведенні
перевірки зобов'язані, зокрема
своєчасно надавати інспекційній групі
документи для проведення перевірки,
повну та достовірну інформацію щодо
діяльності об'єкта нагляду у сфері
надання ним фінансових послуг.

Відповідно договорів страхування
сільськогосподарських культур,
Товариство фактично здійснювало
діяльність щодо добровільного
страхування сільськогосподарської
продукції. (Договір від 30.10.13 р. з
Приватним агропромисловим
підприємством "Агропродсервіс",
договір від 29.11.13 р. з ТОВ "Агро-Ланівці")

Відповідно до розпорядження
Нацкомфінпослуг від 02.07.2013 р. № 2070, "Про
внесення змін до Характеристики та
класифікаційних ознак видів
добровільного страхування",
зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України 23.07.2013 за № 1231/23763 було
внесено зміни до Характеристики та
класифікаційних ознак згідно яких
Характеристику та класифікаційні
ознаки було доповнено новим видом
добровільного страхування як
страхування сільськогосподарської
продукції, за яким предметом договору
страхування є майнові інтереси, що не
суперечать закону, пов'язані з
відшкодуванням збитків, понесених
страхувальником або іншою особою,
визначеною страхувальником у договорі
страхування, при вирощуванні, збиранні
врожаю сільськогосподарських культур
і багаторічних насаджень, вирощуванні
(розведені), відгодівлі (утриманні)
сільськогосподарських тварин, птиці,
кролів, бджолосімей та хутрових звірів,
вирощуванні, розведенні, вилову
(добуванні) риби та інших водних живих
ресурсів, іншої тваринницької
продукції. (Розпорядження набрало
чинності 13.08.2013 року.)

На час дії розпорядження Держфінпослуг
від 09.07.2010 № 565 щодо страхування ризиків
у сільському господарстві відповідно
до характеристики та кваліфікаційних
ознак видів добровільного страхування
не було передбачено Законом України
"Про страхування" як окремий вид
добровільного страхування. У зв'язку з
цим, страхування ризиків у сільському
господарстві було віднесено до
добровільного страхування майна
(іншого, ніж передбачено пунктами 5 - 9
статті 6 Закону України "Про
страхування"), передбаченого пунктом 11
частини четвертої статті 6 Закону.

Відповідно, правила добровільного
страхування, якими встановлені умови
страхування ризиків у сільському
господарстві, подавалися страховикам
на реєстрацію до Уповноваженого органу
в рамках ліцензії на здійснення
добровільного страхування майна. У
назві виду добровільного страхування,
зазначеного в пункті 22 частини
четвертої статті 6 Закону, не зазначено
про страхування сільськогосподарської
продукції саме з державною підтримкою.

У рамках ліцензії на здійснення
страхування сільськогосподарської
продукції, яка видається страховикам
відповідно до пункту 22 частини
четвертої статті 6 Закону,
передбачається здійснення страхування
ризиків у сільському господарстві
незалежно від того, чи буде зазначене
страхування здійснюватися з державною
підтримкою або без неї.

Згідно із Законом України "Про
особливості страхування
сільськогосподарської продукції з
державною підтримкою" здійснювати
страхування сільськогосподарської
продукції з державною підтримкою
можуть страховики, які відповідають
вимогам, встановленим цим Законом,
зокрема, отримали ліцензію на
здійснення добровільного страхування
сільськогосподарської продукції.

Тобто, наявність ліцензії на
здійснення добровільного страхування
сільськогосподарської продукції є
однією з умов участі страховиків у
страхуванні сільськогосподарської
продукції з державною підтримкою.

Порядок видачі ліцензії на здійснення
конкретного виду добровільного
страхування, в тому числі на
страхування сільськогосподарської
продукції, який встановлений Законом
та Ліцензійними умовами провадження
страхової діяльності, затвердженими
розпорядженням Держфінпослуг від
28.08.2003 № 40, зареєстрованими в
Міністерстві юстиції України 15.09.2003 за
№ 805/8126, передбачає, зокрема, подання
страховиками до Нацкомфінпослуг
розроблених ними правил страхування.

Відповідно до статті 6 Закону
страховики мають право займатися
тільки тими видами добровільного
страхування, які визначені в ліцензії.
Види добровільного страхування, на які
видається ліцензія, визначаються
згідно з прийнятими страховиком
правилами (умовами) страхування,
зареєстрованими Уповноваженим
органом.

Таким чином, для здійснення
страхування ризиків у сільському
господарстві страховикам необхідно
отримати ліцензію на страхування
сільськогосподарської продукції.

Судом з'ясовано, що позивачем - ПАТ "СК
"Провідна" 16.01.2014, отримано ліцензію
№284341 Серія АЕ у формі добровільного
страхування сільськогосподарської
продукції.

Відповідно до пункту 5 проекту
розпорядження Нацкомфінпослуг "Про
внесення змін до Характеристики та
класифікаційних ознак видів
добровільного страхування" страховики
протягом року після набуття чинності
цим розпорядженням повинні привести
правила страхування у відповідність до
нього.

Слід зазначити, що постановою
Окружного адміністративного суду м.
Києва від 22 квітня 2014 року № 826/3572/14,
залишеною без змін ухвалою Київського
апеляційного адміністративного суду
від 31 липня 2014 року, позовні вимоги ПрАТ
"Страхова Компанія "Провідна" про
визнання протиправним і скасування
розпорядження відповідача від 27.02.2014
№556 "Про застосування заходу впливу до
ПрАТ "СК "Провідна" в частині вимог про
усунення порушень частини 7 статті 6
Закону України "Про страхування",
частини 2 статті 7 Закону України "Про
фінансові послуги та державне
регулювання ринків фінансових послуг",
пункту 1.14 Ліцензійних умов провадження
страхової діяльності, затверджених
розпорядженням Держфінпослуг від
28.08.2003 №40 задоволено повністю.

Відтак, суд першої інстанції дійшов
висновку, з яким погоджується судова
колегія апеляційної інстанції про те,
що не заслуговують на увагу суду доводи
відповідача про порушення позивачем ч.2
ст.7 Закону України "Про фінансові
послуги та державне регулювання ринків
фінансових послуг".

Крім того, колегія суддів погоджується
із висновками суду першої інстанції
наданими за наслідками оцінки доводів
позивача в частині застосування
відповідачем максимального розміру
штрафу.

Відповідно до частини першої статті 39
Закону України "Про фінансові послуги
та державне регулювання ринків
фінансових послуг" у разі порушення
законів та інших нормативно-правових
актів, що регулюють діяльність з
надання фінансових послуг, національна
комісія, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових
послуг, застосовує заходи впливу
відповідно до закону.

Відповідно до 2.1 Положення про
застосування Національною комісією, що
здійснює державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг, заходів
впливу за порушення законодавства про
фінансові послуги, затвердженого
розпорядженням Нацкомфінпослуг від
20.11.2012 року № 2319 (Далі - Положення),
Нацкомфінпослуг може застосовувати
заходи впливу, як накладення штрафів в
розмірах, передбачених статтею 41
Закону України „Про фінансові послуги
та державне регулювання ринків
фінансових послуг".

Так, відповідно до частини 7 статті 23
Закону України "Про фінансові послуги
та державне регулювання ринків
фінансових послуг", основною формою
роботи національної комісії, що
здійснює державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг, як
колегіального органу, є засідання, які
проводяться за рішенням голови
комісії. Засідання національної
комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових
послуг, є правомочним, якщо на ньому
присутні більше половини її загального
кількісного складу.

Рішення національної комісії, що
здійснює державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг, вважається
прийнятим, якщо за нього проголосувала
більшість від загального кількісного
складу. Голова та члени національної
комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових
послуг, мають по одному голосу кожен.

Відповідно до п. 4.2 Розділу 4 Положення
про застосування Національною
комісією, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових
послуг, заходів впливу за порушення
законодавства про фінансові послуги,
затвердженого розпорядженням
Нацкомфінпослуг від 20.11.2012 року № 2319,
виявлені посадовими особами
Нацкомфінпослуг факти порушення
законодавства про фінансові послуги
викладаються в акті про правопорушення
із зазначенням доказів (документів,
даних та інформації), що підтверджують
факт вчинення порушення законодавства
про фінансові послуги, та з посиланням
на відповідну норму закону та/або
іншого нормативно-правового акта.

Відповідно до 2.4. Положення № 2319
рішення про накладення штрафної
санкції (штрафу) на особу за
правопорушення, вчинені на ринку
фінансових послуг, приймається у
вигляді постанови уповноваженої особи
Нацкомфінпослуг. Штрафні санкції
(штрафи) накладаються Головою
Нацкомфінпослуг та директорами
департаментів за напрямами здійснення
нагляду за окремими ринками фінансових
послуг.

Відповідно до п.1 ч.1 статті 41 Закону
України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків
фінансових послуг" провадження
діяльності на ринках фінансових
послуг, для якої законом встановлені
вимоги щодо одержання ліцензії та/або
реєстрації, без відповідної ліцензії
та/або реєстрації у розмірі від 1000 до 10
000 неоподаткованих мінімумів доходів
громадян.

Колегія суддів Київського
апеляційного адміністративного суду з
вищенаведеними висновками суду першої
інстанції погоджується та звертає
увагу на те, що позивачем в апеляційній
скарзі не вказано які саме норми
матеріального та процесуального права
порушено судом першої інстанції під
час розгляду даної справи, не наведено
жодних фактів, які б свідчили, що
висновки суду не відповідають
фактичних обставинам справи, а також не
вказано, які саме обставини, що мають
значення для справи, не встановлено.

За таких обставин, колегія суддів
дійшла висновку, що судом першої
інстанції було вірно встановлено
фактичні обставини справи, надано
належну оцінку дослідженим доказам. В
зв'язку з цим колегія суддів вважає
необхідним апеляційну скаргу
Приватного акціонерного товариства
«Страхова Компанія «Провідна» -
залишити без задоволення, а постанову
Окружного адміністративного суду м.
Києва від 10 вересня 2014 року - без змін.

Керуючись ст.ст. 195, 196, 198, 200, 205, 206, 212, 254
КАС України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу Приватного
акціонерного товариства «Страхова
Компанія «Провідна» - залишити без
задоволення.

Постанову Окружного адміністративного
суду м. Києва від 10 вересня 2014 року - без
змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту
проголошення та може бути оскаржена
протягом двадцяти днів в касаційному
порядку шляхом подачі касаційної
скарги безпосередньо до Вищого
адміністративного суду України.

Головуючий суддя
О.Є.Пилипенко

Судді
Я.Б. Глущенко

С.Б. Шелест

Дата виготовлення та підписання
повного тексту рішення - 02.12.2014 року

.

Головуючий суддя
Пилипенко О.Є.

Судді:
Глущенко Я.Б.

Шелест С.Б.