Справа № 814/3234/14
Суддя: Єнтіна А. П.
Дата ухвалення: 2014-11-24 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

МИКОЛАЇВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Вступна та резолютивна частини

м. Миколаїв.

24 листопада 2014 року
справа № 814/3234/14

Миколаївський окружний
адміністративний суд у складі судді
Єнтіної А.П., секретаря судового
засідання Западнюк К.А.,

за участю представників

від позивача: Раджабова І.Р.
(довіреність №4073/9/14-03-10-013 від 05.11.14);

від відповідача 1: не з'явився;

від відповідача 2: не з'явився;

розглянув у відкритому судовому
засіданні справу

за позовомДержавної податкової
інспекції у Центральному районі
м.Миколаєва Головного управління
Міндоходів у Миколаївській області,
вул. Потьомкінська, 24/2, м. Миколаїв, 54030

доТовариства з обмеженою
відповідальністю "Леві-Торг", вул.
Шевченко, 59-А, м. Миколаїв, 54031

провизнання недійсними установчі та
реєстраційні документи, припинення
юридичної особи, Керуючись ст. 2,
ст.7, ст. 158, ст. 161- 163, ст. 167 Кодексу
адміністративного судочинства
України, суд, -

П О С Т
А Н О В И В:

В задоволенні адміністративного
позову відмовити.

Апеляційна скарга подається до
Одеського апеляційного
адміністративного суду через
Миколаївський окружний
адміністративний суд протягом 10 днів з
дня її проголошення/отримання. Копія
апеляційної скарги одночасно
надсилається особою, яка її подає, до
Одеського апеляційного
адміністративного суду.

Суддя
А. П.
Єнтіна

МИКОЛАЇВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Миколаїв.

24 листопада 2014 року
справа № 814/3234/14

Миколаївський окружний
адміністративний суд у складі судді
Єнтіної А.П., секретаря судового
засідання Западнюк К.А.,

за участю представників

від позивача: Раджабова І.Р.
(довіреність №4073/9/14-03-10-013 від 05.11.14);

від відповідача 1: не з'явився;

від відповідача 2: не з'явився;

розглянув у відкритому судовому
засіданні справу

за позовомДержавної податкової
інспекції у Центральному районі
м.Миколаєва Головного управління
Міндоходів у Миколаївській області,
вул. Потьомкінська, 24/2, м. Миколаїв, 54030

доТовариства з обмеженою
відповідальністю "Леві-Торг", вул.
Шевченко, 59-А, м. Миколаїв, 54031

провизнання недійсними установчі та
реєстраційні документи, припинення
юридичної особи, В С Т А Н О В И В:

Державна податкова інспекція у
Центральному районі м.Миколаєва
Головного управління Міндоходів у
Миколаївській області (далі - позивач,
ДПІ) звернулася до суду з
адміністративним позовом до
Товариства з обмеженою
відповідальністю "Леві-Торг"
(далі-відповідач1, ТОВ "Леві-Торг"),
Реєстраційної служби Миколаївського
міського управління юстиції
Миколаївської області
(далі-відповідач2, Реєстраційна служба)
про визнання недійсними установчих та
реєстраційних документів ТОВ
"Леві-Торг" з моменту реєстрації
юридичної особи та припинення
юридичної особи.

В обґрунтування позовних вимог позивач
зазначає, що ТОВ "Леві-Торг"
зареєстровано на підставну особу, що не
мала наміру проводити
фінансово-господарську діяльність
підприємства.

Представник позивача у судовому
засіданні позовні вимоги підтримав у
повному обсязі та просив їх
задовольнити.

Відповідач 1 у судове засідання не
з'явився, про дату, час та місце
судового засідання повідомлений
належним чином.

Відповідач 2 у судове засідання не
з'явився, про дату, час та місце
судового засідання повідомлений
належним чином

Заслухавши пояснення позивача,
оцінивши надані документи та
матеріали, суд вважає, що позовні
вимоги не підлягають задоволенню з
огляду на наступне.

27.02.2009 р. Реєстраційна служба провела
державну реєстрацію ТОВ "Леві-Торг" та
взято на облік як платника податків ДПІ
02.03.2009 року за № 140310738. Юридична адреса:
підприємства: 54000, Миколаївська
область, м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59-А .

Як вбачається з матеріалів справи, ТОВ
"Леві-Торг" за податковою адресою: м.
Миколаїв, вул.-Шевченко, 59-А не
заходиться, директором підприємства з
січня по жовтень 2014 року являвся
громадянин ОСОБА_2, який знаходиться в
Миколаївському СІЗО за скоєння
злочину відповідальність за який
передбачена ч. З ст. 115 КК України.
Співробітниками ОУ ДПІ у Центральному
районі м. Миколаєва, в Миколаївському
СІЗО було отримано письмове пояснения
від колишнього директора ТОВ
"Леві-Торг" гр. ОСОБА_2 Останній в
поясненні зазначив, що будь-якого
відношення до фінансово-господарської
діяльності підприємства ніколи не мав
та не має, а зареєстрував на - своє ім'я
підпрємство ТОВ "Леві-Торг" за грошову
винагороду в грудні місяці 2013 року.
Також в поясненні ОСОБА_2 зазначив, що
засновник ТОВ "Леві-Торг" гр. ОСОБА_3
являється також підставною особою,
оскільки навчався разом з ним в одному
навчальному закладі (ПТУ № 42) та був
завербований невідомою особою.

Співробітниками ОУ ДПІ у Центральному
районі м. Миколаєва, було встановлено,
що директором ТОВ "Леві-Торг" з 01.10.2014
року призначено гр. ОСОБА_4 який
зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.
Було здійснено виїзд за адресою
реєстрації гр. ОСОБА_4 та встановлено,
що за даною адресою проживають батьки
останнього. Зі слів батьків, було
встановлено, що їхній син на даний час
знаходиться в м. Миколаєві де саме їм не
відомо, що будь-яких контактів з сином
не підтримують. Також батьками було
зазначено, що директором підприємства
ТОВ "Леві-Тогр" їхній син являтися не
може оскільки має скрутне матеріальне
становище. На даний час здійснюється
заходи щодо фактичного
місцезнаходження директора ТОВ
"Леві-Торг" гр. ОСОБА_4

Недійсність установчих документів
позивач обґрунтував наявністю у
діяльності Товариства ознак
фіктивності.

Відповідно до ст. 55-1 Господарського
кодексу України ознаками фіктивності,
що є підставами для звернення до суду
про припинення юридичної особи у тому
числі визнання реєстраційних
документів недійсними, є:

- зареєстровано (перереєстровано) на
недійсні (утрачені, загублені) та
підроблені документи;

- не зареєстровано в державних органах,
якщо обов'язок реєстрації передбачено
законодавством;

- зареєстровано (перереєстровано) в
органах державної реєстрації
фізичними особами з подальшою
передачею (оформленням) у володіння чи
управління підставним (неіснуючим),
померлим, безвісті зниклим особам або
таким особам, що не мали наміру
провадити фінансово-господарську
діяльність або реалізувати
повноваження;

- зареєстровано (перереєстровано) та
проваджено фінансово-господарську
діяльність без відома та згоди його
засновників і призначених у законному
порядку керівників.

Згідно ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу
України фіктивним підприємництвом є
створення або придбання суб'єктів
підприємницької діяльності (юридичних
осіб) з метою прикриття незаконної
діяльності або здійснення видів
діяльності, щодо яких є заборона.

Таким чином, правові підстави визнання
недійсними установчих документів
юридичної особи внаслідок фіктивного
підприємництва виникають лише у разі
доведеності ознак цієї фіктивності в
діях керівництва суб'єкта
господарювання.

У відповідності до ч.1 ст.62 Конституції
України, особу вважають невинною у
вчиненні злочину, поки стосовно неї не
набув чинності вирок, ухвала за
встановленою законом процедурою.

Позивачем не надано суду доказів того,
що в порядку кримінального судочинства
доведений факт створення фіктивного
підприємства - ТОВ "Леві-Торг".
Посилання позивача на пояснення
ОСОБА_3, в якому зазначено про те, що
ОСОБА_3 зареєстрував на себе
підприємство на прохання іншої особи,
не може вважатися достатнім доказом,
оскільки за даним фактом кримінальна
справа не порушувалась, а тому
звернення до суду з цих підстав є
передчасним.

Оскільки позивачем не було надано
доказу вироку чи ухвали суду в
кримінальній справі, який набрав
законної сили, в якому б було вирішено
питання, чи мало місце створення
відповідача з метою прикриття
незаконної діяльності, тому суд дійшов
висновку про недоведенність обставин,
на яких грунтується вимога позивача
про визнання недійсними установчих та
реєстраційних документів ТОВ
"Леві-Торг".

Крім того, позивачем не наведено жодних
інших підстав для постановлення
судового рішення про припинення
юридичної особи ТОВ "Леві-Торг" у
відповідності зі ст. 27 ЗУ "Про державну
реєстрацію юридичних осіб та фізичних
осіб - підприємців", що не пов'язано з
банкрутством.

Підпунктом 20.1.12 пункту 20.1 статті 20
Податкового кодексу України
контролюючим органам надано право
звернення до суду щодо припинення
юридичної особи та припинення фізичною
особою-підприємцем підприємницької
діяльності та/або визнання недійсними
установчих (засновницьких) документів
суб'єктів господарювання.

Відповідно до частини 2 статті 38
Закону України "Про державну
реєстрацію юридичних осіб та фізичних
осіб - підприємців" підставами для
постановлення судового рішення щодо
припинення юридичної особи, що не
пов'язано з банкрутством юридичної
особи, зокрема є:

- визнання судом недійсною державної
реєстрації юридичної особи через
допущені при її створенні порушення,
які не можна усунути, а також в інших
випадках, встановлених законом;

- провадження нею діяльності, що
суперечить установчим документам, або
такої, що заборонена законом;

- невідповідність мінімального розміру
статутного капіталу юридичної особи
вимогам закону;

- неподання протягом року органам
доходів і зборів податкових
декларацій, документів фінансової
звітності відповідно до закону;

- наявність в Єдиному державному
реєстрі запису про відсутність
юридичної особи за вказаним її
місцезнаходженням;

- визнання судом юридичної особи -
емітента такою, що відповідає ознакам
фіктивності;

-неподання акціонерним товариством
протягом двох років поспіль
Національній комісії з цінних паперів
та фондового ринку інформації,
передбаченої законом;

-нескликання акціонерним товариством
загальних зборів акціонерів протягом
двох років поспіль;

- неутворення органів акціонерного
товариства протягом року з дня
реєстрації Національною комісією з
цінних паперів та фондового ринку
звіту про результати приватного
розміщення акцій серед засновників
акціонерного товариства.

Доказів існування будь-яких з
перелічених вище обставин матеріали
справи не містять.

За таких обставин, суд дійшов
висновку про необхідність відмовити в
задоволенні позовних вимог про
визнання недійсними установчих та
реєстраційних документів ТОВ
"Леві-Торг" та припинення його
юридичної особи.

Керуючись ст. 2, ст.7, ст. 158, ст. 161- 163,
ст. 167 Кодексу адміністративного
судочинства України, суд, -

П О С Т
А Н О В И В:

В задоволенні адміністративного
позову відмовити.

Апеляційна скарга подається до
Одеського апеляційного
адміністративного суду через
Миколаївський окружний
адміністративний суд протягом 10 днів з
дня її проголошення/отримання. Копія
апеляційної скарги одночасно
надсилається особою, яка її подає, до
Одеського апеляційного
адміністративного суду.

Суддя
А. П.
Єнтіна