Справа № 815/1546/14
Суддя: Танасогло Т.М.
Дата ухвалення: 2014-10-07 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ОДЕСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ
СУД
----------------------
У Х В А Л А

07 жовтня 2014 р.м.ОдесаСправа № 815/1546/14

Категорія: 10 Головуючий в 1 інстанції:
Потоцька Н. В.

Судова колегія Одеського апеляційного
адміністративного суду

у складі:

головуючого - Танасогло Т.М.,

суддів - Бойка А.В.,

- Яковлєва О.В.,

розглянувши в порядку письмового
провадження в м. Одесі адміністративну
справу за апеляційною скаргою
Управління Пенсійного фонду України в
Залізничному районі м. Львова на
постанову Одеського окружного
адміністративного суду від 01 квітня 2014
року у справі за адміністративним
позовом Управління Пенсійного фонду
України в Залізничному районі м. Львова
до Публічного акціонерного товариства
"ІмексБанк" про стягнення штрафних
санкцій,

В С Т А Н О В И Л А :

У грудні 2013 року Управління Пенсійного
фонду (далі УПФ) України в Залізничному
районі м. Львова звернулося до суду з
адміністративним позовом УПФУ до
Публічного акціонерного товариства
(далі ПАТ) "ІмексБанк" про стягнення
штрафних санкцій за підсудністю у сумі
5 206,25 грн.

Постановою Одеського окружного
адміністративного суду від 01 квітня 2014
року адміністративний позов -
задоволено частково. Стягнуто з ПАТ
"ІмексБанк" на користь УПФ України в
Залізничному районі м. Львова штраф у
розмірі 2 202,31 грн. В іншій частині
позовних вимог - відмовлено.

В апеляційній скарзі УПФ України в
Залізничному районі м. Львова
ставиться питання про скасування
судового рішення в зв'язку з тим, що
воно постановлено з порушенням норм
матеріального права, а також що у
зв'язку з тим, що висновки суду не
відповідають обставинам справи.

Відповідно до приписів ст. 197 КАС
України встановлено, що суд
апеляційної інстанції, може розглянути
справу в порядку письмового
провадження за наявними у справі
матеріалами, якщо справу може бути
вирішено на основі наявних у ній
доказів, у разі відсутності клопотань
від усіх осіб, які беруть участь у
справі, про розгляд за їх участю, а
також у разі неприбуття жодної з осіб,
які беруть участь у справі, у судове
засідання, хоча вони належним чином
повідомлені про дату, час і місце
судового засідання.

Розглянувши матеріали справи,
заслухавши доповідача, доводи
апеляційної скарги УПФ України в
Залізничному районі м. Львова,
перевіривши законність і
обґрунтованість судового рішення в
межах позовних вимог і доводів
апеляційної скарги, судова колегія
вважає, що апеляційна скарга не
підлягає задоволенню з таких підстав.

Судом першої інстанції встановлені
наступні обставини справи.

Між УПФ України в Залізничному районі
м. Львова та ПАТ "ІмексБанк", в особі
директора філії АТ "ІмексБанк" у м.
Львові 17 травня 2012 року укладений
договір №32 на зарахування та виплату
пенсій (грошової допомоги), що
фінансуються з Пенсійного фонду
України.

УПФ в Залізничному районі м. Львова, на
підставі поданих списків для
зарахування сум пенсій та грошової
допомоги за грудень 2012 року по вересень
2013 року на рахунки одержувачів
відділення №372 АТ "ІмексБанк" у м.
Львові, було перераховано коштів на
суму 405 043,33 грн.

15 жовтня 2013 року працівниками УПФ
України в Залізничному районі м. Львова
було проведено перевірку своєчасності
зарахування сум пенсій та грошової
допомоги на поточні рахунки
одержувачів, своєчасності повернення
управлінню не зарахованих сум та сум
пенсій і грошової допомоги за його
письмовими вимогами, правильність
виплати пенсій через поточні рахунки
пенсіонерів відділення №372 АТ
"ІмексБанк" у м. Львові за період з 01
грудня 2012 року по 30 вересня 2013 року.

В ході перевірки було виявлено
наступні порушення: несвоєчасне
зарахування коштів на поточні рахунки
одержувачів сум пенсій та грошової
допомоги, а саме: кошти в сумі 2 202,31 грн.
поступили 21 лютого 2013 року та
зараховані на поточні рахунки
одержувачів 26 лютого 2013 року, кошти в
сумі 3 003,94 грн. поступили 04 березня 2013
року та перераховані на поточні
рахунки одержувачів 07 березня 2013 року.

За результатами перевірки було
складено акт №52 від 15 жовтня 2013 року,
який було підписано начальником
відділення №372 АТ "ІмексБанк" у м.
Львові Ю.Федорик.

На підставі зазначеного акту перевірки
17 жовтня 2013 року начальником УПФ в
Залізничному районі м. Львова прийнято
претензію про застосування до ПАТ
"ІмексБанк" фінансових санкцій за
несвоєчасне зарахування сум пенсійних
виплат на банківські рахунки в сумі 5
206,25 грн.

Частково задовольняючи позовні вимоги,
суд першої інстанції виходив з того, що
позивачем доведена обґрунтованість
позовних вимог у частині стягнення з
відповідача штрафних санкцій в сумі 2
202,31 грн.

Судова колегія вважає ці висновки суду
першої інстанції правильними і такими,
що відповідають вимогам Кодексу
адміністративного судочинства
України, Закону України "Про
загальнообов'язкове державне пенсійне
страхування", Закону України "Про
платіжні системи та переказ коштів".

В апеляційній скарзі УПФ України в
Залізничному районі м. Львова
вказується, що рішення суду першої
інстанції є частково неправильним,
оскільки відповідачем несвоєчасно
було перераховано кошти на рахунки
одержувачів у сумі 3 003,94 грн., тому
постанову суду першої інстанції
необхідно скасувати та винести нову
постанову, якою задовольнити позовні
вимоги у повному обсязі.

Судова колегія не приймає до уваги ці
доводи апелянта, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 110 Закону України "Про
загальнообов'язкове державне пенсійне
страхування" встановлено, що
організація, що здійснює виплату і
доставку пенсій, несе відповідальність
за невиконання або неналежне виконання
покладених на неї функцій відповідно
до законодавства та укладеного з нею
договору.

Згідно ч.11 ст. 106 Закону України "Про
загальнообов'язкове державне пенсійне
страхування" виконавчими органами
Пенсійного фонду за несвоєчасну
виплату і доставку сум пенсійних
виплат одержувачам або несвоєчасне
зарахування їх на банківські рахунки
пенсіонерів, або несвоєчасне
повернення на банківські рахунки
виконавчих органів Пенсійного фонду,
за умови своєчасного і в повному обсязі
їх фінансування, на організації, в тому
числі банки, які здійснюють виплату і
доставку пенсій, накладається штраф у
розмірі своєчасно не виплачених, не
доставлених чи не зарахованих або
своєчасно не повернених сум пенсійних
виплат.

Як вбачається з матеріалів справи,
позивачем прийнято претензію від 17
жовтня 2013 року про застосування до ПАТ
"ІмексБанк" фінансових санкцій за
несвоєчасне зарахування сум пенсійних
виплат на банківські рахунки в сумі 5
206,25 грн.

Колегія суддів погоджується з
висновком суду першої інстанції щодо
задоволення позовних вимог у частині
стягнення з відповідача коштів у сумі 2
202,31 грн., виходячи з наступного.

Пунктом 19 Порядку виплати пенсій та
грошової допомоги за згодою
пенсіонерів та одержувачів через їх
поточні рахунки у банках,
затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 30 серпня 1999 року
№1596 передбачено, що зарахування
відповідних сум пенсій та грошової
допомоги установами уповноважених
банків на поточні рахунки здійснюється
не пізніше наступного операційного дня
після надходження зазначених сум від
органі в Пенсійного фонду України,
органів праці та соціального захисту
населення.

Відповідно п.п.1.21,1.22 ст. 1 Закону України
"Про платіжні системи та переказ
коштів" операційний день - частина
робочого дня банку або іншої установи -
члена платіжної системи, протягом якої
приймаються від клієнтів документи на
переказ і документи на відкликання та
можна, за наявності технічної
можливості, здійснювати обробку,
передачу та виконання. Тривалість
операційного дня встановлюється
банком чи установою - членом платіжної
системи самостійно та закріплюється в
їх внутрішніх актах; операційний час -
частина операційного дня банку або
іншої установи члена платіжної
системи, протягом якої приймаються
документи на переказ і документи на
відкликання, що мають бути оброблені,
передані та виконані цим банком
протягом цього робочого дня.
Тривалість операційного часу
встановлюється банком або іншою
установою - членом платіжної системи
самостійно та закріплюється в їх
внутрішніх нормативних актах.

Згідно ст. 3 вищевказаного договору від
170 травня 2012 року №32 Банк
зобов'язується зараховувати суми
пенсії та грошові допомоги на поточні
рахунки одержувачів не пізніше
наступного операційного дня після
надходження коштів від органів Фонду.

З матеріалів справи вбачається, що
відповідно до п.19 вищевказаного
Порядку ПАТ "ІмексБанк" повинен був
зарахувати їх на рахунки одержувачів
пенсії наступного операційного дня, а
саме 22 лютого 2013 року, так як кошти на
виплату пенсій в сумі 2 202,31 грн.
надійшли 21 лютого 2013 року, але
відповідачем було зараховано вказані
кошти лише 26 лютого 2013 року.

Враховуючи зазначене, колегія суддів
вважає, що відповідачем порушено строк
зарахування коштів суми пенсії та
грошової допомоги на поточні рахунки
одержувачів, оскільки продовження
вказаного строку в зв'язку з
необхідністю проведення рахунків,
технологічних процедур чи у зв'язку
реорганізацією філій на безбалансове
відділення чинним законодавством не
передбачено.

Поряд цим, колегія суддів вважає
безпідставними позовні вимоги у
частині стягнення з ПАТ "ІмексБанк"
коштів у сумі 3 003,94 грн., які надійшли 04
березня 2013 року, а зараховані на
поточні рахунки одержувача лише 07
березня 2013 року виходячи з наступного.

З матеріалів справи вбачається, що
згідно виписки операцій по рахунках за
період з 22 лютого 2013 року по 15 березня
2013 року, а також проводки з програмного
комплексу "Біс Гранд", кошти в сумі 3 003,94
грн. у зв'язку з помилково вказаними
реквізитами поступили на рахунок
9002 "Суми до з'ясування".

Відповідно п.2.31 Інструкції про
безготівкові розрахунки в Україні в
національній валюті, затвердженою
постановою Правління Національного
банку України від 21 січня 2004 року №22,
зареєстрованим в Міністерстві юстиції
України 29 березня 2004 року за №377/8976 Банк
отримувача зобов'язаний зарахувати на
рахунки своїх клієнтів кошти, що
надійшли за електронними
розрахунковими документами протягом
операційного дня, у день їх отримання,
якщо під час проведення контролю за
реквізитами цих документів, що
здійснюється відповідно до цієї глави,
не виявлено розбіжностей.

Банк отримувача зобов'язаний
перевірити відповідність номера
рахунку отримувача і його коду, що
зазначені в електронному
розрахунковому документі, і
зараховувати кошти на рахунок
отримувача, лише якщо вони збігаються.
У разі їх невідповідності банк має
право затримати суму переказу на строк
до чотирьох робочих днів (у які
враховується і день надходження до
банку отримувача електронного
розрахункового документа) для
встановлення належного отримувача цих
коштів, яку зараховує на рахунок
"Кредитові суми до з'ясування". Банк має
забезпечити зберігання належним чином
оформленої (засвідченого підписом
відповідального виконавця чи
електронним цифровим підписом)
паперової копії електронного
розрахункового документа чи
електронного розрахункового
документа.

Згідно п.2.32 вказаної Інструкції для
встановлення належного отримувача
банк отримувача зобов'язаний надіслати
банку платника запит щодо уточнення
номера рахунку та/або коду отримувача.
Обмін запитами щодо уточнення цих
реквізитів та відповідями
здійснюється засобами платіжної
системи в захищеному вигляді за
допомогою окремих типів електронних
документів, формати та правила
заповнення яких визначаються цією
платіжною системою.

У разі надання банком платника
уточнених даних щодо номера рахунку
та/або коду отримувача з метою
зарахування коштів на його рахунок
банк отримувача оформляє меморіальний
ордер на підставі електронного
розрахункового документа та уточнених
даних банку платника щодо номера
рахунку та/або коду отримувача. У
реквізиті "Призначення платежу"
меморіального ордера банк отримувача
зазначає номер і дату електронного
розрахункового документа та повторює
текст реквізиту "Призначення платежу"
цього документа. Документ про уточнені
дані щодо номера рахунку та/або коду
отримувача зберігається разом із
паперовою копією електронного
розрахункового документа або в
електронній формі.

На вимогу отримувача банк надає йому
паперову копію електронного
розрахункового документа, реквізити
якого уточнювалися, та копію документа
про уточнені дані.

Якщо немає змоги встановити належного
отримувача, або не надійшли уточнені
дані від банку платника, то банк не
пізніше четвертого робочого дня
зобов'язаний повернути кошти банку, що
обслуговує платника, із зазначенням
номера та дати електронного
розрахункового документа та причини
повернення.

Матеріалами справи підтверджується, що
ПАТ "ІмексБанк" було надіслано запит на
уточнення реквізитів, що
підтверджується копією проводки з
програмного комплексу "Біс Гранд" №2.

У зв'язку з відсутністю відповіді на
запит, АТ "ІмексБанк" повернув кошти
банку - відправнику, що підтверджується
копією проводки з програмного
комплексу "Біс Гранд" №3.

Слід зазначити, що 07 березня 2013 року
кошти повторно були направлені банком -
відправником рахунок АТ "ІмексБанк" та
впродовж цього дня були зараховані на
рахунки клієнтів, що підтверджується
копією проводки з програмного
комплексу "Біс Гранд" №4.

Таким чином, колегія суддів вважає, що
підстави для стягнення з відповідача
на користь УПФ України в Залізничному
районі м. Львова коштів у сумі 3 003,94 грн.
відсутні.

Враховуючи все вищевикладене, судова
колегія вважає, що суд першої інстанції
порушень матеріального і
процесуального права при вирішенні
справи не допустив, а наведені в скарзі
доводи правильність висновків суду не
спростовують, відповідно, апеляційна
скарга задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 195, 197; п.1 ч.1 ст. 198; ст. 200;
п.1 ч.1 ст. 205; ст. 206; ч.5 ст. 254 КАС України,
судова колегія, -

У Х В А Л И Л А :

Апеляційну скаргу Управління
Пенсійного фонду України в
Залізничному районі м. Львова залишити
без задоволення, а постанову Одеського
окружного адміністративного суду від 01
квітня 2014 року залишити без змін.

Ухвала апеляційного суду набирає
законної сили через п'ять днів після
направлення її копій особам, які брали
участь у справі, але може бути
оскаржена в касаційному порядку до
Вищого Адміністративного Суду України
протягом двадцяти днів з дня набрання
законної сили судовим рішенням суду
апеляційної інстанції.

Головуючий:
Т.М. Танасогло

Суддя:
А.В. Бойко

Суддя:
О.В. Яковлєв