Справа № 804/9968/13-а
Суддя: Чабаненко С.В.
Дата ухвалення: 2014-07-02 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
У Х В А Л А

і м е н е м У к р а ї н и

02 липня 2014 рокусправа № 804/9968/13-а

Дніпропетровський апеляційний
адміністративний суд у складі колегії
суддів: головуючого судді:
Чабаненко С.В.

суддів: Іванова
С.М. Шлай А.В.

за участю секретаря судового
засідання: Кязимової Д.В.

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в місті Дніпропетровську
апеляційну скаргу Департаменту
економічного розвитку і торгівлі
Дніпропетровської обласної Державної
адміністрації на постанову
Дніпропетровського окружного
адміністративного суду від 18 вересня
2013 року по справі № 804/9968/13-а за позовом
Компанії "Ренальда Інвестментс
Лімітед" до Департаменту економічного
розвитку і торгівлі Дніпропетровської
обласної Державної адміністрації про
зобов"язання вчинити певні дії,-

ВСТАНОВИВ:

22.07.2013 року Компанія «Ренальда
Інвестментс Лімітед» (Республіка Кіпр)
звернулась до Дніпропетровського
окружного адміністративного суду з
адміністративним позовом до
Департаменту економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
державної адміністрації, в якому
просила визнати протиправною відмову
відповідача в державній реєстрації
іноземної інвестиції Компанії
«Ренальда Інвестментс Лімітед» (RENALDA
INVESTMENTS LIMITED, що зареєстрована в
Республіці Кіпр 29 листопада 2000 року під
реєстраційним № 116502) в об'єкт
інвестиції ТОВ «СКАЙБЕР» в сумі 12993895,00
грн.; визнати протиправним та скасувати
рішення відповідача від 30.05.2013 року №
862/0/31-13, яким Компанії «Ренальда
Інвестментс Лімітед» було відмовлено в
державній реєстрації іноземної
інвестиції; зобов'язати Департамент
економічного розвитку і торгівлі
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації здійснити державну
реєстрацію іноземної інвестиції
Компанії «Ренальда Інвестментс
Лімітед» (RENALDA INVESTMENTS LIMITED,
зареєстрована в Республіці Кіпр 29
листопада 2000 року під реєстраційним №
116502), яка була здійснена 24.12.2010 року в
об'єкт інвестиції Товариство з
обмеженою відповідальністю «СКАЙБЕР»
в сумі 12993895,00 грн.; зобов'язати
Департамент економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
державної адміністрації у
десятиденний строк з дня отримання
судового рішення у даній справі, яке
набрало законної сили, подати звіт про
виконання судового рішення.

Постановою Дніпропетровського
окружного адміністративного суду від 18
вересня 2013 року по справі № 804/9968/13-а
позовні вимоги Компанії «Ренальда
Інвестментс Лімітед» задоволено
частково, визнано протиправною відмову
Департаменту економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
Державної адміністрації в державній
реєстрації іноземної інвестиції
Компанії «Ренальда Інвестментс
Лімітед» (RENALDA INVESTMENTS LIMITED,
зареєстрована в Республіці Кіпр 29
листопада 2000 року під реєстраційним №
116502) в об'єкт інвестиції ТОВ «СКАЙБЕР» в
сумі 12993895,00 грн., визнано протиправним
та скасовано рішення Департаменту
економічного розвитку і торгівлі
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації, викладене листом від
30.05.2013 року № 862/0/31-13, яким Компанії
«Ренальда Інвестментс Лімітед» було
відмовлено в державній реєстрації
іноземної інвестиції, зобов'язатно
Департамент економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
державної адміністрації (,
місто Дніпропетровськ, проспект
Кірова, 1) здійснити державну
реєстрацію іноземної інвестиції
Компанії «Ренальда Інвестментс
Лімітед» (RENALDA INVESTMENTS LIMITED,
зареєстрована в Республіці Кіпр 29
листопада 2000 року під реєстраційним №
116502), яка була здійснена 24.12.2010 року в
об'єкт інвестиції ТОВ «СКАЙБЕР» в сумі
12993895,00 грн.; в іншій частині позовних
вимог відмовлено.

Постанову суду мотивовано тим, що для
реєстрації іноземної інвестиції
Компанією «Ренальда Інвестментс
Лімітед» до реєструючого органу
Департаменту економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
державної адміністрації було подано
всі необхідні документи, які
підтверджують здійснення іноземної
інвестиції у національній валюті до
статутного капіталу ТОВ «СКАЙБЕР» в
обмін на корпоративні права. Та
підстава з якою компанії було
відмовлено у реєстрації іноземної
інвестиції, не є підставою,
передбаченою Законом України «Про
режим іноземного інвестування», яким
передбачено чіткий перелік підстав, за
яких суб'єкту інвестуванню можна
відмовити у реєстрації іноземної
інвестиції.

Не погодившись з постановою суду,
Департаментом економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
державної адміністрації подано
апеляційну скаргу, згідно якої
скаржник просить скасувати постанову
Дніпропетровського окружного
адміністративного суду від 18 вересня
2013 року по справі № 804/9968/13-а як таку, що
винесена, з порушенням норм
матеріального, та процесуального
права, та ухвалити нове рішення, яким в
задоволенні позовних вимог позивача
відмовити в повному обсязі.

Свої вимоги обґрунтував тим, що судом
прийнято постанову з порушенням норм
матеріального права. Апелянт зазначав,
що ним, як реєструючим органом
іноземних інвестицій, було відмовлено
у реєстрації інвестиції Компанії
«Ренальда Інвестментс Лімітед» у ТОВ
«СКАЙБЕР» з причини того, що на момент
звернення компанія вже не входила до
складу учасників ТОВ «СКАЙБЕР» та
зменшила статутний капітал на розмір
інвестиції, фактично вивела інвестицію
з ТОВ «СКАЙБЕР». Департаментом
економічного розвитку і торгівлі
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації зазначено, що на момент
звернення позивача з заявою про
реєстрацію іноземної інвестиції така
вже була вилучена і підстав для її
реєстрування не має оскільки і не має
інвестиції. В апеляційній скарзі
зазначено, що зареєструвавши іноземну
інвестицію Департаментом економічного
розвитку і торгівлі Дніпропетровської
обласної державної адміністрації було
б не дотримано принципу
пропорційності, балансу між публічними
інтересами та інтересами конкретної
особи.

Представник позивача у судовому
засіданні проти апеляційної скарги на
рішення суду першої інстанції
заперечував, просив суд постанову від
18.09.2013 року залишити без змін,
апеляційну скаргу відповідача без
задоволення. Представником позивача у
своїх запереченнях до апеляційної
скарги зазначено, що компанією було
здійснено іноземні інвестиції у об'єкт
інвестування і при реєстрації таких
інвестицій повинен враховуватись факт
їх здійснення без врахування їх
використання або подальшого виводу або
закінчення інвестування.

Представник відповідача у судовому
засіданні доводи викладені в
апеляційній скарзі підтримав, просив
її задовольнити та скасувати постанову
суду першої інстанції.

Колегія суддів, перевіривши законність
та обґрунтованість рішення суду в
межах доводів апеляційної скарги,
дійшла висновку про відсутність
підстав для задоволення апеляційної
скарги, виходячи з наступного.

Судом першої інстанції встановлено, що
29.11.2000 року Компанія «Ренальда
Інвестментс Лімітед» зареєстрована як
юридична особа, компанія з обмеженою
відповідальністю у Республіці Кіпр, що
підтверджується нотаріально завіреним
сертифікатом реєстрації. У матеріалах
справи наявні копії документів, які
підтверджують резедентство Компанії
«Ренальда Інвестментс Лімітед» у
Республіці Кіпр.

Протоколом № 24/09/2010 від 24.09.2010 року
загальних зборів учасників ТОВ
«СКАЙБЕР» погоджено фінансове
вливання у статутний капітал ТОВ
«СКАЙБЕР» коштів у розмірі 309 192 000,00 грн.
з боку Компанії «Ренальда Інвестментс
Лімітед», в обмін на корпоративні права
та на участь Компанії «Ренальда
Інвестментс Лімітед» у діяльності
товариства як учасника. Матеріалами
справи підтверджено, що 24.12.2010 року
Компанія «Ренальда Інвестментс
Лімітед» здійснила іноземну
інвестицію шляхом внесення валюти
України у сумі 12 993 895,00 грн. як часткову
участь у ТОВ «СКАЙБЕР». Підтвердженням
здійснення іноземної інвестиції є
довідка ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» від 28.12.2010
року № Г.21.1.5.0.0/1-1068, якою
підтверджується внесення коштів як
іноземної інвестиції.

23.05.2013 року Компанія «Ренальда
Інвестментс Лімітед» подала до
Департаменту економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
Державної адміністрації заяву про
державну реєстрацію іноземної
інвестиції та необхідні документи для
здійснення такої державної реєстрації
іноземної інвестиції: нотаріально
посвідчена копія довіреності Компанії
«Ренальда Інвестментс Лімітед» (RENALDA
INVESTMENTS LIMITED, реєстраційний № 116502) на
уповноваженого представника
Журавльова Олександра Сергійовича;
оригінали трьох примірників
інформаційного повідомлення про
внесення іноземної інвестиції з
відміткою Державної податкової
інспекції у Амур-Нижньодніпровському
районі м. Дніпропетровська
Дніпропетровської області Державної
податкової служби про їх фактичне
здійснення; нотаріально посвідчена
копія довіреності Компанії «Ренальда
Інвестментс Лімітед» (RENALDA INVESTMENTS LIMITED,
реєстраційний № 116502) на уповноваженого
представника Литвиненко Олексія
Петровича; нотаріально посвідчена
копія сертифікату реєстрації Компанії
«Ренальда Інвестментс Лімітед» (RENALDA
INVESTMENTS LIMITED, реєстраційний № 116502);
нотаріально посвідчена копія
сертифікату реєстрації офісу Компанії
«Ренальда Інвестментс Лімітед» (RENALDA
INVESTMENTS LIMITED, реєстраційний № 116502);
оригінал довідки ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»
про підтвердження здійснення
іноземної інвестиції 24.12.2010 року в сумі
12 993 895,00 грн. Компанії «Ренальда
Інвестментс Лімітед» (RENALDA INVESTMENTS LIMITED,
реєстраційний № 116502) на рахунок ТОВ
«СКАЙБЕР» ();
нотаріально посвідчена копія статуту
ТОВ «СКАЙБЕР» () в
редакції станом на 29.10.2010 p.; нотаріально
посвідчена копія статуту ТОВ «СКАЙБЕР»
() в останній редакції
станом на 02.10.2012 p.; нотаріально
посвідчена копія довідки з Єдиного
державного реєстру юридичних осіб та
фізичних осіб-підприємців стосовно ТОВ
«СКАЙБЕР» ();
нотаріально посвідчена копія довідки з
Єдиного державного реєстру
підприємств та організацій України
стосовно ТОВ «СКАЙБЕР» (); нотаріально посвідчена копія
протоколу № 24/09/2010 загальних зборів
учасників ТОВ «СКАЙБЕР»; копія
постанови Дніпропетровського
апеляційного адміністративного суду
від 23.10.2012 року у справі № 2а0470/3599/11 за
позовом Компанії «Ренальда
Інвестментс Лімітед» до ДПІ у
Амур-Нижньодніпровському районі м.
Дніпропетровська про скасування
рішення та зобов'язання вчинити певні
дії. 31.05.2013 року уповноваженим
представником компанії було отримано
рішення від 30.05.2013 року №862/0/31-13, яким
відмовлено Компанії «Ренальда
Інвестментс Лімітед» в державній
реєстрації іноземної інвестиції.
Підставою для прийняття рішення
зазначено, що в інформаційному
повідомленні про внесення іноземної
інвестиції міститься недостовірна
інформація на сьогоднішній день,
оскільки на момент звернення за
державною реєстрацією іноземної
інвестиції ТОВ «СКАЙБЕР» не є об'єктом
здійснення інвестицій Компанії
«Ренальда Інвестментс Лімітед»,
позивач вийшов зі складу учасників
об'єкту інвестицій, не має статусу
інвестора та не пов'язаний
взаємовідносинами, характерними для
можливих форм здійснення іноземних
інвестицій.

Департаментом економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
державної адміністрації не
заперечується факт здійснення
іноземної інвестиції та те, що для
реєстрації такої іноземної інвестиції
Компанією «Ренальда Інвестментс
Лімітед» було подано всі необхідні для
цього документи.

Згідно рішення Дніпропетровського
апеляційного адміністративного суду
від 23.10.2012 року у справі № 2а0470/3599/11 за
позовом Компанії «Ренальда
Інвестментс Лімітед» до ДПІ у
Амур-Нижньодніпровському районі м.
Дніпропетровська, яким зобов'язано
Державну податкову інспекцію у
Амур-нижньодніпровському районі м.
Дніпропетровська зробити відмітку на
інформаційному повідомленні про
внесення іноземної інвестиції до
статутного капіталу ТОВ «СКАЙБЕР».

Отже, є рішення суду, яке набрало
законної сили, яким інвестиція
Компанії «Ренальда Інвестментс
Лімітед» до ТОВ «СКАЙБЕР» визнається
здійсненою та такою, яка мала місце, про
що уповноваженим органом зроблено
відмітку на інформаційному
повідомленні про внесення іноземної
інвестиції до статутного капіталу
об'єкту інвестиції.

Відповідно до ч. 1 ст. 72 Кодексу
адміністративного судочинства України
обставини, встановлені судовим
рішенням в адміністративній, цивільній
або господарській справі, що набрало
законної сили, не доказуються при
розгляді інших справ, у яких беруть
участь ті самі особи або особа, щодо
якої встановлено ці обставини.

Разом з тим, відповідно до ст. 1, ст. 3
Закону України «Про режим іноземного
інвестування» іноземні інвестори -
суб'єкти, які провадять інвестиційну
діяльність на території України, а
саме: юридичні особи, створені
відповідно до законодавства іншого,
ніж законодавство України. Іноземні
інвестиції - цінності, що вкладаються
іноземними інвесторами в об'єкти
інвестиційної діяльності відповідно
до законодавства України з метою
отримання прибутку або досягнення
соціального ефекту. Державна
реєстрація іноземної інвестиції -
фіксування факту внесення іноземної
інвестиції шляхом присвоєння органом
державної реєстрації Ради міністрів
Автономної Республіки Крим, обласних,
Київської та Севастопольської міських
державних адміністрацій
інформаційному повідомленню
реєстраційного номера з відповідним
записом у журналі обліку державної
реєстрації внесених іноземних
інвестицій. Іноземні інвестиції можуть
здійснюватися у таких формах, зокрема,
часткової участі у підприємствах, що
створюються спільно з українськими
юридичними і фізичними особами, або
придбання частки діючих підприємств.

Відповідно до ст. 13-14 Закону
України «Про режим іноземного
інвестування» державна реєстрація
(перереєстрація) іноземних інвестицій
та її анулювання здійснюються Радою
міністрів Автономної Республіки Крим,
обласними, Київською та
Севастопольською міськими державними
адміністраціями у порядку, визначеному
Кабінетом Міністрів України, в
семиденний строк з дня подання
іноземним інвестором документів для
реєстрації (перереєстрації) іноземних
інвестицій та її анулювання. Відмова в
державній реєстрації іноземних
інвестицій можлива лише у разі
порушення встановленого порядку
реєстрації. Відмова з мотивів її
недоцільності не допускається. Відмова
в державній реєстрації іноземних
інвестицій повинна бути оформлена
письмово із зазначенням мотивів
відмови і може бути оскаржена у
судовому порядку.

Відповідно до п. 4 Порядку
державної реєстрації (перереєстрації)
іноземних інвестицій та її анулювання,
затвердженого Постановою Кабінету
Міністрів України від 06.03.2013 року № 139 -
для державної реєстрації іноземних
інвестицій іноземний інвестор або
уповноважена ним в установленому
порядку особа (далі - заявник) подає
органу державної реєстрації такі
документи: інформаційне повідомлення
згідно з додатком 1 до цього Порядку у
трьох примірниках з відміткою
територіального органу Міністерства
доходів і зборів за місцем здійснення
інвестицій про їх фактичне здійснення.
Зазначене повідомлення заповнюється
згідно з додатком 2 до цього Порядку;
документи, що підтверджують форму
здійснення іноземних інвестицій
(установчі документи, договори
(контракти) про виробничу кооперацію,
спільне виробництво та інші види
спільної інвестиційної діяльності,
концесійні договори тощо); документи,
які підтверджують вартість іноземних
інвестицій, що визначається відповідно
до статті 2 Закону України «Про режим
іноземного інвестування» .

Колегія суддів зазначає, що для
реєстрації іноземної інвестиції
необхідно підтвердити факт здійснення
такої інвестиції у об'єкт інвестування
визначені Законом, разом з тим, для
належної реєстрації іноземної
інвестиції необхідно компанії яка їх
здійсню подати до уповноваженого
органу визначені пунктом 4 Порядку
державної реєстрації (перереєстрації)
іноземних інвестицій та її анулювання
документи. Матеріалами справи
підтверджується та не заперечується
відповідачем, що факт інвестиції є і
документи Компанією «Ренальда
Інвестментс Лімітед» були подані у
повному об'ємі та ті, які необхідні для
реєстрації, тобто існують всі складові
для здійснення реєстрації іноземної
інвестиції. Причина, з якої
Департаментом економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
державної адміністрації було
відмовлено у державній реєстрації
іноземної інвестиції не є тією
причиною яка передбачена статтею 14
Закону України «Про режим іноземного
інвестування», відмова в державній
реєстрації іноземних інвестицій
можлива лише у разі порушення
встановленого порядку реєстрації,
відмова з мотивів її недоцільності не
допускається. Компанією «Ренальда
Інвестментс Лімітед» було дотримано
порядок реєстрації іноземної
інвестиції, було отримано інформаційне
повідомлення про внесення іноземної
інвестиції до статутного капіталу
об'єкту інвестицій, тобто підстав для
відмови у реєстрації такої інвестиції
у Департаменту економічного розвитку і
торгівлі Дніпропетровської обласної
державної адміністрації не було.

Отже, для реєстрації іноземної
інвестиції не є обов'язковою
обставиною те, щоб така інвестиція була
здійснена або кошти внесені до об'єкту
саме у час подання документів для
державної реєстрації іноземної
інвестиції. Застосування дії у часі на
предмет інвестування є недоречним, для
реєстрації іноземної інвестиції
необхідне підтвердження (факт) того, що
інвестиція була дійсно вчинена.

Відповідно до ч. 1 ст. 267 КАС України -
суд, який ухвалив судове рішення в
адміністративній справі, має право
зобов'язати суб'єкта владних
повноважень, не на користь якого
ухвалене судове рішення, подати у
встановлений судом строк звіт про
виконання судового рішення.

Колегія суддів погоджується з
судом першої інстанції відносно того,
що зобов'язання суб'єкта владних
повноважень подати у певний строк звіт
про виконання судового рішення можливе
лише за наявності обставин, коли
відомо, що такий суб'єкт владних
повноважень не виконає у майбутньому
судове рішення або наявні інші
непереборні обставини, які потребують
контролю за діями виконавця судового
рішення. В матеріалах справи відсутні
докази того, що Департамент
економічного розвитку і торгівлі
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації відмовляються
виконувати судове рішення по даній
справі або у нього виникнуть складнощі
у майбутньому з його виконанням.

Таким чином, постанова суду першої
інстанції про задоволення позовних
вимог Компанією «Ренальда Інвестментс
Лімітед» частково ґрунтуються на
всебічному, повному і об'єктивному
розгляді в судовому засіданні усіх
обставин справи в їх сукупності.
Порушень норм процесуального закону,
які б могли призвести до прийняття
невірного рішення, не встановлено.

Доводи апеляційної скарги не
спростовують правового обґрунтування,
покладеного в основу судового рішення,
тому не можуть бути підставою для
скасування постанови суду першої
інстанції.

Відповідно до статті 200 КАС України суд
апеляційної інстанції залишає
апеляційну скаргу без задоволення, а
постанову суду - без змін, якщо визнає,
що суд першої інстанції правильно
встановив обставини справи та ухвалив
судове рішення з додержанням норм
матеріального і процесуального права.

Керуючись ст.ст.160, 196, 198, 200, 205, 206 КАС
України, суд, -

у х в а л и в :

Апеляційну скаргу Департаменту
економічного розвитку і торгівлі
Дніпропетровської обласної Державної
адміністрації на постанову
Дніпропетровського окружного
адміністративного суду від 18 вересня
2013 року по справі № 804/9968/13-а - залишити
без задоволення.

Постанову Дніпропетровського
окружного адміністративного суду від 18
вересня 2013 року по справі № 804/9968/13-а -
залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з
моменту її постановлення, але може бути
оскаржена в касаційному порядку до
Вищого адміністративного суду України
протягом двадцяти днів.

Головуючий:
С.В. Чабаненко

Суддя:
С.М. Іванов

Суддя:
А.В. Шлай

Згідно з оригіналом.

Помічник судді
І.О. Гуртова