Справа № 825/924/13-а
Суддя: Розваляєва Т.С.
Дата ухвалення: 2014-08-14 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ВИЩИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД УКРАЇНИ
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 серпня 2014 року
м. Київ К/800/17573/14

Вищий адміністративний суд України у
складі:

головуючого суддіРозваляєвої Т. С.
(суддя-доповідач),суддівДонця О. Є.,
Чумаченко Т. А.,

розглянувши в попередньому судовому
засіданні касаційну скаргу
Акціонерного товариства закритого
типу "Фірма " Проммонтаж" на постанову
Чернігівського окружного
адміністративного суду від 03 квітня 2013
року та ухвалу Київського апеляційного
адміністративного суду від 23 січня 2014
року у справі за позовом Акціонерного
товариства закритого типу "Фірма
"Проммонтаж" до керівника сектору
нагляду за учасниками ринку цінних
паперів у Чернігівській області
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку Дудкова Юрія
Олексійовича, керівника Центрального
територіального департаменту
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку Жупаненка Віктора
Миколайовича, Центрального
територіального департаменту
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку, про визнання дій
протиправними та постанов нечинними,

встановив:

Акціонерне товариство закритого типу
«Фірма «Проммонтаж» звернулось до суду
з адміністративним позовом до
керівника сектору нагляду за
учасниками ринку цінних паперів у
Чернігівській області Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку Дудкова Ю. О., керівника
Центрального територіального
департаменту Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку
Жупаненка В. М., Центрального
територіального департаменту
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку, в якому просило:

визнати противоправними дії посадових
осіб - керівника сектору нагляду за
учасниками ринку цінних паперів у
Чернігівській області Національної
Комісії з цінних паперів та фондового
ринку, уповноважену особу НКЦПФР
Дудкова Юрія Олексійовича, та
керівника Центрального
територіального департаменту
Національної Комісії з цінних паперів
та фондового ринку, уповноважену особу
Жупаненка Віктора Миколайовича, НКЦПФР
при відкриті та розгляді справ і
винесені постанов від 23 листопада 2012
року та № 3209-ЦД-1-Е від 13 грудня 2012 року
щодо ознак порушення щодо розкриття
інформації;

визнати нечинною постанову «Про
порушення справи про правопорушення на
ринку цінних паперів щодо ознак
порушення щодо розкриття інформації
від 23 листопада 2012 року,
підписаною уповноваженою особою
НКЦПФР Ю. Дудковим;

визнати нечинною постанову № 3209-ЦД-1-Е
про накладення санкцій за
правопорушення на ринку цінних паперів
щодо ознак порушення щодо розкриття
інформації від 13 грудня 2012 року,
підписаною уповноваженою особою
НКЦПФР В. Жупаненко.

Постановою Чернігівського окружного
адміністративного суду від 03 квітня 2013
року, залишеною без змін ухвалою
Київського апеляційного
адміністративного суду від 23 січня 2014
року, в позові відмовлено.

Не погоджуючись з рішеннями судів,
позивач звернувся з касаційною
скаргою, в якій просив їх скасувати та
справу направити на новий розгляд до
суду першої інстанції.

Заперечень не надходило.

Заслухавши доповідача, перевіривши
доводи касаційної скарги, матеріали
справи, колегія суддів вважає, що
скарга не підлягає задоволенню з
огляду на наступне.

Як встановлено судами попередніх
інстанцій, 23 листопада 2012 року
проведена перевірка Акціонерного
товариства закритого типу «Фірма
«Проммонтаж», за результатами якої
керівником сектору нагляду за
учасниками ринку цінних паперів у
Чернігівській області Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку Дудковим Ю. О. складено постанову
про порушення справи про
правопорушення на ринку цінних паперів
від 23 листопада 2012 року № 11/11582/ПП.

05 грудня 2012 року складено Акт про
правопорушення на ринку цінних паперів
від № 3243-ЦД-1-Е, яким встановлено
порушення АТЗТ «Фірма «Проммонтаж»
вимог ст. 40 Закону України «Про
цінні папери та фондовий ринок», пункту
1 глави 7 розділу V «Положення про
розкриття інформації емітентами
цінних паперів», затвердженого
Рішенням Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку від 19
грудня 2006 року № 1591 та зареєстрованого
в Міністерстві юстиції України від
05 лютого 2007 року за № 97/13364 (зі
змінами та доповненнями), а саме:
нерозміщення АТЗТ «Фірма «Проммонтаж»
регулярної річної інформації за 2011 рік
на веб-сайті загальнодоступної
інформаційної бази даних ДКЦПФР про
ринок цінних паперів за адресою:
www.stockmarket.gov.ua.

На підставі Акта від 05 грудня 2012 року
директором Центрального
територіального департаменту
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку - Жупаненком В. М.
винесена постанова від 13 грудня 2012 року
№ 3209-ЦД-1-Е про накладення санкції за
правопорушення на ринку цінних
паперів, за якою на позивача накладено
штраф у розмірі 10 неоподаткованих
мінімумів доходів громадян, що
становить 1 700 грн. 00 коп.

Не погоджуючись із вищевказаними діями
та постановами, позивач заявив цей
позов.

Відмовляючи у задоволені позовних
вимог, суди виходили з того, що нова
редакція ст. ст. 39, 40 Закону України
«Про цінні папери та фондовий ринок» не
змінює обов'язку позивача в частині
розкриття інформації.

Колегія суддів, переглядаючи судові
рішення в порядку ст. 220 КАС України,
погоджується із зазначеним висновком
судів.

Згідно із частиною 1 статті 39 Закону
України «Про цінні папери та фондовий
ринок» № 3480-IV від 23 лютого 2006 року із
змінами, внесеними згідно із Законом
України № 3264-VI від 21 квітня 2011 року,
розкриття інформації на фондовому
ринку здійснюється емітентами цінних
паперів шляхом: розміщення її в
загальнодоступній інформаційній базі
даних Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку про ринок
цінних паперів; опублікування її в
одному з офіційних друкованих видань
Верховної Ради України, Кабінету
Міністрів України або Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку; подання її до Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку.

Емітенти цінних паперів зобов'язані
розкривати інформацію відповідно до
вимог, в обсязі та строки, встановлені
цим Законом та нормативно-правовими
актами Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку. Додаткові
вимоги до розкриття інформації
емітентами цінних паперів, які пройшли
процедуру лістингу на фондовій біржі,
встановлюються Національною комісією
з цінних паперів та фондового ринку.

Відповідно до ст. 40 Закону № 3480-IV
регулярна інформація про емітента -
річна та квартальна звітна інформація
про результати
фінансово-господарської діяльності
емітента, яка розкривається на
фондовому ринку, в тому числі шляхом
подання до Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку. Звітним
періодом для складання річної
інформації про емітента є календарний
рік. Перший звітний період емітента
може бути меншим, ніж 12 місяців, та
обчислюється: для акціонерних
товариств - з дня державної реєстрації
товариства до 31 грудня звітного року
включно; для емітентів цінних паперів
(крім акцій) - з дня реєстрації випуску
цінних паперів до 31 грудня звітного
року включно.

Річна інформація про емітента повинна
містити такі відомості: найменування
та місцезнаходження емітента, розмір
його статутного капіталу; орган
управління емітента, його посадові
особи та засновники; господарська та
фінансова діяльність емітента; цінні
папери емітента (вид, форма випуску,
тип, кількість), розміщення та лістинг
цінних паперів; річна фінансова
звітність; аудиторський висновок;
перелік власників значних пакетів (10
відсотків і більше) акцій із
зазначенням кількості, типу та/або
класу належних їм акцій. Емітент має
право додатково розкривати іншу
інформацію.

Річна інформація про емітента є
відкритою і в обсязі, встановленому
Державною комісією з цінних паперів та
фондового ринку, підлягає оприлюдненню
емітентом не пізніше 30 квітня року,
наступного за звітним, шляхом:
розміщення у загальнодоступній
інформаційній базі даних Державної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку про ринок цінних паперів;
опублікування в одному з офіційних
друкованих видань Верховної Ради
України, Кабінету Міністрів України
або Державної комісії з цінних паперів
та фондового ринку; розміщення на
власному веб-сайті.

Строки, порядок і форми розкриття
регулярної інформації про емітента
(річної та квартальної) і додаткових
відомостей, що містяться у такій
інформації, встановлюються Державною
комісією з цінних паперів та фондового
ринку. Публічні акціонерні товариства
додатково розкривають інформацію про
свою діяльність на основі міжнародних
стандартів бухгалтерського обліку в
порядку, встановленому Національною
комісією з цінних паперів та фондового
ринку. Національна комісія з цінних
паперів та фондового ринку встановлює
додаткові вимоги до розкриття
регулярної інформації про емітента та
вживає заходів щодо її розкриття.

Склад, порядок і строки розкриття на
фондовому ринку регулярної, особливої
інформації та інформації про іпотечні
цінні папери, сертифікати фонду
операцій з нерухомістю та інформації в
повідомленні про проведення загальних
зборів емітентами цінних паперів та
подання її до Державної комісії з
цінних паперів та фондового ринку
регулює Положення про розкриття
інформації емітентами цінних паперів.

На момент виникнення спірних
правовідносин склад, порядок і строки
розкриття на фондовому ринку
регулярної, особливої інформації та
інформації про іпотечні цінні папери,
сертифікати фонду операцій з
нерухомістю та інформації в
повідомленні про проведення загальних
зборів (далі - Інформація) емітентами
цінних паперів та подання її до
Державної комісії з цінних паперів та
фондового ринку регулювалося
Положенням про розкриття інформації
емітентами цінних паперів,
затвердженим Рішенням Державної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку від 19 грудня 2006 року № 159.

Відповідно до пункту 3 глави 1 розділу V
Положення обов'язок здійснювати
розкриття річної інформації
поширюється на осіб, які станом на 31
грудня звітного року є емітентами.

Пунктом 1 глави 7 розділу V Положення
передбачено, що розкриття річної
інформації має здійснюватись шляхом
розміщення в загальнодоступній
інформаційній базі даних Комісії,
опублікування у офіційному
друкованому виданні, розміщення на
сторінці в мережі Інтернет та подання
до Комісії. Розкриття річної
інформації здійснюється у такі строки:
розміщення в загальнодоступній
інформаційній базі даних Комісії - у
строк не пізніше 30 квітня року,
наступного за звітним; опублікування у
офіційному друкованому виданні - у
строк не пізніше 30 квітня року,
наступного за звітним; подання до
Комісії - не пізніше 1 червня року,
наступного за звітним.

Згідно із абзацом третім пункту 3 глави
7 розділу V Положення опублікування
річної інформації емітентів, які
здійснили приватне (закрите)
розміщення цінних паперів, а також
приватних (закритих) акціонерних
товариств, які не здійснювали публічне
(відкрите) розміщення цінних паперів,
крім публічних акціонерних товариств,
які здійснили приватне (закрите)
розміщення цінних паперів,
здійснюється за формою, наведеною у
додатку 45 до цього Положення.

З викладеного вбачається, що нова
редакція ст. ст. 39, 40 Закону № 3480-IV
поширювала свою дію на осіб, які станом
на 31 грудня звітного року є емітентами,
тобто юридичними особами, які від свого
імені розміщують емісійні цінні папери
та беруть на себе зобов'язання за ними
перед їх власниками.

Тобто, в даному випадку, оскільки
позивач станом на 31 грудня 2011 року був
емітентом цінних паперів, що ним не
заперечується, то відповідно до ст. ст.
39, 40 Закону № 3480-IV він повинен був
здійснити розкриття річної інформації
за 2011 рік шляхом розміщення в
загальнодоступній інформаційній базі
даних Комісії.

З огляду на викладене, суди попередніх
інстанцій обґрунтовано не прийняли до
уваги посилання позивача на те, що,
оскільки нова редакція ст. ст. 39, 40
Закону України «Про цінні папери та
фондовий ринок» набула законної сили 28
листопада 2011 року, то першим звітним
періодом для складання такої річної
інформації про емітента є календарний
рік, який повинен розпочинатися з 01
січня 2012 року.

За таких обставин, суд касаційної
інстанції погоджується з висновками
судів про порушення позивачем вимог
ст. 40 Закону України «Про цінні папери
та фондовий ринок», пункту 1 глави 7
розділу V «Положення про розкриття
інформації емітентами цінних паперів»,
затвердженого Рішенням Державної
комісії з цінних паперів та фондовою
ринку № 1591 від 19 грудня 2006 року, а саме:
неподання регулярної річної
інформації за 2011 рік до
територіального органу Комісії за
місцезнаходженням емітента в
електронній та паперовій формах.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 11 Закону України «Про
державне регулювання ринку цінних
паперів в Україні» встановлено, що
Національна комісія з цінних паперів
та фондового ринку застосовує до
юридичних осіб фінансові санкції за
неподання, подання не в повному обсязі
інформації та/або подання
недостовірної інформації до
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку - у розмірі до тисячі
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян. За ті самі дії, вчинені
повторно протягом року, - у розмірі від
тисячі до п'яти тисяч
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян.

Отже, суди правомірно відмовили у
задоволені позовних вимог з вказаних
підстав.

Відповідно до статті 224 КАС України суд
касаційної інстанції залишає
касаційну скаргу без задоволення, а
судові рішення - без змін, якщо визнає,
що суди першої та апеляційної
інстанцій не допустили порушень норм
матеріального і процесуального права
при ухваленні судових рішень чи
вчиненні процесуальних дій.

Керуючись ст.ст. 220, 220-1, 223, 224, 230, 231
Кодексу адміністративного судочинства
України, суд

ухвалив:

Касаційну скаргу Акціонерного
товариства закритого типу «Фірма
«Проммонтаж» відхилити, а постанову
Чернігівського окружного
адміністративного суду від 03 квітня 2013
року та ухвалу Київського апеляційного
адміністративного суду від 23 січня 2014
року залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили через
п'ять днів після направлення її копій
особам, які беруть участь у справі, і
може бути переглянута Верховним Судом
України з підстав, у строк та у порядку,
визначеними статтями 237, 238, 239-І КАС
України.

Судді: