Справа № 826/8574/14
Суддя: Бояринцева М.А.
Дата ухвалення: 2014-07-17 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

826/8574/14

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

17 липня 2014 року № 826/8574/14

О 9 годині 18 хвилин в приміщенні Окружного адміністративного суду міста Києва за адресою у м. Києві по вул. Командарма Каменєва, 8, корпус 1,

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі:

головуючого Бояринцевої М.А. при секретарі судового засідання Калайді К.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу

за позовом Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях

до Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк"

про стягнення заборгованості,

ВСТАНОВИВ:

Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях звернулося до суду (з урахуванням уточнених позовних вимог) з позовом про зобов'язання Публічне акціонерне товариство "Брокбізнесбанк" в особі Чернівецького РВ Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" перерахувати кошти в розмірі 40 706,81 грн.

В обґрунтування заявлених вимог позивач посилається на закони України "Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування", "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні", "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", Інструкцію про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, затверджену постановою правління Пенсійного фонду України від 19 грудня 2003 року № 21-1, Порядок сплати збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 3 листопада 1998 року № 1740, та зазначає, що регіональним відділенням Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" не перераховані кошти у сумі 40 706,81 грн. на рахунок Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях, які отримані банком від сплати збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з операцій з набуття права власності на автомобілі.

Представник відповідача заперечив по суті заявлених позовних вимог з огляду на положення Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" та зазначив, що Публічне акціонерне товариство "Брокбізнесбанк" не має можливості перерахувати кошти в сумі 40 706,81 грн. на рахунок Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях, оскільки постановою Національного банку України від 28 лютого 2014 року № 107 Публічне акціонерне товариство "Брокбізнесбанк" віднесено до категорії неплатоспроможних та з 11 червня 2014 року розпочато процедуру ліквідації банку. Також представник позивача вказує на те, що задоволення вимог кредиторів банку, що ліквідується, відбувається виключно у процедурі ліквідації банку та не може бути вчинено за її межами.

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з'ясувавши фактичні обставини, на яких грунтується позов, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд приходить до наступних висновків.

Управлінням Пенсійного фонду України в м. Чернівцях проведено перевірку повноти нарахування та своєчасності сплати збору на обов’язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України в м. Чернівцях при набутті права власності на легкові автомобілі, що підлягають першій державній реєстрації в Україні.

За результатами проведеної перевірки Управлінням Пенсійного фонду України в м. Чернівцях складено акт № 4 від 5 березня 2014 року, яким встановлено наявність сплати коштів у сумі 11 666,67 грн. за легковий автомобіль Mitsubishi Pajero Sport (довідка-рахунок серії ВІА № 067025 від 18 лютого 2014 року (сума транспортного засобу без ПДВ – 291 666,67 грн.), згідно платіжної квитанції № 20/39 від 18 лютого 2014 року, виданої Акціонерним товариством "Брокбізнесбанк"; коштів у сумі 2 439,99 грн. за легковий автомобіль ЗАЗ (довідка-рахунок серії ВІА № 124677 від 19 лютого 2014 року (сума транспортного засобу без ПДВ – 81 333,33 грн.), згідно платіжної квитанції № 26/51 від 19 лютого 2014 року, виданої Акціонерним товариством "Брокбізнесбанк"; коштів у сумі 2 439,99 грн. за легковий автомобіль Kia Ria (довідка-рахунок серії ВІА № 124678 від 19 лютого 2014 року (сума транспортного засобу без ПДВ – 127 333,33 грн.), згідно платіжної квитанції № 30/59 від 19 лютого 2014 року, виданої Акціонерним товариством "Брокбізнесбанк"; коштів у сумі 2 497,50 грн. за легковий автомобіль Geely (довідка-рахунок серія ВІА № 237905 від 20 лютого 2014 року (сума транспортного засобу без ПДВ – 83 250 грн.), згідно платіжної квитанції № 39/79 від 20 лютого 2014 року, виданої Акціонерним товариством "Брокбізнесбанк"; коштів у сумі 10 141,33 грн. за легковий автомобіль Nissan X-Trail (довідка-рахунок серії ВІА № 366358 від 19 лютого 2014 року (сума транспортного засобу без ПДВ – 253 533,33 грн.), згідно платіжної квитанції № 29/59 від 20 лютого 2014 року, виданої Акціонерним товариством "Брокбізнесбанк"; коштів у сумі 10 141,33 грн. за легковий автомобіль Nissan X-Trail (довідка-рахунок серії ВІА № 366357 від 19 лютого 2014 року (сума транспортного засобу без ПДВ – 253 533,33 грн.), згідно платіжної квитанції № 29/51 від 20 лютого 2014 року, виданої Акціонерним товариством "Брокбізнесбанк", проте кошти на рахунок Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях не надійшли.

14 квітня 2014 року Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях надіслало на адресу Акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" та Чернівецького районного відділення Акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" претензію № 6526/08 про перерахування збору на обов'язкове державне пенсійне страхування.

Листами від 25 квітня 2014 року за № 356/058юр та від 30 квітня 2014 року за № 5277/005-04 Чернівецьке районне відділення Акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" та Публічне акціонерне товариство "Брокбізнесбанк" повідомили Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях про те, що на підставі постанови Правління Національного банку України від 28.02.2014 № 107 "Про віднесення Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" до категорії неплатоспроможних" виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 28 лютого 2014 року прийнято рішення № 9 щодо запровадження тимчасової адміністрації та призначення уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на тимчасову адміністрацію в Публічне акціонерне товариство "Брокбізнесбанк". Також Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях повідомлено про те, що відповідно до положень Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" під час тимчасової адміністрації вимоги кредиторів до банку не приймаються.

Порядок справляння та використання збору на обов'язкове державне пенсійне страхування визначає Закон України "Про збір на обов'язкове державне пенсійне страхування".

Відповідно до пункту 7 статті 1 Закону України від 26.06.1997 № 400/97-ВР "Про збір на обов'язкове державне пенсійне страхування" (в редакції, яка діяла на час виникнення спірних правовідносин, далі – Закон № 400/97-ВР) платниками збору на обов'язкове державне пенсійне страхування є підприємства, установи та організації незалежно від форми власності, фізичні особи, які набувають право власності на легкові автомобілі, що підлягають першій державній реєстрації в Україні в підрозділах Державної автомобільної інспекції Міністерства внутрішніх справ України, крім випадків забезпечення легковими автомобілями інвалідів згідно із законодавством та успадкування легкових автомобілів відповідно до закону.

Згідно пункту 2 Порядку сплати збору на обов'язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 3 листопада 1998 року № 1740, збір на обов'язкове державне пенсійне страхування сплачується платниками на бюджетні рахунки для зарахування надходжень до загального фонду державного бюджету, відкриті в головних управліннях Казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, мм. Києві та Севастополі (далі - головні управління Казначейства).

Пунктом 12 Порядку сплати збору на обов'язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій встановлено, що платниками збору на обов'язкове державне пенсійне страхування з операцій з відчуження легкових автомобілів є підприємства, установи та організації всіх форм власності, а також фізичні особи, які набувають право власності на легкові автомобілі, що підлягають першій державній реєстрації в Україні в підрозділах Державтоінспекції МВС, шляхом:

- купівлі легкових автомобілів, у тому числі у виробників або торгівельних організацій (крім випадків забезпечення автомобілями інвалідів згідно із законодавством);

- міни;

- дарування (безоплатної передачі);

- успадкування (крім випадків успадкування легкового автомобіля відповідно до закону);

- з інших підстав, передбачених законодавством.

Відповідно до пунктів 13, 14, 15 Порядку сплати збору на обов'язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій збір на обов'язкове державне пенсійне страхування з операцій, визначених пунктом 12 цього Порядку, сплачується у розмірі залежно від вартості легкового автомобіля, визначеної відповідно до договору купівлі-продажу, довідки-рахунку торговельних організацій, договору міни, довідки органів митної служби, акта експертної оцінки вартості автомобіля, інших документів, що підтверджують цю вартість, у розмірі:

3 відсотки - якщо вартість легкового автомобіля не перевищує 165 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня звітного року;

4 відсотки - якщо вартість легкового автомобіля перевищує 165, але не перевищує 290 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня звітного року;

5 відсотків - якщо вартість легкового автомобіля перевищує 290 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня звітного року.

Органи державтоінспекції здійснюють реєстрацію легкових автомобілів лише за умови сплати збору на обов'язкове державне пенсійне страхування, що підтверджується документом про сплату цього збору.

Суми збору на обов'язкове державне пенсійне страхування з операцій, визначених пунктом 12 цього Порядку, сплачуються платниками на бюджетні рахунки для зарахування надходжень до загального фонду державного бюджету, відкриті в головних управліннях Казначейства, за місцем проведення першої державної реєстрації в Україні легкового автомобіля в підрозділах Державтоінспекції МВС.

Разом з тим, пунктом 8.4 статті 8 Закону України від 05.04.2001 № 2346-ІІІ "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" (в редакції, яка діяла на час виникнення спірних правовідносин, далі – Закон № 2346-ІІІ) встановлено, що міжбанківський переказ виконується в строк до трьох операційних днів.

Згідно пункту 27.1 статті 27 Закону № 2346-ІІІ міжбанківський переказ здійснюється шляхом:

1) проведення суми переказу через кореспондентські рахунки, що відкриваються банками в Національному банку України;

2) проведення суми переказу через кореспондентські рахунки, що відкриваються банками в інших банках або в розрахунковому банку.

Загальні правила, види і стандарти розрахунків клієнтів банків та банків у грошовій одиниці України на території України, що здійснюються за участю банків визначає Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління Національного банку України від 21 січня 2004 року № 22.

Відповідно до пункту 1.4 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті безготівкові розрахунки – це перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, унесених ними готівкою в касу банку, на рахунки отримувачів коштів. Ці розрахунки проводяться банком на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді.

Пунктом 1.6 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті встановлено, що банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися коштами на власний розсуд.

Як встановлено під час розгляду справи, 19 та 20 лютого 2014 року у Чернівецькому районному відділенні Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" фізичними особами сплачені суми збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з операцій відчуження легкових автомобілів в розмірі 40 706,81 грн. (квитанції № 30/59 від 19 лютого 2014 року на суму 3 819,99 грн., № 26/51 від 19 лютого 2014 року на суму 2 439,99 грн., № 20/39 від 19 лютого 2014 року на суму 11 666,67 грн., № 39/79 від 20 лютого 2014 року на суму 2 497,50 грн., № 25/51 від 20 лютого 2014 року на суму 10 141,33 грн. та № 29/59 від 20 лютого 2014 року на суму 10 141,33 грн.), проте за станом на 24 та 25 лютого 2014 року (з урахуванням вихідних днів) зазначені кошти у загальному розмірі 40 706,81 грн. не перераховані банком на рахунок Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях.

Таким чином, Публічне акціонерне товариство "Брокбізнесбанк" не виконало свій обов’язок щодо перерахування на рахунок Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях коштів по сплаті збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з операції відчуження легкових автомобілів в розмірі 40 706,81 грн. протягом трьох операційних днів, а тому суд приходить до висновку про наявність обов'язку Публічного акціонерного товариство "Брокбізнесбанк" щодо перерахування бюджетних коштів за вимогою позивача, оскільки майно у розмірі 40 706,81 грн. не належить банку на праві власності або управління.

Разом з тим, як встановлено під час розгляду справи, постановою Правління Національного банку України від 28 лютого 2014 року № 107 Публічне акціонерне товариство "Брокбізнесбанк" віднесено до категорії неплатоспроможних.

Рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 28 лютого 2014 року № 9 розпочато процедуру виведення Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" з ринку та здійснення в ньому тимчасової адміністрації з 3 березня 2014 року по 2 червня 2014 року та запроваджено тимчасову адміністрацію строком на три місяці з 3 березня 2014 року по 2 червня 2014 року.

Наказом уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на тимчасову адміністрацію в Публічному акціонерному товаристві "Брокбізнесбанк" від 3 березня 2014 року № 248 заборонено здійснювати будь-які видаткові банківські операції, зокрема:

- видачу готівкових коштів на будь-які цілі за рахунками юридичних та фізичних осіб;

- перерахування безготівкових коштів на будь-які цілі за рахунками юридичних та фізичних осіб, крім платежів на користь Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк";

- погашення заборгованості та відсотків за кредитами, комісій та інших нарахувань відповідно до діючих договорів з клієнтами за рахунок встановлених лімітів овердрафту;

- операції з видачі кредитів та збільшення будь-якої заборгованості клієнтів за активними операціями (овердрафт, факторинг, лізинг, іпотека, тощо);

- тощо.

Вказаним наказом також з 3 березня 2014 року заборонено здійснювати оплату за укладеними правочинами та за господарськими договорами, операції з виплати заробітної плати співробітникам Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк", в тому числі розрахункові виплати при звільненні, без дозволу уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на тимчасову адміністрацію.

10 червня 2014 року Правлінням Національного банку України прийнято постанову № 339 "Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк".

Рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 11 червня 2014 року № 45 розпочато ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк".

Відповідно до статті 34 Закону України від 23.02.2012 № 4452-VI "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (із змінами та доповненнями, далі – Закон № 4452-VI) Фонд розпочинає процедуру виведення неплатоспроможного банку з ринку та здійснення тимчасової адміністрації в банку на наступний робочий день після офіційного отримання рішення Національного банку України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних.

Згідно пункту 3 частини третьої статті 37 Закону № 4452-VI уповноважена особа Фонду має право продовжувати, обмежувати або припиняти здійснення банком будь-яких операцій.

У відповідності до статті 46 Закону № 4452-VI уповноважена особа Фонду від імені Фонду виконує функції з ліквідації банку відповідно до цього Закону та приступає до виконання своїх обов'язків негайно після прийняття Фондом рішення про призначення уповноваженої особи Фонду.

З дня призначення уповноваженої особи Фонду:

1) припиняються всі повноваження органів управління банку (загальних зборів, спостережної ради і правління (ради директорів)) та органів контролю (ревізійної комісії та внутрішнього аудиту). Якщо в банку, що ліквідується, здійснювалася тимчасова адміністрація, з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку тимчасова адміністрація банку припиняється;

2) банківська діяльність банку завершується закінченням технологічного циклу конкретних операцій у разі, якщо це сприятиме збереженню або збільшенню ліквідаційної маси;

3) строк виконання всіх грошових зобов'язань банку та зобов'язання щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) вважається таким, що настав;

4) припиняється нарахування відсотків, неустойки (штрафу, пені) та застосування інших санкцій за всіма видами заборгованості банку;

5) відомості про фінансове становище банку перестають бути конфіденційними чи становити банківську таємницю;

6) укладення правочинів, пов'язаних з відчуженням майна банку чи передачею його майна третім особам, допускається в порядку, передбаченому статтею 51 цього Закону;

7) втрачають чинність публічні обтяження чи обмеження на розпорядження (у тому числі арешти) будь-яким майном (коштами) банку. Накладення нових обтяжень чи обмежень на майно банку не допускається.

Вимоги за зобов'язаннями банку, що виникли під час проведення ліквідації, можуть пред'являтися тільки в межах ліквідаційної процедури.

Згідно статті 47 Закону № 4452-VI уповноважена особа Фонду визначається виконавчою дирекцією Фонду. До неї застосовуються правила та вимоги, визначені статтею 35 цього Закону.

Рішення уповноваженої особи Фонду є обов'язковими для виконання працівниками банку, що ліквідується.

Уповноважена особа Фонду:

1) діє без довіреності від імені банку, що ліквідується, має право підпису будь-яких договорів (правочинів), інших документів від імені банку;

2) звітує за результатами своєї роботи перед виконавчою дирекцією Фонду.

Статтею 48 Закону № 4452-VI встановлено, що уповноважена особа Фонду з дня свого призначення здійснює такі повноваження:

1) виконує повноваження органів управління банку;

2) приймає до свого відання майно (кошти) банку, вживає заходів щодо забезпечення його збереження, формує ліквідаційну масу та виконує функції з управління та реалізації майна банку;

3) складає не пізніше ніж через три дні з дня свого призначення перелік вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок коштів Фонду;

4) складає реєстр акцептованих вимог кредиторів та здійснює заходи щодо задоволення вимог кредиторів;

5) у встановленому законодавством порядку вживає заходів до повернення дебіторської заборгованості банку, заборгованості позичальників перед банком та повернення (витребування) майна банку, що перебуває у третіх осіб;

6) звільняє працівників банку відповідно до законодавства України про працю;

7) заявляє відмову від виконання договорів та в установленому законодавством порядку розриває їх;

8) передає у встановленому порядку на зберігання документи банку, які підлягають обов'язковому зберіганню;

9) виконує повноваження, які визначені частиною другою статті 37 цього Закону;

10) здійснює відчуження активів і зобов'язань банку в разі, якщо це було передбачено планом врегулювання, або в інших випадках за рішенням виконавчої дирекції Фонду.

Уповноважена особа Фонду може здійснювати інші повноваження, передбачені цим Законом та/або нормативно-правовими актами Фонду, які є необхідними для завершення процедури ліквідації банку.

Відповідно до пункту 1 частини першої статті 52 Закону № 4452-VI кошти, одержані в результаті ліквідації та реалізації майна банку, спрямовуються уповноваженою особою Фонду на задоволення вимог кредиторів.

З урахуванням наведеного суд зазначає, що зобов'язання Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" щодо перерахування на рахунок Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях коштів по сплаті збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з операції відчуження легкових автомобілів в розмірі 40 706,81 грн. підлягають задоволенню в межах ліквідаційної процедури та після включення зазначених зобов'язань банку до реєстру акцептованих вимог кредиторів.

Частиною другою статті 11 Кодексу адміністративного судочинства України встановлено, що суд розглядає адміністративні справи не інакше як за позовною заявою, поданою відповідно до цього Кодексу, і не може виходити за межі позовних вимог. Суд може вийти за межі позовних вимог тільки в разі, якщо це необхідно для повного захисту прав, свобод та інтересів сторін чи третіх осіб, про захист яких вони просять.

З огляду на встановлене та з метою належного захисту порушених прав позивача, суд приходить до висновку про зобов’язання Уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" включити до реєстру акцептованих вимог кредиторів вимоги Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях в розмірі 40 706,81 грн.

Враховуючи наведене, суд приходить до висновку про обґрунтованість позовних вимог в частині, тому позов визнається таким, що підлягає задоволенню частково.

Оскільки спір вирішено на користь суб’єкта владних повноважень, звільненого від сплати судового збору, а також за відсутності витрат позивача – суб'єкта владних повноважень, пов'язаних із залученням свідків та проведенням судових експертиз, судові витрати (судовий збір) стягненню з відповідача не підлягають.

Керуючись статтями 98, 160-163 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Позов Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях задовольнити частково.

2. Зобов’язати Уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Брокбізнесбанк" включити до реєстру акцептованих вимог кредиторів вимоги Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівцях в розмірі 40 706 (сорок тисяч сімсот шість) грн. 81 коп.

3. В решті позову - відмовити.

Постанова набирає законної сили в порядку, встановленим статтею 254 Кодексу адміністративного судочинства України. Постанова може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції протягом десяти днів за правилами, встановленими статтями 185-187 КАС України, шляхом подання через суд першої інстанції апеляційної скарги.

Суддя М.А. Бояринцева

Повний текст постанови складений 23 липня 2014 року.