Справа № 2а/2570/3442/2012
Суддя: Бистрик Г.М.
Дата ухвалення: 2014-06-19 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД Справа: №
Головуючий у 1-й інстанції: Баргаміна
Суддя-доповідач:
У Х В А Л А

Іменем України

19 червня 2014 року
м. Київ

Колегія суддів Київського
апеляційного адміністративного суду у
складі:

головуючого судді: Бистрик Г.М.,

суддів: Карпушової О.В., Оксененка О.М.,

при секретарі: Колотушко Г.О.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні апеляційну скаргу позивача
Відкритого акціонерного товариства
«АГАТ» на Постанову Чернігівського
окружного адміністративного суду від 22
листопада 2012 року у справі за позовом
Відкритого акціонерного товариства
«АГАТ» до Центрального
територіального департаменту
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку про скасування
постанови, -

В С Т А Н О В И Л А:

У листопаді 2012 року Відкрите
акціонерне товариство «АГАТ»
звернулись до Чернігівського
окружного адміністративного суду з
адміністративним позовом до
Центрального територіального
департаменту Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку, в
якому просили суд скасувати постанову
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку №2130-ЦД-1-Е про
накладення санкцій за правопорушення
на ринку цінних паперів від 03.10.2012 року
в частині накладення на ВАТ «АГАТ»
штрафу в розмірі 1000 неоподаткованих
мінімумів доходів громадян, що
становить 17000 грн.

Постановою Чернігівського окружного
адміністративного суду від 22 листопада
2012 року в задоволені адміністративного
позову - відмовлено.

Не погоджуючись з прийнятою
Постановою, позивач подав апеляційну
скаргу, в якій просить скасувати в
повному обсязі Постанову
Чернігівського окружного
адміністративного суду від 22 листопада
2012 року. Свої вимоги апелянт аргументує
тим, що суд першої інстанції неповно
з'ясував обставини, що мають значення
для справи, невідповідність висновків
суду обставинам справи та порушення
судом першої інстанції норм
матеріального та процесуального права,
що призвело до неправильного вирішення
справи або питання.

Сторони в судове засідання не
з'явились, хоча про дату, час та місце
розгляду справи були повідомлені
належним чином, що згідно з ч. 4 ст. 196 КАС
України не перешкоджає судовому
розгляду справи, в зв'язку з чим
фіксування судового засідання за
допомогою звукозаписувального
технічного засобу не здійснюється
відповідно до ч. 1 ст. 41 КАС України.

Як вбачається з матеріалів справи та
встановлено судом першої інстанції,
13.02.2012 року уповноваженою особою
Комісії - начальником Чернігівського
територіального управління Державної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку Шинкарьовим В.П., винесено
розпорядження №15-ЧН про усунення
порушень законодавства про цінні
папери, згідно якого встановлено, що
29.07.2011 року ВАТ «АГАТ» було видано
розпорядження №146-ЧН про усунення
правопорушення на ринку цінних
паперів, яким вимагалось до 30.01.2012 року
здійснити дії щодо приведення випуску
цінних паперів у відповідність до
вимог чинного законодавства України, а
саме: по переведенню акцій з
документарної форми існування у
бездокументарну (дематеріалізація) та
приведенню статуту і внутрішніх
положень акціонерного товариства у
відповідність з нормами Закону України
«Про акціонерні товариства», яким було
зобов'язано до 05.02.2012 року
проінформувати Чернігівське
територіальне управління ДКЦПФР про
виконання цього розпорядження.
Розпорядження виконано частково: акції
АТ перереєстровано у бездокументарну
форму існування. Враховуючи
повідомлення керівником товариства
про неможливість виконання
розпорядження в повному обсязі у
встановлені терміни, на підставі
пункту 10 статті 8 Закону України «Про
державне регулювання ринку цінних
паперів в Україні», пункту 6 розділу XIV
«Правил розгляду справ про порушення
вимог законодавства на ринку цінних
паперів та застосування санкцій»,
затверджених рішенням ДКЦПФР від 11.12.2007
року №2272, було відстрочено термін
виконання розпорядження №146-ЧН від
29.07.2011 року до 15.05.2012 року та до 20.05.2012
року зобов'язано письмово
проінформувати (з наданням
підтверджуючих документів)
уповноважену особу комісії про
виконання цього розпорядження.

Згідно постанови від 06.09.2012 року у
відношенні ВАТ «АГАТ» було порушено
справу про правопорушення на ринку
цінних паперів, оскільки позивачем не
було виконано розпорядження про
усунення порушень законодавства про
цінні папери від 13.02.2012 року №15-ЧН,
термін виконання якого закінчився
15.05.2012 року, що свідчить про ознаки
порушення ВАТ «АГАТ» пункту 10 статті 8
Закону України «Про державне
регулювання ринку цінних паперів в
Україні».

19.09.2012 року відповідачем було складено
акт №2154-ЦД-1-Е про правопорушення на
ринку цінних паперів, яким встановлено,
що станом на 19.09.2012 року ВАТ «АГАТ» не
усунені вимоги п.5 XVII «Прикінцеві та
перехідні положення» Закону України
«Про акціонерні товариства», що
свідчить про невиконання
розпорядження про усунення порушень
законодавства про цінні папери від
13.02.2012 року №15-ЧН та ознаки порушення
п.10 ст.8 Закону України «Про державне
регулювання ринку цінних паперів в
Україні».

Постановою від 20.09.2012 року було
призначено розгляд справи про
правопорушення на ринку цінних паперів
на 03.10.2012 року.

Постановою №2130-ЦД-1-У від 03.10.2012 року за
невиконання розпорядження
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку щодо усунення
порушень законодавства на ринку цінних
паперів на ВАТ «АГАТ» було накладено
штраф у розмірі 17000 грн.

Даючи правову оцінку обставинам
вказаної справи колегія суддів зважає
на наступне.

Згідно з п. 1 Указу Президента України
№ 1061/2011 від 23 листопада 2011 року
ліквідовано Державну комісію з цінних
паперів та фондового ринку.

Указом Президента України № 1063/2011 від 23
листопада 2011 року утворено Національну
комісію з цінних паперів та фондового
ринку.

Наказом голови Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку № 267
від 30 березня 2012 року «Щодо виконання
повноважень Центрального
територіального департаменту НКЦПФР»
з 02 квітня 2012 року припинено виконання
функцій державного регулювання ринку
цінних паперів територіальними
управліннями ДКЦПФР в м. Києві та
Київській області, Вінницьким,
Житомирським, Черкаським та
Чернігівським територіальними
управліннями ДКЦПФР. Центральний
територіальний департамент НКЦПФР
приступив до виконання функцій та
повноважень, визначених Положенням про
Центральний територіальний
департамент НКЦПФР, затвердженим
рішенням Комісії № 209 від 31 січня 2012
року, у зв'язку з набуттям
правомочності.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 1 Закону
України «Про державне регулювання
ринку цінних паперів в Україні»,
державне регулювання ринку цінних
паперів - здійснення державою
комплексних заходів щодо
упорядкування, контролю, нагляду за
ринком цінних паперів та їх похідних та
запобігання зловживанням і порушенням
у цій сфері.

За змістом ч. 1 ст. 5 Закону України «Про
державне регулювання ринку цінних
паперів в Україні», державне
регулювання ринку цінних паперів
здійснює Національна комісія з цінних
паперів та фондового ринку. Інші
державні органи здійснюють контроль за
діяльністю учасників ринку цінних
паперів у межах своїх повноважень,
визначених чинним законодавством.

Згідно зі ст. 6 вказаного Закону,
Національна комісія з цінних паперів
та фондового ринку (НКЦПФР) є державним
колегіальним органом, підпорядкованим
Президенту України, підзвітним
Верховній Раді України. Національна
комісія з цінних паперів та фондового
ринку здійснює повноваження через
центральний апарат і свої
територіальні органи.

У відповідності до п. 10 ст. 8 вказаного
Закону, Національна комісія з цінних
паперів та фондового ринку має право,
зокрема, надсилати емітентам, особам,
які здійснюють професійну діяльність
на ринку цінних паперів, фондовим
біржам та саморегулівним організаціям
обов'язкові для виконання
розпорядження про усунення порушень
законодавства про цінні папери та
вимагати надання необхідних
документів відповідно до чинного
законодавства.

За змістом п. 1 розділу ІV Правил
розгляду справ про порушення вимог
законодавства на ринку цінних паперів
та застосування санкцій, затверджених
рішенням Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку № 2272 від 11
грудня 2007 року, чинним на момент
виникнення спірних правовідносин,
уповноважена особа при виявленні
правопорушення виносить постанову про
порушення справи про правопорушення на
ринку цінних паперів.

Справа про правопорушення порушується
з дати винесення постанови про
порушення справи про правопорушення на
ринку цінних паперів.

Згідно з п. 2 розділу ІV Правил розгляду
справ про порушення вимог
законодавства на ринку цінних паперів
та застосування санкцій, уповноваженою
особою про вчинення правопорушення
складається акт про правопорушення на
ринку цінних паперів.

Акт про правопорушення на ринку цінних
паперів складається та підписується не
пізніше 15 робочих днів з дати винесення
постанови про порушення справи про
правопорушення на ринку цінних
паперів.

Відповідно до п. 1 розділу V Правил
розгляду справ про порушення вимог
законодавства на ринку цінних паперів
та застосування санкцій, уповноважена
особа при підготовці справи про
правопорушення до розгляду вирішує
такі питання: чи належить до її
компетенції розгляд даної справи; чи
витребувані необхідні додаткові
матеріали; чи наявні підстави,
передбачені в пункті 2 розділу III цих
Правил; чи підлягають задоволенню
клопотання осіб, які беруть участь у
розгляді справ.

Згідно з п. 1 розділу VІІ Правил розгляду
справ про порушення вимог
законодавства на ринку цінних паперів
та застосування санкцій, розглянувши
справу про правопорушення,
уповноважена особа приймає рішення за
справою.

Рішення уповноваженої особи за справою
оформлюється у вигляді постанови.

Відповідно до п. 3 розділу VІІ Правил
розгляду справ про порушення вимог
законодавства на ринку цінних паперів
та застосування санкцій, за справою про
правопорушення уповноважена особа
приймає одне з таких рішень:

1) про накладення санкції за
правопорушення на ринку цінних
паперів;

2) про закриття справи.

Згідно з пп. 1.8 п. 1 розділу ХVІІ Правил
розгляду справ про порушення вимог
законодавства на ринку цінних паперів
та застосування санкцій, за
правопорушення на ринку цінних паперів
до юридичних осіб застосовуються такі
фінансові та інші санкції: невиконання
або несвоєчасне виконання рішень
Комісії або розпоряджень, постанов або
рішень уповноважених осіб Комісії щодо
усунення порушень законодавства на
ринку цінних паперів - у розмірі від
тисячі до п'яти тисяч
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян.

За змістом ч. 4 ст. 3 Закону України «Про
акціонерні товариства», повне
найменування акціонерного товариства
українською мовою повинне містити
назву його типу (публічне чи приватне) і
організаційно-правової форми
(акціонерне товариство).

Згідно з ч. 1 ст. 5 Закону України «Про
акціонерні товариства», акціонерні
товариства за типом поділяються на
публічні акціонерні товариства та
приватні акціонерні товариства.

Пунктом 5 розділу XVII Прикінцевих та
перехідних положень Закону України
«Про акціонерні товариства»
встановлено, що статути та внутрішні
положення акціонерних товариств,
створених до набрання чинності цим
Законом, підлягають приведенню у
відповідність із нормами цього Закону
не пізніше ніж протягом двох років з
дня набрання чинності цим Законом.

Приведенням діяльності акціонерних
товариств, створених до набрання
чинності цим Законом, у відповідність
із цим Законом є здійснення таких дій: 1)
внесення змін до статуту товариства,
які в тому числі передбачають зміну
найменування акціонерного товариства
з відкритого або закритого
акціонерного товариства на публічне
акціонерне товариство чи з відкритого
або закритого акціонерного товариства
на приватне акціонерне товариство за
умови, що кількість акціонерів на дату
внесення таких змін не перевищує 100
осіб, а також виконання всіх інших
вимог цього Закону у статуті
товариства; 2) приведення внутрішніх
положень товариства у відповідність із
вимогами цього Закону.

Датою приведення діяльності
акціонерних товариств, створених до
набрання чинності цим Законом, у
відповідність із вимогами цього Закону
є дата державної реєстрації змін до
статуту, які в тому числі передбачають
зміну найменування акціонерного
товариства з відкритого акціонерного
товариства на публічне або приватне
акціонерне товариство або закритого
акціонерного товариства на публічне
або приватне акціонерне товариство.

Приведення діяльності у відповідність
із нормами цього Закону, статутів та
внутрішніх положень акціонерних
товариств, створених до набрання
чинності цим Законом, у тому числі
зміна найменування акціонерних
товариств з відкритого або закритого
на публічне або приватне, не є
перетворенням та не потребує
застосування процедури припинення.

Закон України «Про акціонерні
товариства» набув чинності 30 квітня 2009
року, тому вимоги пункту 5 розділу XVII
Прикінцевих та перехідних положень
Закону України «Про акціонерні
товариства» мали бути виконані до 30
квітня 2011 року включно.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 20 Закону
України «Про акціонерні товариства»,
акція товариства посвідчує
корпоративні права акціонера щодо
цього акціонерного товариства.

Усі акції товариства є іменними. Акції
товариств існують виключно в
бездокументарній формі.

Згідно з ч. 3 ст. 6 Закону України «Про
цінні папери та фондовий ринок»,
емітентом акцій є тільки акціонерне
товариство. Порядок прийняття
відповідним органом акціонерного
товариства рішення про розміщення
акцій визначається законом, що регулює
питання утворення, діяльності та
припинення акціонерних товариств.

Акції існують виключно в
бездокументарній формі.

Відповідно до п. 1 розділу II Закону
України «Про внесення змін до Закону
України «Про цінні папери та фондовий
ринок» щодо порядку дій емітента та
інвесторів», норми статті 6 Закону
України «Про цінні папери та фондовий
ринок» щодо існування акцій виключно в
бездокументарній формі набирають
чинності з 29 жовтня 2010 року та
поширюються на всі акціонерні
товариства.

Як вбачається з матеріалів справи та
встановлено судом першої інстанції,
позивачем не було приведено статут
товариства та його внутрішні положення
у відповідність до норм Закону України
«Про акціонерні товариства». Зокрема,
згідно витягу з Єдиного державного
реєстру юридичних осіб та фізичних
осіб-підприємців найменування
акціонерного товариства не змінено.

Що стосується посилання апелянта на ст.
250 Господарського кодексу України,
колегія суддів зазначає наступне.

Штрафні (фінансові) санкції,
встановлені законодавчими актами не з
питань оподаткування, а за своєю суттю
є адміністративно-господарськими
санкціями, які за визначенням частини
першої статті 238 Господарського
кодексу України можуть бути
застосовані до суб'єктів
господарювання уповноваженими
органами державної влади або органами
місцевого самоврядування за порушення
встановлених законодавчими актами
правил здійснення господарської
діяльності як заходи
організаційно-правового або майнового
характеру, спрямовані на припинення
правопорушення суб'єкта
господарювання та ліквідації його
наслідків.

З огляду на це такі санкції органами
державної податкової служби можуть
застосовуватись до суб'єктів
господарювання протягом строків,
визначених статтею 250 зазначеного
Кодексу для застосування
адміністративно-господарських
санкцій, тобто протягом шести місяців з
дня виявлення порушення, але не пізніше
як через рік з дня порушення цим
суб'єктом встановлених законодавчими
актами правил здійснення
господарської діяльності, крім
випадків, передбачених законом.

Як вбачається з матеріалів справи
03.10.2012 року булу винесено постанову,
тобто не пізніше як через рік з дня
порушення суб'єктом встановлених
законодавчими актами правил
здійснення господарської діяльності,
№2130-ЦД-1-Е про накладення санкцій за
правопорушення на ринку цінних
паперів, відповідно до якої до
відповідача застосовано штраф у
розмірі 17000,00 грн.

Підсумовуючи наведене, колегія суддів
приходить до висновку, що доводи
викладені в апеляційній скарзі не
знайшли свого підтвердження,
оскаржувана постанова прийнята судом
відповідно до норм матеріального та
процесуального права, а тому підстави
для задоволення апеляційної скарги
відсутні.

Відповідно до ст. 200 КАС України, суд
апеляційної інстанції залишає скаргу
без задоволення, а постанову суду - без
змін, якщо визнає, що суд першої
інстанції правильно встановив
обставини справи та ухвалив судове
рішення з додержанням норм
матеріального і процесуального права.

Керуючись, ст.ст. 2, 41, 160, 196, 197, 198, 200, 205, 206,
212, 254 Кодексу адміністративного
судочинства України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу позивача Відкритого
акціонерного товариства «АГАТ» -
залишити без задоволення.

Постанову Чернігівського окружного
адміністративного суду від 22 листопада
2012 року - залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту
проголошення, та може бути оскаржена до
Вищого адміністративного суду України
в порядку та строки передбаченні ст. 212
КАС України.

Повний текст ухвали суду буде
виготовлено 26.06.2014 року.

Головуючий суддя
Г.М. Бистрик

Судді
О.В. Карпушова

О.М. Оксененко

.

Головуючий суддя
Бистрик Г.М.

Судді:
Карпушова О.В.

Оксененко О.М.