Справа № 808/9664/13-а
Суддя: Мартиненко О.В.
Дата ухвалення: 2014-06-05 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
П О С Т А Н О В А

і м е н е м У к р а ї н и

05 червня 2014 рокусправа № 808/9664/13-а

Дніпропетровський апеляційний
адміністративний суд у складі колегії
суддів: головуючого судді:
Мартиненка О.В.

суддів:
Поплавського В.Ю. Чепурнова Д.В.

за участю секретаря судового
засідання: Надточія В.О.

за участю:

представника позивача: Орел Н.Г.

представника відповідача: Іванової М.Ю.

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в м. Дніпропетровську
апеляційну скаргу публічного
акціонерного товариства «Акціонерний
комерційний промислово-інвестиційний
банк»

на постанову Запорізького окружного
адміністративного суду від 11 лютого 2014
року у справі №808/9664/13-а за позовом
публічного акціонерного товариства
«Акціонерний комерційний
промислово-інвестиційний банк» до
управління Пенсійного фонду України в
Запорізькому районі Запорізької
області про визнання протиправним та
скасування рішення,-

ВСТАНОВИВ:

12.12.2013р. публічне акціонерне товариство
«Акціонерний комерційний
промислово-інвестиційний банк» (далі
по тексту - ПАТ «Промінвестбанк», Банк)
звернулося до суду з позовом, в якому
просило визнати протиправним та
скасувати Рішення №79 від 28.11.2013р. про
застосування фінансової санкції за
несвоєчасне зарахування сум пенсійних
виплат на банківські рахунки
одержувачів пенсії, начальника
управління Пенсійного фонду України в
Запорізькому районі Запорізької
області Сироватко Людмили Іванівни.

В обґрунтування своїх вимог посилалося
на те, що кошти, які були відправлені
відповідачем Банку 07.03.2013р.
відобразилися на рахунку лише 07.03.2013р. о
17:01год., тобто після закриття
операційного дня, а тому, вважаються
такими, що надійшли до Банку наступного
робочого дня в операційний день 11.03.2013р.
Таким чином, на думку позивача, Банк з
дотриманням умов Договору та п.19
Порядку №1596 здійснив зарахування
відповідної суми пенсії на поточний
рахунок одержувача не пізніше
наступного операційного дня після
надходження, тобто 12.03.2013р.

Постановою Запорізького окружного
адміністративного суду від 11 лютого 2014
року у задоволенні позовних вимог
відмовлено у повному обсязі.

Не погодившись з рішенням суду першої
інстанції, ПАТ «Промінвестбанк» подало
апеляційну скаргу, в якій, посилаючись
на порушення судом норм матеріального
права, неповне з'ясування обставин, що
мають значення для справи, просить
постанову скасувати та прийняти нову
про задоволення позову. Апеляційна
скарга обґрунтована тим, що суд першої
інстанції невірно встановив час
надходження коштів до Банку, прийнявши
до уваги виписку відповідача щодо часу
направлення коштів та залишив поза
увагою документи, які підтверджують
час надходження цих коштів до Банку.
Банк перерахував кошти на наступний
операційний день після їх надходження,
а тому застосування до Банку
фінансових санкцій є неправомірним.

Дослідивши матеріали справи та доводи
апеляційної скарги, перевіривши
правильність застосування судом норм
матеріального та процесуального права,
надану правову оцінку досліджених
судом доказів по справі, суд
апеляційної інстанції приходить до
висновку про наявність підстав для
задоволення апеляційної скарги з
наступних підстав.

Судом встановлено та матеріалами
справи підтверджено, що УПФ України в
Запорізькому районі Запорізької
області проведено перевірку щодо
своєчасності та правильності
зарахування коштів на поточні рахунки
пенсіонерів Запорізького району
Запорізької області та повернення
коштів на рахунок управління Фонду в
зв'язку зі смертю та з інших причин за
період з 01.10.2012р. по 30.09.2013р., за
результатами якої складено Акт №75 від
01.11.2013р..

В Акті перевірки зроблено висновки про
порушення Банком п.19 Порядку та абз.5 п.3
ст.3 Договору від 04.01.2010 року №08-10і/31, а
саме зарахування коштів на поточний
рахунок одержувача ОСОБА_5 (дата
виплати - 9 число) 12.03.2013 року, тобто із
затримкою в один день (08, 09, 10 березня 2013
року - вихідні дні).

За результатами проведеної перевірки,
на підставі ч.11 ст.106 Закону України
«Про загальнообов'язкове державне
пенсійне страхування» та п.1 ст.6
Договору №08-10і/31 від 04.10.2010 року та
додаткової угоди від 31.12.2010р.
управлінням Пенсійного фонду України в
Запорізькому районі Запорізької
області прийнято Рішення №79 від
28.11.2013р., яким на ПАТ «Промінвестбанк»
накладено фінансову санкцію у розмірі
несвоєчасно зарахованих сум пенсійних
виплат, а саме 6332,47грн.

Рішення про застосування фінансової
санкції за несвоєчасне зарахування сум
пенсійних виплат на банківські рахунки
одержувачів пенсії є предметом спору,
переданого на вирішення суду.

Вирішуючи спір між сторонами та
відмовляючи в позові, суд першої
інстанції виходив з того, що кошти, які
перераховані УПФ України в
Запорізькому районі Запорізької
області 07.03.2013 року о 16 годині 15 хвилин
на рахунки ПАТ «Промінвестбанк» для їх
подальшого зарахування на рахунки
одержувачів пенсійних виплат,
позивачем зараховано на картковий
рахунок одержувача лише 12 березня 2013
року, тобто з порушенням пункту 19
Порядку виплати пенсій та грошової
допомоги за згодою пенсіонерів та
одержувачів допомоги через їх поточні
рахунки у банках, що є підставою для
застосування фінансової санкції.

Суд апеляційної інстанції не
погоджується з такими висновками суду
першої інстанції з наступних підстав.

Згідно з частиною одинадцятою статті 106
Закону України «Про
загальнообов'язкове державне пенсійне
страхування» виконавчими органами
Пенсійного фонду за несвоєчасну
виплату і доставку сум пенсійних
виплат одержувачам або несвоєчасне
зарахування їх на банківські рахунки
пенсіонерів, або несвоєчасне
повернення на банківські рахунки
виконавчих органів Пенсійного фонду,
за умови своєчасного і в повному обсязі
їх фінансування, на організації, у тому
числі банки, які здійснюють виплату і
доставку пенсій, накладається штраф у
розмірі своєчасно не виплачених, не
доставлених чи не зарахованих або
своєчасно не повернених сум пенсійних
виплат.

Отже, даною нормою Закону встановлено
визначальну підставу для застосування
до банків фінансової санкції -
своєчасне і в повному обсязі їх
фінансування.

04.01.2010 року між управлінням Пенсійного
фонду України в Запорізькому районі
Запорізької області (Фонд), управлінням
праці та соціального захисту населення
Запорізької районної державної
адміністрації в Запорізькій області
(Управління) та ПАТ «Промінвестбанк»
(Банк) укладено договір №08-10і/31,
предметом якого є виконання Банком
функцій виплати пенсій та грошової
допомоги, передбачених Порядком
виплати пенсій та грошової допомоги за
згодою пенсіонерів та одержувачів
допомоги через їх поточні рахунки у
банках, затвердженим постановою
Кабінету Міністрів України від 30.08.1999р.
№1596 (далі - Порядок №1596). Встановлено,
що взаємовідносини між Фондом,
Управлінням та Банком з питання
виплати пенсій та грошової допомоги за
згодою пенсіонерів та одержувачів
допомог через їх поточні рахунки у
Банку регулюються Порядком №1596, цим
Договором, додатковими угодами до
цього Договору, що є невід'ємною його
частиною (а.с.15-19)

Вказаним Договором визначені обов'язки
сторін та відповідальність.

Зокрема, Фонд зобов'язався забезпечити
перерахування коштів на виплату пенсій
та грошової допомоги, що фінансуються з
коштів Фонду, на рахунки Банку не
пізніше ніж за один операційний день до
встановленої у списку на зарахування
пенсії (грошової допомоги) дати виплати
до 25-го (включно) числа місяця, за який
виплачується пенсія (грошова допомога).

Банк же зобов'язався забезпечити через
свої відділення, зокрема, зарахування
сум пенсій та грошової допомоги на
поточні рахунки одержувачів не пізніше
наступного операційного дня після
надходження коштів від органів Фонду
та Управління.

За несвоєчасну виплату і доставку сум
пенсійних виплат та грошової допомоги
одержувачам або несвоєчасне
зарахування їх на банківські рахунки
пенсіонерів та одержувачів, або
несвоєчасне повернення на банківські
рахунки органів Фонду та Управління
сум коштів, не використаних для
здійснення пенсійних виплат та виплат
грошової допомоги, за умови
своєчасного і в повному обсязі їх
фінансування, на Банк накладається
штраф у розмірі своєчасно не
виплачених, не доставлених чи не
зарахованих або своєчасно не
повернених сум пенсійних виплат та
грошової допомоги (стаття 6 Договору)

Як свідчать матеріали справи, 07.03.2013
року о 16 годині 15 хвилин від УПФ України
в Запорізькому районі Запорізької
області направило на рахунок ПАТ
«Промінвестбанк» кошти на виплату
пенсій у сумі 6332,4 грн. для їх подальшого
зарахування на рахунки одержувачів
пенсійних виплат.

Вказані кошти відобразилися на рахунку
Банку 07.03.2013р. о 17год. 01хв., що
підтверджується наявною в матеріалах
справи випискою по особовим рахункам
за операційний день 11.03.2013 (а.с.34)

Згідно пункту 1.21 статті 1 Закону
України від 05 квітня 2001 року № 2346-ІІІ
«Про платіжні системи та переказ
коштів в Україні» операційний день -
частина робочого дня банку або іншої
установи - члена платіжної системи,
протягом якої приймаються від клієнтів
документи на переказ і документи на
відкликання та можна, за наявності
технічної можливості, здійснити їх
обробку, передачу та виконання.

Відповідно до п.2.10 Положення про
організацію операційної діяльності в
банках України, затвердженого
Постановою НБУ від 18.06.2003р. №254,
операції банку здійснюються протягом
операційного дня, який складається з
операційного часу та часу завершення
технологічного оброблення облікової
інформації з обов'язковим формуванням
оборотно-сальдового балансу, регістрів
аналітичного обліку та інших регістрів
за операціями, що здійснюються з
використанням відповідного
програмного забезпечення.

Пунктом 2.11 Положення передбачено, що
операції банку мають бути
зареєстровані та відображені в
регістрах бухгалтерського обліку в
день їх здійснення або наступного
робочого дня, якщо операція здійснена
після закінчення операційного дня
(часу) банку або у вихідні чи святкові
дні.

Враховуючи, що кошти надійшли від
відповідача після закриття
операційного дня 07.03.2013р., вони
вважаються такими, що надійшли
наступного операційного дня, тобто
11.03.2013р. (08, 09, 10 березня 2013р. - вихідні
дні)

Згідно з пунктом 19 Порядку №1596,
зарахування відповідних сум пенсій та
грошової допомоги установами
уповноважених банків на поточні
рахунки здійснюється не пізніше
наступного операційного дня після
надходження зазначених сум від органі
в Пенсійного фонду України, органів
праці та соціального захисту
населення.

Зарахування коштів на виплату пенсій
на рахунок одержувача пенсії здійснено
12.03.2013 року, тобто наступного
операційного дня після їх надходження,
що є дотриманням умов Порядку №1596 та
Договору.

Суд вважає за необхідне зазначити є те,
що, як вже зазначалося, визначальною
підставою для застосування до банків
фінансової санкції є своєчасне і в
повному обсязі їх фінансування. Згідно
умов Договору, відповідач зобов'язався
забезпечити перерахування коштів на
виплату пенсій на рахунки Банку не
пізніше ніж за один операційний день до
встановленої у списку на зарахування
пенсії дати виплати до 25-го (включно)
числа місяця, за який виплачується
пенсія.

Датою виплати сум пенсії ОСОБА_5
встановлено 09.03.2013р., тобто останній
операційний день до дати виплати є
07.03.2013р.

Таким чином, перерахування
відповідачем коштів 07.03.2013р. є
несвоєчасним фінансуванням Банку, що
виключає можливість в даному випадку
застосування до Банку фінансової
санкції, як відповідальність за
несвоєчасне зарахування сум пенсійних
виплат на банківські рахунки
одержувачів пенсії.

У судовому засіданні представник
відповідача пояснила, що можлива
затримка перерахування коштів на
рахунку Банку відбулася через
несвоєчасне фінансування Головним
управлінням Пенсійного фонду України,
проте, вказані обставини не є підставою
для притягнення до відповідальності
позивача.

З урахуванням викладеного, суд
апеляційної інстанції дійшов висновку,
що судом першої інстанції було
порушено норми матеріального права,
неповно з'ясовано обставини справи, що
призвело до неправильного вирішення
справи, та в силу ст.202 КАС України, є
підставою для скасування судового
рішення та ухвалення нового.

Керуючись ч.3 ст.160, ст.195, ст.196, п.3 ч.1
ст.198, ст.202, ст.205, ст.207 КАС України суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу публічного
акціонерного товариства «Акціонерний
комерційний промислово-інвестиційний
банк» задовольнити.

Постанову Запорізького окружного
адміністративного суду від 11 лютого 2014
року у справі №808/9664/13-а - скасувати та
прийняти нову.

Адміністративний позов публічного
акціонерного товариства «Акціонерний
комерційний промислово-інвестиційний
банк» задовольнити.

Визнати протиправним та скасувати
Рішення №79 від 28.11.2013р. про
застосування фінансової санкції за
несвоєчасне зарахування сум пенсійних
виплат на банківські рахунки
одержувачів пенсії, прийняте
начальником управління Пенсійного
фонду України в Запорізькому районі
Запорізької області Сироватко Л.І.

Присудити на користь публічного
акціонерного товариства «Акціонерний
комерційний промислово-інвестиційний
банк» з Державного бюджету України
судові витрати у вигляді судового
збору у розмірі 1085 грн. 55 коп.

Постанова суду апеляційної інстанції
набирає законної сили з моменту її
проголошення, але може бути оскаржена в
касаційному порядку до Вищого
адміністративного суду України
протягом двадцяти днів.

(Постанову у повному обсязі складено
06.06.2014р.)

Головуючий:
О.В. Мартиненко

Суддя:
В.Ю. Поплавський

Суддя:
Д.В. Чепурнов