Справа № 826/3366/14
Суддя: Межевич М.В.
Дата ухвалення: 2014-06-10 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
Справа: № 826/3366/14
Головуючий у 1-й інстанції:
Суддя-доповідач: Межевич М.В.
У Х В А Л А

Іменем України

10 червня 2014 року
м. Київ

Київський апеляційний
адміністративний суд у складі колегії
суддів: головуючого - судді Межевича
М.В., суддів Горбань Н.І. та Сорочка Є.О.,
за участю секретаря судового засідання
Міщенко Ю.М., представника позивача
Коптюк Ю.А., представника відповідача
Маркової С.С., розглянувши у відкритому
засіданні в м. Києві апеляційну скаргу
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку на постанову
Окружного адміністративного суду
міста Києва від 02.04.2014 року у справі за
адміністративним позовом Публічного
акціонерного товариства «ПЕРШИЙ
ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» до Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку про скасування постанови про
накладення санкції за правопорушення
на ринку цінних паперів від 25 грудня 2013
року № 3531-ЦД-1-З, -

В С Т А Н О В И В:

Постановою Окружного
адміністративного суду міста Києва від
02.04.2014 року позов задоволено.

Відповідач в апеляційній скарзі
просить скасувати вказану постанову
Окружного адміністративного суду
міста Києва від 02.04.2014 року, оскільки
вважає, що суд не повністю з'ясував
фактичні обставини справи, не всебічно
оцінив докази, які мають юридичне
значення для розгляду справи.

Заслухавши суддю-доповідача, пояснення
представника відповідача, розглянувши
матеріали справи, апеляційну скаргу та
заперечення на неї, колегія суддів
вважає, що апеляційна скарга не
підлягає задоволенню з наступних
підстав.

Як вбачається з матеріалів справи, на
підставі доручення на проведення
позапланової тематичної перевірки
Публічного акціонерного товариства
«ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» від 22.10.2013
року № 125-Л-ЦД-1 проведена перевірка
дотримання позивачем вимог
законодавства про цінні папери, за
наслідками якої Комісією складений акт
виїзної позапланової тематичної
перевірки ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ
БАНК» від 15.11.2013 року.

26 листопада 2013 року Комісією винесено
постанову про порушення справи про
правопорушення на ринку цінних
паперів. Вказаною постановою керівник
(або уповноважений представник) Банку
викликався на 12.12.2013 року о 10:00 год. до
Центрального територіального
департаменту Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку для
підписання акту про правопорушення на
ринку цінних паперів та надання
письмових пояснень.

На підставі акту виїзної позапланової
тематичної перевірки ПАТ «ПЕРШИЙ
ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» від 15.11.2013 року 12
грудня 2013 року Комісією складений акт
про правопорушення на ринку цінних
паперів № 3589-ЦД-1-З.

13 грудня 2013 року уповноваженою особою
Комісії винесено постанову про розгляд
справи про правопорушення на ринку
цінних паперів. Вказаною постановою
був призначений розгляд справи про
правопорушення на ринку цінних паперів
стосовно ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ
БАНК» на 25.12.2013 року о 09:34 год.

25 грудня 2013 року стосовно ПАТ «ПЕРШИЙ
ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» за порушення
Банком вимог п. 14 ст. 13 Закону України
«Про акціонерні товариства», а саме:
статут ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК»
не містить інформацію щодо складу,
порядку утворення, обрання і
відкликання членів, а також порядок
зміни складу членів органів
товариства, зокрема, служби
внутрішнього аудиту винесено
Постанову про накладення санкції за
правопорушення на ринку цінних паперів
№ 3531-ЦД-1-З (далі - постанова № 3531-ЦД-1-З).
Вказаною постановою, за порушення
вимог законодавства про цінні папери,
на ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК»
накладено санкцію у вигляді
попередження та прийнято рішення про
винесення у відношенні ПАТ «ПЕРШИЙ
ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» Розпорядження про
усунення порушень законодавства про
цінні папери.

03 січня 2014 року позивач із скаргою №
31/0/2-14 звернувся до Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку з вимогою про скасування
постанови № 3531-ЦД-1-З.

Листом від 07.02.2014 року № 14/02/2353/НК
позивача повідомлено про неприйняття
скарги до розгляду через пропуск
десятиденного строку на її оскарження.

Позивач, вважаючи постанову № 3531-ЦД-1-З
незаконною, звернувся з позовом до
суду.

Суд першої інстанції дійшов висновку
про обґрунтованість позовних вимог.

Суд апеляційної інстанції
погоджується з висновком суду першої
інстанції з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 5 Закону України
«Про державне регулювання ринку цінних
паперів в Україні» державне
регулювання ринку цінних паперів
здійснює Національна комісія з цінних
паперів та фондового ринку.

Відповідно до п. 5, п. 14 ч. 1 ст. 8 Закону
України «Про державне регулювання
ринку цінних паперів в Україні»
Національна комісія з цінних паперів
та фондового ринку має право, зокрема, у
разі порушення законодавства про цінні
папери, нормативних актів Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку виносити попередження, зупиняти
на термін до одного року розміщення
(продаж) та обіг цінних паперів того чи
іншого емітента, дію ліцензій, виданих
Національною комісією з цінних паперів
та фондового ринку, анулювати дію таких
ліцензій; накладати адміністративні
стягнення, штрафні та інші санкції за
порушення чинного законодавства на
юридичних осіб та їх співробітників, аж
до анулювання ліцензій на здійснення
професійної діяльності на ринку цінних
паперів.

Згідно з матеріалами справи,
відповідач прийняв постанову №
3531-ЦД-1-З з підстав порушення ПАТ
«ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» вимог п. 14
ст. 13 Закону України «Про акціонерні
товариства», зазначивши, що статут
Банку не містить інформації щодо
складу, порядку утворення, обрання і
відкликання членів, а також порядок
зміни складу членів органів
товариства, зокрема, служби
внутрішнього аудиту, на останнього за
правопорушення на ринку цінних паперів
накладено санкцію у вигляді
попередження.

Відповідно до Закону України «Про
акціонерні товариства» установчим
документом акціонерного товариства є
його статут. Статут акціонерного
товариства повинен містити відомості,
зокрема, про склад органів товариства
та їх компетенцію, порядок утворення,
обрання і відкликання їх членів та
прийняття ними рішень, а також порядок
зміни складу органів товариства та їх
компетенції.

Постановою від 20 березня 1998 року № 114
затверджено Положення про організацію
внутрішнього аудиту в комерційних
банках України (далі - Положення).

Відповідно до п. 3.1. Положення Служба
внутрішнього аудиту банку - це
самостійний структурний підрозділ
банку, який створюється за рішенням
виконавчого органу банку і
підпорядковується безпосередньо
Правлінню (раді директорів) банку.

Згідно з п. 3.3. Положення статус,
функціональні обов'язки та
повноваження служби внутрішнього
аудиту банку визначаються у Положенні
про службу внутрішнього аудиту банку.

Положення про службу внутрішнього
аудиту банку затверджується
Правлінням (радою директорів) банку та
погоджується із Спостережною радою
банку (Радою банку).

Положення про службу внутрішнього
аудиту банку має містити такі розділи:

- завдання та функції служби
внутрішнього аудиту банку;

- статус і роль служби внутрішнього
аудиту банку;

- права та обов'язки керівника служби
внутрішнього аудиту банку та її
внутрішніх аудиторів;

- обсяги та напрями роботи внутрішніх
аудиторів;

-обов'язки внутрішніх аудиторів із
звітування.

Відповідно до п. 3.4. Положення
чисельність служби внутрішнього
аудиту банку має бути достатньою для
ефективного досягнення цілей та
завдань, поставлених перед цим
підрозділом.

Пунктом 3.6. Положення передбачено, що
Служба внутрішнього аудиту банку
повинна бути укомплектована
професійно придатними,
кваліфікованими кадрами, які в змозі
виконувати покладені на них
функціональні обов'язки. Працівники
служби внутрішнього аудиту повинні
володіти базовими знаннями у сфері
бухгалтерського обліку і фінансів,
права, інформаційних технологій,
управління активами та пасивами,
фінансового, організаційного
менеджменту банку тощо.

Відповідно до п. 9.5. за результатами
аналізу звітності та матеріалами
перевірок Національний банк України у
разі необхідності надсилає банку лист
з вимогами щодо приведення діяльності
служби внутрішнього аудиту у
відповідність до цього Положення. У
разі невиконання у встановлений строк
вимог щодо усунення недоліків
Національний банк України може
застосовувати санкції у порядку,
встановленому чинним законодавством
України.

Згідно з матеріалами справи,
відповідно до витягу із Статуту
Публічного акціонерного товариства
«ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК», в п. 13.2
зазначено, що Служба внутрішнього
аудиту є органом оперативного контролю
Спостережної ради Банку,
підпорядковується та звітує перед нею
(пп. 13.2.1 п. 13.2 Статуту).

Відповідно до пп. 13.2.8 п. 13.2 Статуту
Служба внутрішнього аудиту діє на
підставі положення, яке затверджується
Спостережною радою Банку згідно
положень цього Статуту.

З наявного в матеріалах справи витягу з
Положення про Службу внутрішнього
аудиту ВАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ
БАНК», затвердженого Рішенням
Спостережної ради ВАТ «ПЕРШИЙ
ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» від 05.09.2003 року
(Протокол № 5) вбачається, що вказаним
Положенням регламентовано статус
Служби внутрішнього аудиту ВАТ «ПЕРШИЙ
ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК», її структуру,
функції, завдання, повноваження,
обов'язки, правові основи діяльності та
відповідальність.

Відповідно до ст. 92 Господарського
кодексу України порядок створення та
порядок діяльності окремих видів
господарських товариств регулюються
цим Кодексом, Цивільним кодексом
України та іншими законами.

Приписами ч. 5 ст. 336 Господарського
кодексу України визначено, що умови та
порядок створення, державної
реєстрації, ліцензування діяльності та
реорганізації банків, вимоги щодо
статуту, формування статутного
капіталу та інших фондів, а також
здійснення функцій банків
встановлюються законом про банки і
банківську діяльність. Законодавство
про господарські товариства та про
кооперацію поширюється на банки в
частині, що не суперечить цьому Кодексу
та зазначеному закону.

Виходячи з приписів вказаних вище норм
вбачається, що пріоритетним над іншими
актами законодавства України стосовно
вимог щодо статуту банку є Закон
України «Про банки і банківську
діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-III (далі
- Закон 2121-III).

Вказаний Закон визначає структуру
банківської системи, економічні,
організаційні і правові засади
створення, діяльності, реорганізації і
ліквідації банків (ч. 1 ст. 1 Закону №
2121-III).

Відповідно до ч. 1 ст. 3 Закону № 2121-III
сферою його застосування є регулювання
особливостей правовідносини, що
виникають під час заснування,
реєстрації, діяльності, реорганізації
та ліквідації банків.

Згідно з статтею 6 Закону № 2121-III банки в
Україні створюються у формі публічного
акціонерного товариства або
кооперативного банку.

Особливості правового статусу, порядку
створення, діяльності, реорганізації
та ліквідації банків визначаються саме
Законом № 2121-III.

Статтею 16 Закону № 2121-III визначено, що
статут банку складається з урахуванням
положень Цивільного кодексу України,
Господарського кодексу України, цього
Закону та інших законів України.

Статут банку обов'язково має містити
таку інформацію про банк: 1)
найменування банку (повне та
скорочене); 2) його місцезнаходження; 3)
організаційно-правову форму; 4) види
діяльності, які має намір здійснювати
банк; 5) розмір та порядок формування
статутного капіталу банку, види акцій
банку, їх номінальну вартість, форми
випуску акцій (документарна або
бездокументарна), кількість акцій, що
купуються акціонерами; 6) структуру
управління банком, органи управління,
їх компетенцію та порядок прийняття
рішень; 7) порядок реорганізації та
ліквідації банку відповідно до глав 5
та 16 цього Закону; 8) порядок внесення
змін та доповнень до статуту банку; 9)
розмір та порядок утворення резервів
та інших загальних фондів банку; 10)
порядок розподілу прибутків та
покриття збитків; 11) положення про
аудиторську перевірку банку; 12)
положення про органи внутрішнього
аудиту банку.

Відповідно до пп. 13.2.8 п. 13.2 Статуту,
Спостережною радою Банку рішенням від
05 вересня 2003 року (Протокол № 5)
затверджено Положення про Службу
внутрішнього аудиту ВАТ «ПЕРШИЙ
ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК».

Таким чином, з урахуванням наведених
обставин, суд апеляційної інстанції
зазначає, що позивачем вимоги закону
щодо створення та функціонування
Служби внутрішнього аудиту виконано, а
тому посилання відповідача на те, що
Статут ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК»
не містить інформацію щодо складу,
порядку утворення, обрання і
відкликання членів, а також порядок
зміни складу членів органів
товариства, зокрема, служби
внутрішнього аудиту, є безпідставним,
оскільки законом не передбачено таких
вимог до створення та організації
Служби внутрішнього аудиту в
комерційних банках.

Водночас належним доказом
підтвердження правомірності дій
позивача є те, що 17 травня 2013 року
Національним банком України було
погоджено реєстрацію змін до Статуту
Банку. При цьому жодних зауважень до
його змісту від НБУ надано не було, що
свідчить про його відповідність
вимогам чинного законодавства.

Отже, доводи апелянта про те, що Статут
ПАТ «ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК»
повинен бути приведений у
відповідність до вимог Закону України
«Про акціонерні товариства»
спростовується як вищенаведеним, так і
листом Національного банку України від
11.03.2014 за № 18-312/9705, що долучений до
матеріалів справи.

Оскільки судове рішення ухвалене судом
першої інстанції відповідно до норм
матеріального права, при дотриманні
норм процесуального права, на підставі
повно і всебічно з'ясованих обставин в
справі, підтвердженими доказами, а
доводи апеляційної скарги висновків
суду не спростовують, суд апеляційної
інстанції підстав для його скасування
не вбачає.

Керуючись ст.ст. 160,195, 196, 198, 200, 205, 206, 212, 254
КАС України, суд,-

У Х В А Л И В:

Апеляційну скаргу Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку залишити без задоволення, а
постанову Окружного адміністративного
суду міста Києва від 02.04.2014 - без змін.

Ухвала може бути оскаржена протягом
двадцяти днів з дня складання в повному
обсязі шляхом подачі касаційної скарги
безпосередньо до Вищого
адміністративного суду України.

Головуючий суддя
М.В. Межевич

Суддя
Н.І. Горбань

Суддя
Є.О. Сорочко

Повний текст ухвали
виготовлений 13.06.2014 року.

.

Головуючий суддя
Межевич М.В.

Судді:
Горбань Н.І.

Сорочко Є.О.