Справа № 826/1762/14
Суддя: Мацедонська В.Е.
Дата ухвалення: 2014-06-03 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
Справа: № 826/1762/14
Головуючий у 1-й інстанції: Амельохін
Суддя-доповідач:
У Х В А Л А

Іменем України

03 червня 2014 року
м. Київ

Київський апеляційний
адміністративний суд у складі:

головуючого - судді
Мацедонської В.Е.,

суддів Грищенко
Т.М., Лічевецького І.О.,

при секретарі
Горяіновій Н.В.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в м.Києві справу за
апеляційною скаргою Департаменту
економіки та інвестицій виконавчого
органу Київської міської ради
(Київської міської державної
адміністрації) на постанову Окружного
адміністративного суду м.Києва від 03
квітня 2014 року у справі за
адміністративним позовом ОСОБА_1 до
Департаменту економіки та інвестицій
виконавчого органу Київської міської
ради (Київської міської державної
адміністрації) про визнання дій
протиправними та скасування рішення
від 10 січня 2014 року,-

в с т а н о в и в:

Постановою Окружного
адміністративного суду м.Києва від 03
квітня 2014 року адміністративний позов
ОСОБА_1 до Департаменту економіки та
інвестицій виконавчого органу
Київської міської ради (Київської
міської державної адміністрації) про
визнання дій протиправними та
скасування рішення задоволено
повністю, визнано протиправними дії
Департаменту економіки та інвестицій
виконавчого органу Київської міської
ради (Київської міської державної
адміністрації) щодо відмови позивачу в
реєстрації безстрокової грошової
інвестиції в економіку України;
скасовано рішення відповідача від 10
січня 2014 року №050/14-63 про відмову
позивачу в реєстрації безстрокової
грошової інвестиції в економіку
України; зобов'язано відповідача
зареєструвати безстрокову грошову
інвестицію в економіку України,
здійснену позивачем в розмірі 101839,1
доларів США (814000,00 грн.) на підставі
заяви з переліком документів, що подана
до відповідача від 30 грудня 2013 року за
№206і.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням,
відповідач подав апеляційну скаргу, в
якій просить скасувати постанову суду
першої інстанції з мотивів порушення
норм матеріального та процесуального
права та прийняти нове рішення, яким у
задоволенні позовних вимог відмовити.
Свої вимоги апелянт обґрунтовує тим, що
з договору купівлі-продажу земельної
ділянки від 06 вересня 2012 року,
укладеного між ТОВ «Компанія з
управління активами та
адміністрування пенсійних фондів
«Фінком ессет менеджмент», не
вбачається, що іноземні інвестиції
вкладаються покупцем в об'єкт
інвестиційної діяльності відповідно
до законодавства України з метою
отримання прибутку або досягнення
соціального ефекту, тому даний договір
не є інвестиційним договором.

Заслухавши доповідь судді-доповідача,
пояснення представників сторін,
перевіривши матеріали справи, доводи
апеляційної скарги, колегія суддів
вважає, що апеляційна скарга
задоволенню не підлягає, виходячи з
наступного.

Судом першої інстанції встановлено, що
позивачем перераховано із-за кордону
грошові кошти у розмірі 101839,10 доларів
США, що по курсу НБУ (7,993 грн.) становить
814000,00 грн., на відкритий на його ім'я
рахунок НОМЕР_1 в ПАТ «Державний
Ощадний банк України» (swift-повідомлення
про переказ коштів, лист ДПІ у
Солом'янському районі ГУ Міндоходів у
м.Києві №870/К/26-58-22-06-К).

06 вересня 2012 року між позивачем
(покупець) та ТОВ «Компанія з
управління активами та
адміністрування пенсійних фондів
«Фінком ессет менеджмент» (продавець)
укладено договір купівлі-продажу
земельної ділянки по вул.Крутогірна, 40
в м.Києві, площею 0,1015 га, цільове
призначення (використання) земельної
ділянки - будівництво і обслуговування
жилого будинку, господарських будівель
і споруд, кадастровий номер:
:72:286:0001, ціна земельної ділянки
складає 814000,00 грн.

Розрахунок за вищезазначену земельну
ділянку здійснено позивачем у повному
обсязі із використанням коштів на
інвестиційному рахунку НОМЕР_1.

30 грудня 2013 року позивачем до
Департаменту економіки та інвестицій
виконавчого органу Київської міської
ради (Київської міської державної
адміністрації) подано заяву №206і про
здійснення державної реєстрації
іноземної інвестиції в економіку
України, до якої були додані документи
визначені у п.4 Порядку державної
реєстрації (перереєстрації) іноземних
інвестицій та її анулювання,
затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 06 березня 2013 року
№139, а саме: інформаційне повідомлення
із відміткою ДПІ у Солом'янському
районі ГУ Міндоходів в м.Києві (3
екземпляри); нотаріально посвідчена
копія довіреності на уповноваженого
представника; нотаріально посвідчена
копія договору купівлі-продажу
земельної ділянки від 06 вересня 2012
року; довідка з банку №16/3-1238 від 11
листопада 2013 року; договір №3 про
відкриття іноземному
інвестору-фізичній особі
інвестиційного рахунку в національній
валюті та його обслуговування від 23
серпня 2012 року; виписка по рахунку
НОМЕР_1; нотаріально посвідчений
переклад паспорту інвестора.

За результатами розгляду вищевказаної
заяви відповідач листом №050/14-63 від 10
січня 2014 року відмовив у проведенні
державної реєстрації іноземної
інвестиції, оскільки нерезидент
набуває статусу учасника
інвестиційної діяльності (інвестора)
при укладанні договору про
інвестиційну діяльність, який згідно
зі ст.9 Закону України «Про
інвестиційну діяльність» є основним
правовим документом, що регулює
взаємовідносини між суб'єктами
інвестиційної діяльності. Операції
купівлі-продажу не несуть ознак
інвестиційної діяльності і тому не
підлягають державній реєстрації як
іноземна інвестиція. Придбання
земельної ділянки в Україні фізичною
особою-іноземцем вважається іноземною
інвестицією у разі зарахування такого
майна на баланс підприємства.

Суд першої інстанції, задовольняючи
позовні вимоги, дійшов висновку, що
відмова відповідача у державній
реєстрації іноземної інвестиції є
необґрунтованою та суперечить вимогам
чинного законодавства, оскільки
позивачем надано усі документи на
підтвердження підстав для такої
реєстрації.

Колегія суддів погоджується з
висновком суду першої інстанції з
наступних підстав:

Згідно ст.4 Закону України «Про
інвестиційну діяльність» об'єктами
інвестиційної діяльності можуть бути
будь-яке майно, в тому числі основні
фонди і оборотні кошти в усіх галузях
економіки, цінні папери (крім векселів),
цільові грошові вклади,
науково-технічна продукція,
інтелектуальні цінності, інші об'єкти
власності, а також майнові права.
Забороняється інвестування в об'єкти,
створення і використання яких не
відповідає вимогам
санітарно-гігієнічних, радіаційних,
екологічних, архітектурних та інших
норм, встановлених законодавством
України, а також порушує права та
інтереси громадян, юридичних осіб і
держави, що охороняються законом.

Відповідно до ст.5 Закону України «Про
інвестиційну діяльність» суб'єктами
(інвесторами і учасниками)
інвестиційної діяльності можуть бути
громадяни і юридичні особи України та
іноземних держав, а також держави.
Інвестори - суб'єкти інвестиційної
діяльності, які приймають рішення про
вкладення власних, позичкових і
залучених майнових та інтелектуальних
цінностей в об'єкти інвестування.
Інвестори можуть виступати в ролі
вкладників, кредиторів, покупців, а
також виконувати функції будь-якого
учасника інвестиційної діяльності.

Особливості режиму іноземного
інвестування на території України
врегульовані положеннями Закону
України «Про режим іноземного
інвестування», відповідно до ст.1 якого
іноземні інвестори - суб'єкти, які
провадять інвестиційну діяльність на
території України, зокрема, фізичні
особи - іноземці, які не мають
постійного місця проживання на
території України і не обмежені у
дієздатності; іноземні інвестиції -
цінності, що вкладаються іноземними
інвесторами в об'єкти інвестиційної
діяльності відповідно до
законодавства України з метою
отримання прибутку або досягнення
соціального ефекту; державна
реєстрація іноземної інвестиції -
фіксування факту внесення іноземної
інвестиції шляхом присвоєння органом
державної реєстрації Ради міністрів
Автономної Республіки Крим, обласних,
Київської та Севастопольської міських
державних адміністрацій
інформаційному повідомленню
реєстраційного номера з відповідним
записом у журналі обліку державної
реєстрації внесених іноземних
інвестицій.

Згідно ст.2 Закону України «Про режим
іноземного інвестування» іноземні
інвестиції можуть здійснюватися у
вигляді, серед іншого, іноземної
валюти, що визнається конвертованою
Національним банком України; валюти
України - відповідно до законодавства
України.

В силу ст.3 вищевказаного Закону
іноземні інвестиції можуть
здійснюватися у таких формах, зокрема,
придбання не забороненого законами
України нерухомого чи рухомого майна,
включаючи будинки, квартири,
приміщення, обладнання, транспортні
засоби та інші об'єкти власності,
шляхом прямого одержання майна та
майнових комплексів або у вигляді
акцій, облігацій та інших цінних
паперів.

Згідно ст.13 Закону України «Про режим
іноземного інвестування» державна
реєстрація (перереєстрація) іноземних
інвестицій та її анулювання
здійснюються Радою міністрів
Автономної Республіки Крим, обласними,
Київською та Севастопольською
міськими державними адміністраціями у
порядку, визначеному Кабінетом
Міністрів України, в семиденний строк з
дня подання іноземним інвестором
документів для реєстрації
(перереєстрації) іноземних інвестицій
та її анулювання.

Відповідно до п.п.4, 5 Порядку державної
реєстрації (перереєстрації) іноземних
інвестицій та її анулювання,
затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 06 березня 2013 року
№139, для державної реєстрації
іноземних інвестицій іноземний
інвестор або уповноважена ним в
установленому порядку особа подає
органу державної реєстрації такі
документи: інформаційне повідомлення
згідно з додатком 1 до цього Порядку у
трьох примірниках з відміткою
територіального органу Міністерства
доходів і зборів за місцем здійснення
інвестицій про їх фактичне здійснення.
Зазначене повідомлення заповнюється
згідно з додатком 2 до цього Порядку;
документи, що підтверджують форму
здійснення іноземних інвестицій
(установчі документи, договори
(контракти) про виробничу кооперацію,
спільне виробництво та інші види
спільної інвестиційної діяльності,
концесійні договори тощо); документи,
які підтверджують вартість іноземних
інвестицій, що визначається відповідно
до статті 2 Закону України «Про режим
іноземного інвестування». Орган
державної реєстрації зазначає дату
надходження документів у журналі
обліку державної реєстрації іноземних
інвестицій, форма якого затверджується
Мінекономрозвитку, та протягом семи
днів розглядає подані документи і
приймає рішення про реєстрацію
іноземних інвестицій або про відмову в
їх реєстрації.

Як вбачається з матеріалів справи, 30
грудня 2013 року позивачем до
Департаменту економіки та інвестицій
виконавчого органу Київської міської
ради (Київської міської державної
адміністрації) подано заяву №206і про
здійснення державної реєстрації
іноземної інвестиції в економіку
України, до якої були додані документи
визначені у п.4 Порядку державної
реєстрації (перереєстрації) іноземних
інвестицій та її анулювання, а саме:
інформаційне повідомлення з відміткою
ДПІ у Солом'янському районі ГУ
Міндоходів в м.Києві (3 екземпляри);
нотаріально посвідчена копія
довіреності на уповноваженого
представника; нотаріально посвідчена
копія договору купівлі-продажу
земельної ділянки від 06 вересня 2012
року, тобто документ, що підтверджує
форму здійснення іноземної інвестиції;
довідка з банку №16/3-1238 від 11 листопада
2013 року, договір №3 про відкриття
іноземному інвестору-фізичній особі
інвестиційного рахунку в національній
валюті та його обслуговування від 23
серпня 2012 року, виписка по рахунку
НОМЕР_1, що підтверджують вартість
іноземної інвестиції; нотаріально
посвідчений переклад паспорту
інвестора.

Відповідно ст.14 Закону України «Про
режим іноземного інвестування»
відмова в державній реєстрації
іноземних інвестицій можлива лише у
разі порушення встановленого порядку
реєстрації. Відмова з мотивів її
недоцільності не допускається. Відмова
в державній реєстрації іноземних
інвестицій повинна бути оформлена
письмово із зазначенням мотивів
відмови і може бути оскаржена у
судовому порядку.

Як вбачається з матеріалів справи, за
результатами розгляду заяви позивача
від 30 грудня 2013 року №206і Департамент
економіки та інвестицій виконавчого
органу Київської міської ради
(Київської міської державної
адміністрації) листом №050/14-63 від 10
січня 2014 року відмовив у проведенні
державної реєстрації іноземної
інвестиції, оскільки нерезидент
набуває статусу учасника
інвестиційної діяльності (інвестора)
при укладанні договору про
інвестиційну діяльність, який згідно
зі ст.9 Закону України «Про
інвестиційну діяльність» є основним
правовим документом, що регулює
взаємовідносини між суб'єктами
інвестиційної діяльності; операції
купівлі-продажу не несуть ознак
інвестиційної діяльності і тому не
підлягають державній реєстрації як
іноземна інвестиція; придбання
земельної ділянки в Україні фізичною
особою-іноземцем вважається іноземною
інвестицією у разі зарахування такого
майна на баланс підприємства.

Колегія суддів погоджується з
висновком суду першої інстанції, що
рішення Департаменту економіки та
інвестицій виконавчого органу
Київської міської ради (Київської
міської державної адміністрації)
№050/14-63 від 10 січня 2014 року про відмову
позивачу у проведенні державної
реєстрації іноземної інвестиції є
необґрунтованим, суперечить вимогам
чинного законодавства та підлягає
скасуванню, оскільки позивачем було
надано усі документи передбачені п.4
Порядку державної реєстрації
(перереєстрації) іноземних інвестицій
та її анулювання для здійснення такої
реєстрації, натомість, відповідачем не
наведено обґрунтованих порушень з боку
позивача при подачі таких документів,
що є підставою для відмови в державній
реєстрації іноземної інвестиції
згідно ст.14 Закону України «Про режим
іноземного інвестування».

При цьому, зазначення відповідачем
щодо необхідності укладення
інвестиційного договору та
зарахування придбаного фізичною
особою-іноземцем майна на баланс
підприємства фактично звужує право
позивача на самостійне обрання форми
іноземного інвестування, визначених
ст.3 Закону України «Про режим
іноземного інвестування», та
самостійне визначення цілей, напрямів,
видів й обсягів інвестицій, що
гарантується ч.2 ст.7 Закону України
«Про інвестиційну діяльність».
Посилання відповідача на
лист-роз'яснення Міністерства
економіки України від 04 лютого 2011 року
№3901-25/60, судом не приймається, оскільки
даний лист не спростовує доводів
позивача та носить рекомендаційний
характер.

З огляду на протиправність дій
відповідача щодо відмови у реєстрації
безстрокової грошової інвестиції в
економіку України та скасування
прийнятого відповідачем рішення від 10
січня 2014 року №050/14-63 про відмову
позивачу в реєстрації іноземної
інвестиції, суд першої інстанції
дійшов обґрунтованого висновку щодо
зобов'язання відповідача
зареєструвати безстрокову грошову
інвестицію в економіку України,
здійснену позивачем в розмірі 101839,1
доларів США (814000,00 грн.), на підставі
заяви з переліком документів, що подана
до Департаменту економіки та
інвестицій виконавчого органу
Київської міської ради (Київської
міської державної адміністрації) від 30
грудня 2013 року за №206і.

На підставі вищенаведеного, приймаючи
до уваги, що судом першої інстанції
правильно встановлено обставини
справи, судове рішення ухвалено з
додержанням норм матеріального та
процесуального права, висновки суду
першої інстанції доводами апелянта не
спростовані, колегія суддів приходить
до висновку про відсутність підстав
для зміни або скасування постанови
суду.

Керуючись ст.ст.195, 196, 198, 200, 205, 206, 212, 254
КАС України, суд,-

у х в а л и в:

Апеляційну скаргу Департаменту
економіки та інвестицій виконавчого
органу Київської міської ради
(Київської міської державної
адміністрації) - залишити без
задоволення.

Постанову Окружного адміністративного
суду м.Києва від 03 квітня 2014 року -
залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту
проголошення та може бути оскаржена
протягом двадцяти днів з дня її
складення в повному обсязі шляхом
подачі касаційної скарги
безпосередньо до Вищого
адміністративного суду України.

Повний текст ухвали виготовлено 10
червня 2014 року.

Головуючий суддя
В.Е.Мацедонська

Судді
Т.М.Грищенко

І.О.Лічевецький

.

Головуючий суддя
Мацедонська В.Е.

Судді:
Лічевецький І.О.

Грищенко Т.М.