Справа № 815/5589/13-а
Суддя: Харченко Ю. В.
Дата ухвалення: 2014-05-07 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Справа № 815/5589/13-а
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2014 року
м.Одеса

У залі судових засідань №29

Одеський окружний адміністративний
суд у складі:

Судді
Харченко Ю.В.

При секретарі
Кипаренко Н.Ю.

За участю представників сторін:

Від позивача: Південно-Українського
територіального управління
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку до суду не з'явився,
про дату, час та місце судового
засідання повідомлявся належним чином
та своєчасно.

Від відповідача: Товариства з
додатковою відповідальністю "Зонт" не
з'явився. Надіслав до суду клопотання
(вхід.№11575/14 від 07.05.2014р.) про розгляд
справи в порядку писмового
провадження.

Розглянувши в порядку письмового
провадження справу за
адміністративним позовом Товариства з
додатковою відповідальністю "Зонт" до
Південно-Українського територіального
управління Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку про
визнання протиправною та скасування
Постанови від 29.07.2013р. №288-ОД-1-Е про
накладення санкцій за правопорушення
на ринку цінних паперів у сумі 1700,00грн.,-

ВСТАНОВИВ:

Товариство з додатковою
відповідальністю "Зонт" звернулось до
Одеського окружного адміністративного
суду з адміністративним позовом, у
якому просить суд визнати протиправною
та скасувати Постанову Одеського
територіального управління
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку від 29.07.2013р. №288-ОД-1-Е
про накладення санкцій за
правопорушення на ринку цінних паперів
у сумі 1700,00грн.

Ухвалою Одеського окружного
адміністративного суду від 05.09.2013р.
було зупинено провадження по справі
№815/5589/13-а, у зв'язку з неможливістю
розгляду даної справи до вирішення та
набрання законної сили судовим
рішенням у справі №815/5587/13-а за
адміністративним позовом Товариства з
додатковою відповідальністю "Зонт" до
Одеського територіального управління
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку про визнання
протиправною та скасування Постанови
від 29.07.2013р. №286-ОД-1-Е про накладення
санкцій за правопорушення на ринку
цінних паперів у сумі 1700,00грн., т.я.
Постановою Одеського окружного
адміністративного суду від 22.08.2013р.
встановлено обставини по суті даного
спору, надана їх відповідна правова
оцінка.

Ухвалою суду від 28.04.2014р. поновлено
провадження у справі №815/5589/13-а, за
адміністративним позовом Товариства з
додатковою відповідальністю "Зонт" до
Одеського територіального управління
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку про визнання
протиправною та скасування Постанови
від 29.07.2013р. №288-ОД-1-Е про накладення
санкцій за правопорушення на ринку
цінних паперів у сумі 1700,00грн.,
відповідно до ч.5 ст.156 КАС України, у
зв'язку з усуненням обставини, котрі
слугували підставою для зупинення
провадження по даній справі.

У судовому засіданні 07.05.2014р., з
урахуванням приписів ст.55 КАС України,
судом допущено заміну неналежного
відповідача - Одеського
територіального управління
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку, належним
відповідачем - Південно-Українським
територіальним управлінням
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку.

Відповідно до ч.6 ст.128 КАС України якщо
немає перешкод для розгляду справи у
судовому засіданні, визначених цією
статтею, але прибули не всі особи, які
беруть участь у справі, хоча і були
належним чином повідомлені про дату,
час і місце судового розгляду, суд має
право розглянути справу у письмовому
провадженні у разі відсутності потреби
заслухати свідка чи експерта.

Дослідивши наявні у матеріалах справи
письмові докази в їх сукупності, та
системно проаналізувавши приписи
податкового законодавства, суд
встановив наступне.

Як встановлено судом та вбачається з
матеріалів справи, 10.07.2013р. начальником
Одеського територіального управління
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку Ровинським Ю.О., на
підставі рішення НКЦПФР від 11.09.2012р.
№1239 «Про надання повноважень
уповноваженої особи Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку посадовим особам Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку», у відношенні ТДВ «Зонт»
винесено Постанову №404-ОД-1-Е про
порушення справи про правопорушення на
ринку цінних паперів, у якій
встановлено, що ТДВ «Зонт» не
опублікувало не пізніше 30 квітня року,
наступного за звітним, в офіційному
друкованому виданні регулярну річну
інформацію емітента цінних паперів за
2012р., що є порушенням вимог ст.40 Закону
України «Про цінні папери та фондовий
ринок», та пункту 1 глави 7 розділу V
Положення «Про розкриття інформації
емітентами цінних паперів»,
затвердженого рішенням ДКЦПФР від
19.12.2006р. №1591, у зв'язку з чим якими у
відношенні ТДВ «Зонт» було порушено
справу про правопорушення на ринку
цінних паперів.

Судом встановлено, що 17.07.2013р.
начальником відділу корпоративних
фінансів, звітності учасників
фондового ринку та захисту прав
інвесторів Одеського територіального
управління Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку
Оксамитним І.Д., на підставі рішення
НКЦПФР від 11.09.2012р. №1239 «Про надання
повноважень уповноваженої особи
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку посадовим особам
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку», у відношенні ТДВ
«Зонт» складено Акт про правопорушення
на ринку цінних паперів №321-ОД-1-Е, у
якому встановлено, що ТДВ «Зонт» не
опублікувало не пізніше 30 квітня року,
наступного за звітним, в офіційному
друкованому виданні регулярну річну
інформацію емітента цінних паперів за
2012р., що є порушенням вимог ст.40 Закону
України «Про цінні папери та фондовий
ринок», та пункту 1 глави 7 розділу V
Положення «Про розкриття інформації
емітентами цінних паперів»,
затвердженого рішенням ДКЦПФР від
19.12.2006р. №1591.

На підставі означеного Акта від 17.07.2013р.
№321-ОД-1-Е Одеським територіальним
управлінням Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку прийнято
Постанови від 17.07.2013р. №317-ОД-1-Е про
розгляд справи про правопорушення на
ринку цінних паперів, якою призначено
розгляд означеної справи на 29.07.2013р.

Також, Постановою Одеського
територіального управління Державної
комісії з цінних паперів та
фондового ринку від 29.07.2013р. №288-ОД-1-Е
про накладення санкції за
правопорушення на ринку цінних паперів
до ТДВ «Зонт» (правонаступник ВАТ
«Зонт»), у зв'язку з не опублікуванням
не пізніше 30 квітня року, наступного за
звітним, в офіційному друкованому
виданні регулярної річної інформації
емітента цінних паперів за 2012р.,
застосовано фінансову санкцію у
вигляді штрафу у розмірі 1000
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян, що складає 17000грн.

Так, судом з'ясовано, що Постановою
Одеського окружного адміністративного
суду від 22.08.2013р., залишеною без змін
Ухвалою Одеського апеляційного
адміністративного суду від 01.04.2014р., по
справі №815/5587/13-а, відмовлено у
задоволенні адміністративного позову
Товариства з додатковою
відповідальністю "Зонт" до Одеського
територіального управління
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку про визнання
протиправною та скасування Постанови
№286-ОД-1-Е від 29.07.2013року про накладення
санкції за правопорушення на ринку
цінних паперів у сумі 1700грн., у зв'язку з
тим, що ТДВ «Зонт», у порушення ст.40
Закону України "Про цінні папері та
фондовий ринок", п.1 Глави 7 Розділу V
Положення "Про розкриття інформації
емітентами цінних паперів", не розкрито
регулярну річну інформацію емітента
цінних паперів за 2012рік шляхом
опублікування в офіційному
друкованому виданні не пізніше 30
квітня року, наступного за звітнім, та
не розкрито регулярну річну інформацію
емітента цінних паперів за 2012рік
шляхом її розміщення у
загальнодоступній інформаційній базі
даних Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку не пізніше 30
квітня року, наступного за звітнім.

Зокрема, в межах розгляду означеної
справи, судами з'ясовано, що відповідно
до п.п.1,4 ст.40 Закону України "Про цінні
папери та фондовий ринок" №3480-ІV від 23
лютого 2006року, регулярна інформація
про емітента це річна та квартальна
звітна інформація про результати
фінансово-господарської діяльності
емітента, яка розкривається на
фондовому ринку, в тому числі, шляхом
подання до Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку.

Річна інформація про емітента є
відкритою і підлягає оприлюдненню
емітентом не пізніше 30 квітня року,
наступного за звітним, шляхом:
розміщення у загальнодоступній
інформаційній базі даних Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку про ринок цінних паперів;
опублікування в одному з офіційних
друкованих видань Верховної Ради
України, Кабінету Міністрів України
або Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку; розміщення
на власному веб-сайті.

Згідно з п.1 Глави 7 Розділу V Положення
"Про розкриття інформації емітентами
цінних паперів", затвердженого 19.12.2006
року Рішенням ДКЦПФР №1591, розкриття
річної інформації має здійснюватись
шляхом розміщення в загальнодоступній
інформаційній базі даних Комісії,
опублікування у офіційному
друкованому виданні, розміщення на
сторінці в мережі Інтернет та подання
до Комісії.

Розкриття річної інформації
здійснюється у такі строки: розміщення
в загальнодоступній інформаційній
базі даних Комісії - у строк не
пізніше 30 квітня року, наступного за
звітним; опублікування у офіційному
друкованому виданні - у строк не
пізніше 30 квітня року, наступного за
звітним; подання до Комісії - не пізніше
1 червня року, наступного за звітним.

Відповідно до ст.11 Закону України "Про
державне регулювання ринку цінних
паперів в Україні" за неподання
інформації до Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку
передбачені фінансової санкції у
розмірі до 1000 неоподатковуваних
мінімумів доходів громадян.

Відповідно до п. 5 ст. 59 Господарського
кодексу України у разі перетворення
одного суб'єкта господарювання в інший
до новоутвореного суб'єкта
господарювання переходять усі майнові
права і обов'язки попереднього суб'єкта
господарювання.

Згідно з п.1 ст.79, п.2 ст.80, п.п.1,2 ст.87
Закону України "Про акціонерні
товариства" №514-VI від 17 вересня 2008року,
акціонерне товариство припиняється в
результаті передання всього свого
майна, прав та обов'язків іншим
підприємницьким товариствам -
правонаступникам (шляхом злиття,
приєднання, поділу, перетворення) або в
результаті ліквідації.

Перетворенням акціонерного товариства
визнається зміна
організаційно-правової форми
акціонерного товариства з його
припиненням та передачею всього майна,
прав і обов'язків підприємницькому
товариству - правонаступнику згідно з
передавальним актом.

Акції товариства, що перетворюється,
конвертуються в частки (паї)
підприємницького
товариства-правонаступника та
розподіляються серед його учасників із
збереженням співвідношення кількості
акцій, що було між акціонерами у
статутному капіталі акціонерного
товариства, що перетворилося.

Таким чином, Постановою Одеського
окружного адміністративного суду від
22.08.2013р., залишеною без змін Ухвалою
Одеського апеляційного
адміністративного суду від 01.04.2014р., по
справі №815/5587/13-а встановлено, що до
правонаступника акціонерного
товариства переходить не лише майно, а
й усі права та обов'язки припиненого
суб'єкта господарювання із збереженням
співвідношення кількості акцій
учасників акціонерного товариства до
частки (паю) правонаступника.

Відповідно до п.3 Глави 1 Розділу V
Положення "Про розкриття інформації
емітентами цінних паперів",
затвердженого 19.12.2006року Рішенням
ДКЦПФР №1591, обов'язок розкриття річної
інформації припиняється з дати
опублікування інформації про
скасування реєстрації випуску цінних
паперів та анулювання свідоцтва про
реєстрацію випуску цінних паперів
відповідно до нормативно-правового
акта Комісії, що регулює порядок
скасування реєстрації випуску цінних
паперів, за умови відсутності інших
підстав, передбачених законодавством,
для виникнення такого обов'язку.

Зокрема, у Постанові Одеського
окружного адміністративного суду від
22.08.2013р. встановлено, що ТДВ «Зонт»
звертався до Державної комісії з
цінних паперів та фондового ринку із
заявами та пакетом документів про
скасування реєстрації випуску акцій та
анулювання свідоцтва про реєстрацію
випуску акцій, однак Комісією було
відмовлено з підстав надання
необхідних документів із порушеннями.
Оскільки свідоцтво про реєстрацію
випуску цінних паперів не анульовано,
ТДВ «Зонт» є правонаступником всього
майна, прав і обов'язків ВАТ "Зонт", яке
на сьогодні припинено і не може вчинити
дії щодо скасування реєстрації випуску
акцій, у зв'язку з чим ТДВ «Зонт»
порушено вимоги ст.40 Закону України
"Про цінні папери та фондовий ринок" та
п.1 Глави 7 Розділу V Положення "Про
розкриття інформації емітентами
цінних паперів" щодо розкриття
регулярної річної інформації емітента
цінних паперів за 2012рік.

Відтак, у Постанові від 22.08.2013р.
Одеським окружним адміністративним
судом повністю встановлено обставини
по суті спору, надана їх відповідна
правова оцінка, та, зокрема,
встановлено правомірність винесення
Одеським територіальним управлінням
Державної комісії з цінних паперів
та фондового ринку Постанови від
29.07.2013р. №288-ОД-1-Е про накладення
санкцій за правопорушення на ринку
цінних паперів у сумі 1700,00грн., з
вищенаведених підстав.

Згідно з приписами ч.1 ст.72 КАС України
обставини, встановлені судовим
рішенням в адміністративній, цивільній
або господарській справі, що набрало
законної сили, не доказуються при
розгляді інших справ, у яких беруть
участь ті самі особи або особа, щодо
якої встановлено ці обставини.

Згідно з ч.ч.2,3 ст.14 КАС України
постанови та ухвали суду в
адміністративних справах, що набрали
законної сили, є обов'язковими до
виконання на всій території України, а
невиконання судових рішень тягне за
собою відповідальність, встановлену
законом.

Відповідно до ст.255 КАС України
постанова або ухвала суду, яка набрала
законної сили, є обов'язковою для осіб,
які беруть участь у справі, для їхніх
правонаступників, а також для всіх
органів, підприємств, установ та
організацій, посадових чи службових
осіб, інших фізичних осіб і підлягає
виконанню на всій території України.
Обставини, які були встановлені
постановою, що набрала законної сили, в
одній адміністративній справі не
можуть оспорюватися в іншій судовій
справі за участю тих самих сторін.

Відповідно до ч.5 ст.124 Конституції
України судові рішення ухвалюються
судами іменем України і є
обов'язковими до виконання на всій
території України.

Частиною 2 статті 13 Закону України «Про
судоустрій і статус суддів» від 07.07.2010р.
№ 2453-VI (зі змінами та доповненнями)
встановлено, що судові рішення, що
набрали законної сили, є обов'язковими
до виконання усіма органами державної
влади, органами місцевого
самоврядування, їх посадовими та
службовими особами, фізичними і
юридичними особами та їх об'єднаннями
на всій території України.
Обов'язковість урахування
(преюдиційність) судових рішень для
інших судів визначається
процесуальним законом.

Частиною 1 ст.71 Кодексу
адміністративного судочинства України
передбачено, що кожна сторона повинна
довести ті обставини, на яких
ґрунтуються її вимоги та заперечення.

Згідно з ч.1 ст.69 та ч.1 ст.70 Кодексу
адміністративного судочинства України
доказами в адміністративному
судочинстві є будь-які фактичні дані,
на підставі яких суд встановлює
наявність або відсутність обставин, що
обґрунтовують вимоги і заперечення
осіб, які беруть участь у справі, та
інші обставини, що мають значення для
правильного вирішення справи. Ці дані
встановлюються судом на підставі
пояснень сторін, третіх осіб та їхніх
представників, показань свідків,
письмових і речових доказів, висновків
експертів. Належними є докази, які
містять інформацію щодо предмету
доказування.

Статтею 86 Кодексу адміністративного
судочинства України встановлено, що
суд оцінює докази, які є у справі, за
своїм внутрішнім переконанням, що
ґрунтується на їх безпосередньому,
всебічному, повному та об'єктивному
дослідженні.

Відповідно до ч.1 ст.9 Кодексу
адміністративного судочинства
України, суд при вирішенні справи
керується принципом законності,
відповідно до якого органи державної
влади, органи місцевого
самоврядування, їхні посадові і
службові особи зобов'язані діяти лише
на підставі, в межах повноважень та у
спосіб, що передбачені Конституцією та
законами України.

Згідно зі ст.159 Кодексу
адміністративного судочинства України
судове рішення повинно бути законним і
обґрунтованим. Законним є рішення,
ухвалене судом відповідно до норм
матеріального права при дотриманні
норм процесуального права.
Обґрунтованим є рішення, ухвалене
судом на підставі повно і всебічно
з'ясованих обставин в адміністративній
справі, підтверджених тими доказами,
які були досліджені в судовому
засіданні.

Відтак, приймаючи до уваги
вищевикладене та оцінюючи наявні у
матеріалах справи письмові докази в їх
сукупності, суд дійшов висновку, що
позовні вимоги Товариства з додатковою
відповідальністю "Зонт" не підлягають
задоволенню, з вищенаведених підстав.

Керуючись ст.ст.2, 4, 7-9, 11, 12, 69, 71, 94, ч.4
ст.122, ч.ч.4,6 ст.128, ст.ст.158-163, 167 Кодексу
адміністративного судочинства
України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні адміністративного
позову Товариства з додатковою
відповідальністю "Зонт" до
Південно-Українського територіального
управління Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку про
визнання протиправною та скасування
Постанови від 29.07.2013р. №288-ОД-1-Е про
накладення санкцій за правопорушення
на ринку цінних паперів у сумі 1700,00грн.

Постанова може бути оскаржена шляхом
подання апеляційної скарги протягом
десяти днів з дня її проголошення. У
разі застосування судом частини
третьої статті 160 КАС України
апеляційна скарга подається протягом
десяти днів з дня отримання копії
постанови.

Постанова набирає законної сили в
порядку, передбаченому положеннями
ст.254 КАС України.

Суддя
Харченко Ю.В.