Справа № 805/3176/14
Суддя: Бабаш Г.П.
Дата ухвалення: 2014-04-17 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Донецький окружний адміністративний
суд
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 квітня 2014 р.
Справа №805/3176/14

приміщення суду за адресою: 83052,
м.Донецьк, вул. 50-ої Гвардійської
дивізії, 17

час прийняття постанови: 11 год. 00
хв.

Донецький окружний адміністративний
суд у складі:

головуючого судді
Бабаш Г.П.

при секретарі
Громоклицькому Є.О.

за участю

представника позивача
Михайличенка Р.І. за дов. від
11.02.2014 року

представника відповідача
Передрій А.А. діє на
підставі наказу № 550-к від 20.12.2011 року

розглянувши у відкритому судовому
засіданні адміністративну справу за
позовом Публічного акціонерного
товариства «Акціонерний комерційний
промислово - інвестиційний банк» до
Управління Державної казначейської
служби України у м. Димитрові Донецької
області, треті особи, які не заявляють
самостійних вимог на предмет спору,
Відділ державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій
області, Головне управління Державної
казначейської служби України у
Донецькій області про визнання
протиправною бездіяльності щодо
відсутності дій, спрямованих на
перерахування грошових коштів,
зобов,язання перерахувати грошові
кошти,-

В С Т А Н О
В И В:

Позивач звернувся до суду з
адміністративним позовом до
Управління Державної казначейської
служби України у м. Димитрові Донецької
області, треті особи, які не заявляють
самостійних вимог на предмет спору,
Відділ державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій
області, Головне управління Державної
казначейської служби України у
Донецькій області про визнання
протиправною бездіяльності щодо
відсутності дій, спрямованих на
перерахування грошових коштів,
зобов,язання перерахувати грошові
кошти.

В обґрунтування позову позивач
посилається на наступне. Рішенням
Господарського суду Донецької області
позовні вимоги ПАТ «Промінвестбанк» до
ТОВ «Імперія» про стягнення грошових
коштів шляхом звернення стягнення на
заставлене майно були задоволені
повністю.

14.03.2013 року ПАТ «Промінвестбанк»
звернулось до Відділу державної
виконавчої служби Димитровського МУЮ у
Донецькій області з заявою про
примусове виконання вищезазначеного
рішення суду.

18.03.2013 року начальником Відділу
державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій області
була винесена постанова про відкриття
виконавчого провадження (ВП № 37097388) за
наказом № 5006/2/103/2012, виданим 29.01.2013 року.

15.08.2013 року на рахунок з обліку
депозитних сум Відділу державної
виконавчої служби Димитровського МУЮ у
Донецькій області від реалізації
заставного майна на прилюдних торгах
надійшла сума грошових коштів у
розмірі 300 000,00 грн.

Відділом державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій області
27.09.2013 року було виставлено платіжне
доручення № 376 на перерахування
грошових коштів в сумі 229 940,00 грн. на
користь ПАТ «Промінвестбанк».

Станом на 21.01.2014 року позивач не отримав
навіть частини коштів, які підлягають
зарахуванню на рахунок ПАТ
«Промінвестбанк» в рамках виконавчого
провадження.

29.11.2013 року до Управління Державної
казначейської служби України у м.
Димитрові Донецької області було
направлено вимогу щодо перерахування
грошових коштів.

30.12.2013 року до ПАТ «Промінвестбанк»
надійшла відповідь на вищезазначений
запит, в якій зазначено, що всі рахунки
клієнтів Управління за бюджетними
зобов,язаннями здійснюються в межах
доведених підкріплень і встановлених
лімітів.

Позивач просив визнати протиправною
бездіяльність Управління Державної
казначейської служби України у м.
Димитрові Донецької області щодо
відсутності дій, спрямованих на
перерахування грошових коштів в сумі 229
940,00 грн., отриманих від реалізації
заставного майна в виконавчому
проваджені № ВП 37097388 з депозитного
рахунку Відділу державної виконавчої
служби Димитровського МУЮ у Донецькій
області на користь Публічного
акціонерного товариства «Акціонерний
комерційний промислово - інвестиційний
банк» та зобов,язати Управління
Державної казначейської служби
України у м. Димитрові Донецької
області перерахувати грошові кошти в
розмірі 229 940,00 грн. з депозитного
рахунку Відділу державної виконавчої
служби Димитровського МУЮ у Донецькій
області для виконання наказу
Господарського суду Донецької області
№ 5006/2/103/2012 від 29.01.2013 року від
реалізації на прилюдних торгах
заставного майна ТОВ «Імперія» в
рамках виконавчого провадження № 37097388,
на користь ПАТ «Промінвестбанк».

В судовому засіданні представник
позивача позовні вимоги підтримав та
просив їх задовольнити.

Представник відповідача - Управління
Державної казначейської служби
України у м. Димитрові Донецької
області у судовому засіданні
заперечував проти позову, посилаючись,
зокрема, на те, що платіжне доручення
від 27.09.2013 року № 376 не оплачено у
зв,язку з відсутністю підкріплення
субрахунків ЄКР. 27.10.2013 року воно було
повернуто без виконання, у зв,язку з
закінченням терміну дії.

Крім цього, представник зазначив, що
функції щодо виконання судового
рішення в даному випадку на органи
казначейства не покладені. Просив у
задоволені позову відмовити.

Представники третіх осіб у судове
засідання не з,явились, про час та місце
розгляду справи повідомлялись
належним чином. Від представника
Головного управління Державної
казначейської служби України у
Донецькій області надійшли
заперечення, в яких він просить
відмовити в задоволені позову,
посилаючись на те, що Відділ державної
виконавчої служби Димитровського МУЮ у
Донецькій області не обслуговується в
Головному управлінні Державної
казначейської служби України у
Донецькій області та не здійснює
розрахунково - касове обслуговування
позивача, тому відсутні законні
підстави для вирішення питання про
взаємовідносини між позивачем та
головним управлінням.

Від представника Відділу державної
виконавчої служби Димитровського МУЮ у
Донецькій області надійшла заява про
розгляд справи без його участі.

Заслухавши пояснення представників
сторін, всебічно і повно з'ясувавши всі
фактичні обставини, на яких
ґрунтується позов та заперечення проти
нього, дослідивши докази, наявні в
матеріалах справи, судом встановлено
наступне.

18.03.2013 року начальником Відділу
державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій області
була винесена постанова про відкриття
виконавчого провадження № 37097388 про
примусове виконання наказу № 5006/2/103/2012,
виданого 29.01.2013 року Господарським
судом Донецької області про стягнення
з ТОВ «Імперія» на користь Публічного
акціонерного товариства «Акціонерний
комерційний промислово - інвестиційний
банк» заборгованості за кредитним
договором.

Відповідно до протоколу № 0513262-1 були
проведені прилюдні торги по реалізації
арештованого нерухомого майна, що є
предметом іпотеки, яке належить ТОВ
«Імперія», а саме: нежитлове приміщення
і прибудова для зберігання
господарського інвентарю, загальною
площею 269,20 кв.м., початкова вартість
якого склала 300 000,00 грн.

Відділом державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій області
27.09.2013 року було виставлено платіжне
доручення № 376 на перерахування
грошових коштів в сумі 229 940,00 грн. на
користь ПАТ «Промінвестбанк».

25.11.2013 року позивачем на адресу
Управління Державної казначейської
служби України у м. Димитрові Донецької
області була направлена вимога про
негайне перерахування грошових коштів,
які надійшли на депозитний рахунок від
реалізації на прилюдних торгах
заставленого майна ТОВ «Імперія» на
користь ПАТ «Промінвестбанк» в рамках
виконавчих проваджень ВП № 37097388, які
знаходяться на депозитному рахунку
Відділу державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій області
в розмірі 229 940,00 грн.

Відповідно до положень ст. 45 Закону
України «Про виконавче провадження»,
грошові суми, стягнуті з боржника,
зараховуються державним виконавцем на
відповідний рахунок органу державної
виконавчої служби. За письмовою заявою
стягувача - фізичної особи чи його
представника (за наявності відповідних
повноважень) стягнуті грошові суми
можуть бути перераховані державним
виконавцем на зазначений ним рахунок у
банку або в іншій фінансовій установі
чи надіслані на адресу стягувача
поштовим переказом, що здійснюється за
його рахунок, крім переказу аліментних
сум. Стягувачу - юридичній особі
стягнуті грошові суми перераховуються
державним виконавцем у встановленому
порядку на визначені стягувачем
належні йому рахунки. Грошові суми,
стягнуті державним виконавцем до
Державного бюджету України або
місцевих бюджетів, перераховуються в
порядку, встановленому Державним
казначейством України. Не
допускається виплата стягувачу
стягнутих сум готівкою або виплата
стягнутих сум іншим особам, які не є
стягувачами (крім виплати грошових сум
заставодержателю, який не є стягувачем,
згідно із статтею 54 цього Закону).
Забороняється використовувати
стягнуті з боржників грошові суми, що
підлягають виплаті стягувачам, на цілі,
не передбачені цією статтею, а також
звертати на них стягнення для виплати
іншим особам, які не є стягувачами за
виконавчими документами, під час
примусового виконання яких ці суми
стягнуто (крім випадків, коли стягувач
є одночасно боржником у іншому
виконавчому провадженні).

Відповідно до приписів Наказу
Міністерства юстиції від 02.04.2012 року №
512/5 «Про затвердження Інструкції з
організації примусового виконання
рішення», органи ДВС мають відповідні
рахунки в органах Державної
казначейської служби України для
обліку депозитних сум і зарахування
стягнутих з боржників коштів та їх
виплати стягувачам у національній
валюті, а також відповідні рахунки для
обліку аналогічних операцій в
іноземній валюті в банках. Розрахунки з
таких рахунків здійснюються тільки в
безготівковій формі. Не допускаються
видача та переказ стягнутих державними
виконавцями сум стягувачам без
зарахування на депозитний рахунок
органу ДВС. Для контролю і перевірки
стану рахунків у національній та
іноземній валютах та визначення
належності коштів ведеться звітність
за депозитними сумами органів ДВС. Не
пізніше ніж протягом трьох робочих
днів від дня ознайомлення з
інформацією про надходження коштів
державний виконавець у разі
достатності суми для покриття всіх
вимог стягувача та наявності
відомостей від стягувача про шляхи
отримання ним коштів готує одне
розпорядження (додатки 3, 4) (у тому числі
за зведеним виконавчим провадженням),
яким визначає належність указаних
коштів та спосіб перерахування
стягувачу, яке затверджується
начальником органу ДВС із зазначенням
дати та скріплюється печаткою органу
ДВС. Указане розпорядження готується в
двох примірниках, оригінал видається
особі, відповідальній за ведення книги
обліку депозитних сум, копія
залишається у виконавчому провадженні.

Відповідно до положень п. 8.4 ст. 8 Закону
України «Про платіжні системи та
переказ коштів в Україні»,
міжбанківський переказ виконується в
строк до трьох операційних днів.

Преамбула Закону України «Про платіжні
системи та переказ коштів в Україні»,
встановлює, що цей Закон визначає
загальні засади функціонування
платіжних систем і систем розрахунків
(далі - платіжні системи) в Україні,
поняття та загальний порядок
проведення переказу коштів у межах
України, встановлює відповідальність
суб'єктів переказу, а також визначає
загальний порядок здійснення нагляду
(оверсайта) за платіжними системами.

Згідно п. 1.2 Інструкції з обліку коштів,
розрахунків та інших активів бюджетних
установ, затвердженої наказом
Державного казначейства України 26.12.2003
року № 242 (далі - Інструкція) депозитні
рахунки - рахунки, які відкривають в
органах Державного казначейства та/або
установах банків за коштами, які
отримали бюджетні установи в тимчасове
зберігання згідно з законодавством
(без права користування цими коштами,
що перебувають на цих рахунках) і з
настанням відповідних умов належать
поверненню або перерахуванню за
призначенням.

Пунктом 3.5 Інструкції встановлено, що
Для обліку руху і наявності коштів на
поточних рахунках в установах банків
передбачений рахунок 31 "Рахунки в
банках" з розподілом на субрахунки: 315
"Поточні рахунки для обліку депозитних
сум".

Відповідно до п 3.6 Інструкції на
субрахунку 315 "Поточні рахунки для
обліку депозитних сум" обліковуються
депозитні кошти, які надійшли на ім'я
установи і з настанням відповідних
умов підлягають поверненню або
перерахуванню за призначенням.

Згідно до п. 3.7 Інструкції Для обліку
руху і наявності коштів установи, які
зберігаються на рахунках, відкритих в
органах Державного казначейства
України, призначено рахунок 32 "Рахунки
в казначействі" з розподілом на
субрахунки: 325 "Спеціальні реєстраційні
рахунки для обліку депозитних сум".

Пунктом 3.8 Інструкції
встановлено, що на субрахунку 325
"Спеціальні реєстраційні рахунки для
обліку депозитних сум" обліковуються
депозитні кошти, які надійшли на ім'я
установ і з настанням відповідних умов
підлягають поверненню або
перерахуванню за призначенням.

Відповідно до п. 2.4 Положення про
єдиний казначейський рахунок,
затверджений наказом Державного
казначейства України 26.06.2002 року № 122 З
метою ведення бухгалтерського обліку
операцій по виконанню державного та
місцевих бюджетів, а також інших
операцій з коштами клієнтів,
передбачених законодавством, в органах
Державного казначейства України
відкрито: рахунки інших клієнтів за
операціями, що не належать до операцій
з виконання бюджетів, але відповідно до
вимог законодавства обслуговуються
органами Державного казначейства
України.

Відповідно до п. 12.1 Інструкції з
організації примусового виконання
рішень, затвердженої наказом
Міністерства юстиції України 02.04.2012
року № 512/5 органи ДВС мають відповідні
рахунки в органах Державної
казначейської служби України для
обліку депозитних сум і зарахування
стягнутих з боржників коштів та їх
виплати стягувачам у національній
валюті, а також відповідні рахунки для
обліку аналогічних операцій в
іноземній валюті в банках.

Пунктом 12.18 зазначеної Інструкції
встановлено, що при перерахуванні
коштів, які належать стягувачу -
юридичній особі, списання коштів з
відповідних рахунків органу ДВС
здійснюється на підставі платіжних
доручень.

Відповідно до п. 3.5 Інструкції про
безготівкові розрахунки в Україні в
національній валюті, затвердженої
постановою Національного банку
України від 21.01.2004 року № 22 банк
платника приймає платіжне доручення до
виконання протягом 30 календарних днів
з дати його виписки. День оформлення
платіжного доручення не враховується.

Враховуючи наведене, суд зазначає, що
депозитний рахунок Відділу державної
виконавчої служби міського управління
юстиції у м. Димитрові, який відкритий в
Управлінні державної казначейської
служби України у м. Димитрові, не є
рахунком для зарахування коштів
Державного бюджету України. Кошти, які
зараховуються на цей рахунок, не є
коштами Державного бюджету України або
доходом Державного бюджету України, ці
кошти не мають ніякого відношення до
виконання казначейством захищених
статей видатків бюджету, ці кошти є
власністю Публічного акціонерного
товариства «Акціонерний комерційний
промислово - інвестиційний банк»,
розміщені на депозитному рахунку з
метою виконання вимог закону без права
користування такими грошами.

Відповідно до положень ст. 14 ЦПК
України, судові рішення, що набрали
законної сили, обов'язкові для всіх
органів державної влади і органів
місцевого самоврядування, підприємств,
установ, організацій, посадових чи
службових осіб та громадян і
підлягають виконанню на всій території
України, а у випадках, встановлених
міжнародними договорами, згода на
обов'язковість яких надана Верховною
Радою України, - і за її межами.

Згідно з частиною 2 статті 19
Конституції України, органи державної
влади та органи місцевого
самоврядування, їх посадові особи
зобов'язані діяти лише на підставі, в
межах повноважень та у спосіб, що
передбачені Конституцією та законами
України.

Згідно з пп. 1, 2 ч. 3 ст. 2 Кодексу
адміністративного судочинства
України, у справах щодо оскарження
рішень, дій чи бездіяльності суб'єктів
владних повноважень адміністративні
суди перевіряють, чи прийняті (вчинені)
вони на підставі, у межах повноважень
та у спосіб, що передбачені
Конституцією та законами України; з
використанням повноваження з метою, з
якою повноваження надано.

Протиправною бездіяльністю може бути
визнана така поведінка суб,єкта
владних повноважень, коли
законодавством на нього покладений
обов,язок до вчинення за певних
обставин визначених дій. При цьому такі
обставини настали, а суб,єкт не вживає
заходів до виконання покладених на
нього функцій.

Крім того, суд зазначає, що
Європейський Суд з прав людини при
розгляді справи «Кечко проти України»
зауважив, що органи державної влади не
можуть посилатися на відсутність
коштів як на причину невиконання своїх
зобов'язань.

Таким чином, в даному випадку
відповідач, як суб,єкт владних
повноважень діяв не в межах та не на
підставі діючого законодавства.

Суд зазначає, що списання коштів з
рахунків проводиться на підставі
платіжних доручень, платіжне
доручення, виставлене Відділом
державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій
області, було повернено, тому на
теперішній час у Управління Державної
казначейської служби України у м.
Димитрові Донецької області відсутні
підстави для перерахування грошових
коштів, тому в цій частині позов не
підлягає задоволенню.

З огляду на викладене, суд вважає
обґрунтованими позовні вимоги про
визнання бездіяльності Управління
Державної казначейської служби
України у м. Димитрові Донецької
області протиправною та задоволення
позову в цій частині.

Відповідно до ч. 3 ст. 94 Кодексу
адміністративного судочинства
України, якщо адміністративний позов
задоволено частково, судові витрати,
здійснені позивачем, присуджуються
йому відповідно до задоволених вимог, а
відповідачу - відповідно до тієї
частини вимог, у задоволенні яких
позивачеві відмовлено.

Позивач під час подачі позовної заяви
сплатив судовий збір щодо вимог
майнового характеру в розмірі 386,80 грн.
та немайнового в розмірі 73,08 грн., що
підтверджується квитанцією.

Витрати по сплаті судового збору у сумі
73,08 грн. підлягають стягненню з коштів
Державного бюджету на користь
позивача.

Керуючись статтями 17-20, 69-72, 86, 121, 158-164, 167,
186, 254 Кодексу адміністративного
судочинства України, Донецький
окружний адміністративний суд,

П О С Т А Н О В И В:

Позовні вимоги Публічного
акціонерного товариства «Акціонерний
комерційний промислово - інвестиційний
банк» до Управління Державної
казначейської служби України у м.
Димитрові Донецької області, треті
особи, які не заявляють самостійних
вимог на предмет спору, Відділ
державної виконавчої служби
Димитровського МУЮ у Донецькій
області, Головне управління Державної
казначейської служби України у
Донецькій області про визнання
протиправною бездіяльності щодо
відсутності дій, спрямованих на
перерахування грошових коштів,
зобов,язання перерахувати грошові
кошти - задовольнити частково.

Визнати протиправною
бездіяльність Управління Державної
казначейської служби України у м.
Димитрові Донецької області щодо
відсутності дій, спрямованих на
перерахування грошових коштів в сумі 229
940,00 грн., отриманих від реалізації
заставного майна в виконавчому
проваджені № ВП 37097388 з депозитного
рахунку Відділу державної виконавчої
служби Димитровського МУЮ у Донецькій
області на користь Публічного
акціонерного товариства «Акціонерний
комерційний промислово - інвестиційний
банк».

В решті позовних вимог відмовити.

Стягнути з Державного бюджету України
на користь Публічного акціонерного
товариства «Акціонерний комерційний
промислово - інвестиційний банк»
витрати по сплаті судового збору у
розмірі 73,08 грн.

Постанова набирає законної сили після
закінчення строку подання апеляційної
скарги.

Постанова може бути оскаржена до
Донецького апеляційного
адміністративного суду через
Донецький окружний адміністративний
суд.

Апеляційна скарга на постанову суду
подається протягом десяти днів з дня її
проголошення. У разі застосування
судом частини третьої статті 160 Кодексу
адміністративного судочинства
України, а також прийняття постанови у
письмовому провадженні апеляційна
скарга подається протягом десяти днів
з дня отримання копії постанови.

Вступну та резолютивну частини
постанови проголошено 17 квітня 2014 року,
повний текст постанови виготовлений 22
квітня 2014 року.

Суддя
Бабаш Г.П.