Справа № 826/18742/13-а
Суддя: Мазур А.С.
Дата ухвалення: 2014-02-25 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста
Каменєва 8, корпус 1
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

25 лютого 2014 року № 826/18742/13-а

Окружний адміністративний суд міста
Києва у складі судді Мазур А.С.
розглянувши в порядку скороченого
провадження адміністративну справу за
позовом

за позовомМіністерства економічного
розвитку і торгівлі УкраїнидоТОВ
«Фрукт-Логістик» третя особа
Міністерство доходів і зборів
Українипро подовження дії
спеціальної санкції - тимчасового
зупинення зовнішньоекономічної
діяльності,В С Т А Н О В И В:

Міністерство економічного розвитку і
торгівлі України звернулося до
Окружного адміністративного суду
м.Києва з позовною заявою про
подовження дії спеціальної санкції -
тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності,
застосованої до суб'єкта
зовнішньоекономічної діяльності ТОВ
«Фрукт-Логістик» (Російська Федерація)
наказом Мінекономрозвитку від 23.01.2013
№72 на термін до усунення ТОВ
«Фрукт-Логістик» (Російська Федерація)
порушення статті 1 Закону України «Про
порядок здійснення розрахунків в
іноземній валюті, а саме: до погашення
заборгованості в сумі 3947387 рос. руб. По
здійсненним експортним операціям на
виконання зовнішньоекономічних
контрактів від 29.12.2011 №F255 від 16.01.2012 №3
від 17.01.2012 №1/01, від 23.03.2012 №23/03/2012, від
21.03.2012 №262/03-2012, від 24.01.2012 №01/01,
укладених між ПП «Укрпромекспорт» та
компанією-нерезидентом ТОВ
«Фрукт-Логістик» (Російська Федерація).

Позовні вимоги обґрунтовані тим, що
відповідно до статті 37 Закону України
"Про зовнішньоекономічну діяльність"
до відповідача за порушення
зовнішньоекономічного законодавства
відповідним наказом Мінекономіки
застосовано спеціальну санкцію
-тимчасове зупинення
зовнішньоекономічної діяльності на
території України. У зв'язку з тим, що
обставини, які зумовили застосування
до відповідача згаданої санкції, ним не
усунуті, позивач вважає за доцільне в
судовому порядку подовжити дію
спеціальної санкції, застосованої до
відповідача.

У судовому засіданні представник
позивача підтримав позовні вимоги
просив їх задовольнити.

Представник третьої особи позов
підтримав з мотивів, викладених
позивачем.

Відповідач про дату, час та місце
судового розгляду справи повідомлений
належним чином, однак свого
представника в судове засідання не
направив, письмових пояснень щодо суті
спору суду не надав.

Згідно ч. 6 ст. 128 Кодексу
адміністративного судочинства
України, якщо немає перешкод для
розгляду справи у судовому засіданні,
визначених цією статтею, але прибули не
всі особи, які беруть участь у справі,
хоча і були належним чином повідомлені
про дату, час і місце судового розгляду,
суд має право розглянути справу у
письмовому провадженні у разі
відсутності потреби заслухати свідка
чи експерта.

Суд, керуючись ч. 6 ст.128 Кодексу
адміністративного судочинства
України, ухвалив розглядати справу у
письмовому провадженні.

Розглянувши подані позивачем
документи і матеріали, всебічно
з'ясувавши фактичні обставини справи,
на яких ґрунтується позов, об'єктивно
оцінивши докази, які мають юридичне
значення для розгляду справи і
вирішення спору по суті, суд вважає
позов таким, що підлягає задоволенню, з
наступних підстав.

Відповідно до частини 2 статті 37
Закону України "Про
зовнішньоекономічну діяльність" (далі -
Закон), санкції, зазначені у цій статті,
зокрема: тимчасове зупинення
зовнішньоекономічної діяльності у
випадках порушення цього Закону або
пов'язаних з ним законів України,
проведення дій, які можуть зашкодити
інтересам національної економічної
безпеки (абз. 5 ч.1 чт. 37 Закону),
застосовуються центральним органом
виконавчої влади з питань економічної
політики за поданням органів доходів і
зборів та контрольно-ревізійної служб,
правоохоронних органів, органів
Антимонопольного комітету України,
національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг, та Національного
банку України або за рішенням суду.
Санкції, зазначені у цій статті, можуть
бути застосовані до суб'єктів
зовнішньоекономічної діяльності або
іноземних суб'єктів господарської
діяльності протягом трьох років з дня
виявлення порушення законодавства

За змістом п. 1 Положення про
Міністерство економічного розвитку і
торгівлі України, затвердженого Указом
Президент України, від 31.05.2011, № 634/2011,
Міністерство економічного розвитку і
торгівлі України (Мінекономрозвитку
України) є центральним органом
виконавчої влади, діяльність якого
спрямовується і координується
Кабінетом Міністрів України.
Мінекономрозвитку України входить до
системи органів виконавчої влади і є
головним органом у системі центральних
органів виконавчої влади з формування
та забезпечення реалізації державної
політики економічного і соціального
розвитку, цінової, інвестиційної,
зовнішньоекономічної політики,
державної політики у сферах торгівлі,
інтелектуальної власності, державної
регіональної політики, державної
політики з питань розвитку
підприємництва, технічного
регулювання та захисту прав
споживачів, а також міжвідомчої
координації з питань економічного і
соціального співробітництва України з
Європейським Союзом.

Ураховуючи подання Державної
податкової служби України вих. від
06.12.2012 №6648/0/51-12/22-3316, вх.. від 10.12.2012
№07/133736-12 Міністерством економічного
розвитку і торгівлі України видано
наказ №72 від 23.01.2013 року «Про
застосування спеціальної санкції -
тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності на
території України - до іноземних
суб'єктів господарської діяльності»,
згідно з Додатком до якого у Переліку
іноземних суб'єктів господарської
діяльності, до яких застосовано
спеціальну санкцію - тимчасове
зупинення зовнішньоекономічної
діяльності та території України
вказано ООО «Фрукт-Логистик».

Підставою для застосування
зазначеної спеціальної санкції стали
порушення статті 1 Закону України "Про
порядок здійснення розрахунків в
іноземній валюті".

Статтею 1 Закону України «Про
порядок здійснення розрахунків в
іноземній валюті» від 23.09.1994р. 185/94-ВР (у
редакції, що діяла з 11.02.2010) виручка
резидентів у іноземній валюті підлягає
зарахуванню на їх валютні рахунки в
уповноважених банках у строки виплати
заборгованостей, зазначені в
контрактах, але не пізніше 180
календарних днів з дати митного
оформлення (виписки вивізної вантажної
митної декларації) продукції, що
експортується, а в разі експорту робіт
(послуг), прав інтелектуальної
власності - з моменту підписання акта
або іншого документа, що засвідчує
виконання робіт, надання послуг,
експорт прав інтелектуальної
власності. Перевищення зазначеного
строку потребує висновку центрального
органу виконавчої влади, що реалізує
державну політику у сфері економічного
розвитку.

Про факт порушення ТОВ
«Фрукт-Логістик» законодавчо
встановлених строків розрахунків
стало відомо з листів Центральної
Філії Публічного акціонерного
товариства «Креді Агріколь Банк» від
04.09.2012 №71116/557 та від 08.10.2012 №12804/4160, якими
було повідомлено Державну податкову
інспекцію у м. Херсоні про наявність
простроченої заборгованості ПП
«Укрпромекспорт» по експортних
операціях здійснених на виконання
зовнішньоекономічних контрактів №F255
від 29.12.2011, №3 від 16.01.2012 та №1/01 від
17.01.2012, №01/01 від 24.01.2012, №23/03/2012 від 23.03.2012,
№262/03-2012 від 21.03.2012, укладених ПП
«Укрпромекспорт».

Зазначені порушення полягають у
неперерахуванні ТОВ «Фрукт-Логістик» у
законодавчо встановлений термін на
валютний рахунок ПП «Укрпромекспорт»
валютної виручки за експортний товар,
внаслідок чого у ТОВ «Фрукт Логістик»
(Російська Федерація) рахується
прострочена кредиторська
заборгованість на суму 3947387 рос. руб..

Відповідно до ст. 35 Закону України «Про
зовнішньоекономічну діяльність»
встановлено, що суб'єкти
зовнішньоекономічної діяльності
несуть відповідальність у видах та
формах, передбачених статтями 33 і 37
цього Закону, іншими законами України
та/або зовнішньоекономічними
договорами (контрактами).

Статтею 36 Закону України «Про
зовнішньоекономічну діяльність»
визначено, що порядок притягнення до
відповідальності, здійснення
відповідальності та звільнення від
відповідальності визначається
процесуальними законами України.

Відповідно до ст. 37 Закону України «Про
зовнішньоекономічну діяльність»
встановлено, що за порушення цього або
пов'язаних з ним законів України до
суб'єктів зовнішньоекономічної
діяльності або іноземних суб'єктів
господарської діяльності можуть бути
застосовані спеціальні санкції,
зокрема, тимчасове зупинення
зовнішньоекономічної діяльності у
випадках порушення цього Закону або
пов'язаних з ним законів України,
проведення дій, які можуть зашкодити
інтересам національної економічної
безпеки.

Санкції, зазначені у цій статті,
застосовуються центральним органом
виконавчої влади з питань економічної
політики за поданням органів доходів і
зборів та контрольно-ревізійної служб,
правоохоронних органів, органів
Антимонопольного комітету України,
національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг, та Національного
банку України або за рішенням суду.
Санкції, зазначені у цій статті, можуть
бути застосовані до суб'єктів
зовнішньоекономічної діяльності або
іноземних суб'єктів господарської
діяльності протягом трьох років з дня
виявлення порушення законодавства.

Подання щодо застосування санкцій
повинно містити такі дані:
найменування та реквізити суб'єкта
зовнішньоекономічної діяльності (для
іноземних суб'єктів господарювання -
мовою країни їхнього
місцезнаходження), відомості про зміст
порушення з посиланням на конкретні
положення законодавства України, вид
спеціальної санкції, яку пропонується
застосувати, найменування та реквізити
контрагента, при виконанні контракту з
яким порушено законодавство, іншу
доцільну інформацію.

Тимчасове зупинення
зовнішньоекономічної діяльності діє
до моменту усунення порушень
законодавства України або
застосування практичних заходів, що
гарантують виконання цього Закону
та/або пов'язаних з ним законів України,
але не більше трьох місяців з дати
винесення відповідного рішення
центральним органом виконавчої влади з
питань економічної політики. Після
тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності
суб'єкти зовнішньоекономічної
діяльності або іноземні суб'єкти
господарської діяльності переводяться
центральним органом виконавчої влади з
питань економічної політики на
індивідуальний режим ліцензування.

Подовження дії тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності
здійснюється виключно за рішенням
суду.

Для подовження дії тимчасового
зупинення зовнішньоекономічної
діяльності центральний орган
виконавчої влади з питань економічної
політики на підставі інформації
ініціатора застосування даної санкції
звертається з позовною заявою до суду.

У відповідності до абзацу 2 підпункту 3.4
пункту 4 Порядку взаємодії
Мінекономіки та Державної податкової
адміністрації України з питань
застосування спеціальних санкцій,
затвердженого наказом Мінекономіки та
Державної податкової адміністрації
України від 09.11.2006р. № 340/672, на підставі
отриманих матеріалів (у разі, якщо
допущені порушення законодавства
України не усунуто і виникає
доцільність подовження дії
тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності)
Мінекономіки готує відповідну позовну
заяву до суду.

Листом від 29.04.2013 №4122-11/15249-06
Мінекономрозвитку звернулося до
Державної податкової служби -
ініціатора тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності
нерезидента ТОВ «Фрукт-Логістик» щодо
доцільності подовження дії
спеціальної санкції, застосованої до
цієї компанії наказом
Мінекономрозвитку від 23.01.2013 №72.

Листом від 28.05.2013 №4358/5/99-99-22-93-01-13
Міністерство доходів і зборів України
повідомила Мінекономрозвитку про
необхідність подовження дії
спеціальної санкції, застосованої до
відповідача.

Доказів усунення відповідачем
порушень вимог статті 1 України "Про
порядок здійснення розрахунків в
іноземній валюті" (у редакції, що діяла
з 11.02.2010) суду не надано.

За таких обставин суд бере до уваги
доводи позивача про наявність
обґрунтованих підстав для подовження
судом дії застосованої до відповідача
санкції - тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності.

Згідно з частиною 9 статті 37 Закону при
прийнятті рішення щодо подовження дії
тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності суд
зазначає термін, на який подовжено дію
цієї санкції.

Відповідно до частини 2 статті 251,
частини 2 статті 252 Цивільного кодексу
України терміном є певний момент у
часі, з настанням якого пов'язана дія чи
подія, яка має юридичне значення.
Термін визначається календарною датою
або вказівкою на подію, яка має
неминуче настати.

Суд погоджується з доводами позивача
про доцільність подовжити дію
спеціальної санкції - тимчасове
зупинення зовнішньоекономічної
діяльності, застосованої до
відповідача наказом Мінекономрозвитку
від 23.01.2013 №72 на термін до усунення ним
порушення статті 1 Закону України "Про
порядок здійснення розрахунків в
іноземній валюті" (у редакції, що діяла
з 11.02.2010), а саме: до погашення
заборгованості в сумі 3947387 рос. руб. за
здійсненими експортними операціями на
виконання зовнішньоекономічних
контрактів від 29.12.2011 №F255, №3 від 16.01.2012
№3, від 17.01.2012 №1/01, від 23.03.2012 №23/03/2012, від
21.03.2012 №262/03-2012, від 24.01.2012 №01/01,
укладених між ПП «Укрпромекспорт» та
компанією - нерезидентом ТОВ
«Фрукт-Логістик» (Російська Федерація).

Керуючись ст. ст. 69, 70, 71 та 158-163 Кодексу
адміністративного судочинства
України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Позовні вимоги задовольнити.

Подовжити дію спеціальної
санкції - тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності,
застосованої до суб'єкта
зовнішньоекономічної діяльності ТОВ
«Фрукт-Логістик» (Російська Федерація)
наказом Мінекономрозвитку від 23.01.2013
№72 до усунення ТОВ «Фрукт-Логістик»
(Російська Федерація) порушення статті
1 Закону України "Про порядок
здійснення розрахунків в іноземній
валюті" (у редакції, що діяла з 11.02.2010), а
саме: до погашення ТОВ «Фрукт-Логістик»
(Російська Федерація) заборгованості в
сумі 3947387 рос. руб. за здійсненими
експортними операціями на виконання
зовнішньоекономічних контрактів від
29.12.2011 №F255, від 16.01.2012 №3, від 17.01.2012 №1/01,
від 23.03.2012 №23/03/2012, від 21.03.2012 №262/03-2012,
від 24.01.2012 №01/01, укладених між ПП
«Укрпромекспорт» та
компанією-нерезидентом ТОВ
«Фрукт-Логістик» (Російська Федерація).

Постанова суду першої інстанції
набирає законної сили відповідно до
статті 254 Кодексу адміністративного
судочинства України та може бути
оскаржена до суду апеляційної
інстанції в порядку та строки,
встановлені статтями 185-187 цього
Кодексу шляхом подання через суд
першої інстанції апеляційної скарги з
одночасним надсиланням копії
апеляційної скарги до суду апеляційної
інстанції протягом десяти днів з дня
проголошення постанови. У разі
відкладення складення постанови у
повному обсязі, а також прийняття
постанови у письмовому провадженні
апеляційна скарга подається протягом
десяти днів з дня отримання копії
постанови.

Суддя
А.С. Мазур