Справа № 823/399/14
Суддя: В.І. Орленко
Дата ухвалення: 2014-03-20 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2014 року
справа № 823/399/14

м. Черкаси

12 год. 50 хв.

Черкаський окружний адміністративний
суд в складі:

головуючого-судді Орленко В.І.,

при секретарі - Дудці Г.О.,

розглянувши у письмовому провадженні
адміністративну справу за позовом
публічного акціонерного товариства
«Комерційний банк «Надра» до
Смілянського управління Державної
казначейської служби України
Черкаської області, третя особа, яка не
заявляє самостійних вимог на предмет
спору, на стороні позивача Смілянський
районний відділ державної виконавчої
служби Смілянського міськрайонного
управління юстиції про визнання
бездіяльності протиправною,
зобов'язання вчинити певні дії,

ВСТАНОВИВ:

До Черкаського окружного
адміністративного суду з
адміністративним позовом звернулося
публічне акціонерне товариство
«Комерційний банк «Надра», в якому
просить:

- визнати протиправною
бездіяльність Смілянського управління
Державної казначейської служби
України Черкаської області щодо
невиконання платіжного доручення
Смілянського районного відділу
державної виконавчої служби
Смілянського міськрайонного
управління юстиції №369 від 28.10.2013р. про
перерахування на розрахунковий
рахунок №3006, МФО 380764, код 20025456 ПАТ
«КБ «Надра» коштів в сумі 87428,73 грн.;

- визнати протиправною
бездіяльність Смілянського управління
Державної казначейської служби
України Черкаської області щодо
невиконання платіжного доручення
Смілянського районного відділу
державної виконавчої служби
Смілянського міськрайонного
управління юстиції №368 від 28.10.2013р. про
перерахування на розрахунковий
рахунок №3006, МФО 380764, код 20025456 ПАТ
«КБ «Надра» коштів в сумі 900,00 грн.;

- зобов'язати Смілянське
управління Державної казначейської
служби України Черкаської області
виконати платіжне доручення
Смілянського районного відділу
державної виконавчої служби
Смілянського міськрайонного
управління юстиції №369 від 28.10.2013р. про
перерахування на розрахунковий
рахунок №3006, МФО 380764, код 20025456 ПАТ
«КБ «Надра» коштів в сумі 87428,73 грн.;

- зобов'язати Смілянське
управління Державної казначейської
служби України Черкаської області
виконати платіжне доручення
Смілянського районного відділу
державної виконавчої служби
Смілянського міськрайонного
управління юстиції №368 від 28.10.2013р. про
перерахування на розрахунковий
рахунок №3006, МФО 380764, код 20025456 ПАТ
«КБ «Надра» коштів в сумі 900,00 грн.

Позовні вимоги обґрунтовані тим, що
відповідачем в порушення вимог статті 8
Закону України «Про платіжні системи
та переказ коштів в Україні» не
перераховано згідно платіжних
доручень Смілянського районного
відділу державної виконавчої служби
Смілянського міськрайонного
управління юстиції від 28.10.2013р. №№368, 369
кошти на рахунок позивача у визначений
законодавством строк, що завдає
значної шкоди позивачу.

Представник позивача належним чином
повідомлений про дату, час та місце
судового розгляду справи в судове
засідання не з'явився, на адресу суду
направив клопотання, в якому просить
суд провести засідання без участі
представника банку, позовні вимоги
підтримує в повному обсязі.

Представник відповідача, належним
чином повідомлений про дату, час та
місце судового розгляду справи, в
судове засідання не з'явився, на адресу
суду направив клопотання про розгляд
справи без участі представника служби
та письмові заперечення. Згідно
заперечень у своїй діяльності
відповідач керується Бюджетним
кодексом України, а саме у зазначених
правовідносинах частиною 2 статті 55, в
якій зазначено, що в першу чергу
відповідач повинен забезпечити
виконання захищених статей видатків.
Також, відповідачем зазначено, що
Смілянським управлінням Державної
казначейської служби України
Черкаської області вживаються усі
можливі заходи для перерахування
вказаних коштів згідно платіжних
доручень державної виконавчої служби.

Представник третьої особи, належним
чином повідомлений про дату, час та
місце судового розгляду справи, в
судове засідання не з'явився, на адресу
суду направив клопотання про розгляд
справи у його відсутність.

Розглянувши подані документи і
матеріали, оцінивши належність,
допустимість, достовірність кожного
доказу окремо, а також достатність і
взаємний зв'язок доказів у їх
сукупності, суд прийшов до висновку, що
позов підлягає задоволенню, виходячи з
наступного.

Судом встановлено, що на виконанні у
Смілянському районному відділі
державної виконавчої служби
Смілянського міськрайонного
управління юстиції знаходиться
зведене виконавче провадження №07 від
14.03.2013р. з примусового виконання
виконавчого листа №2/2315/30/2012, виданого
29.11.2012р. Смілянським міськрайонним
судом про стягнення з ОСОБА_2 на користь
публічного акціонерного товариства
«Комерційний банк «Надра»
заборгованості за кредитним договором
в сумі 233468 грн. 44 коп.; та з примусового
виконання виконавчого листа №2/2315/30/2012,
виданого 29.11.2012р. Смілянським
міськрайонним судом про стягнення з
ОСОБА_2 на користь публічного
акціонерного товариства «Комерційний
банк «Надра» 900 грн. судового збору.

24 жовтня 2013 року Черкаською філією
товариства з обмеженою
відповідальністю «Укрспецторг Групп»
реалізовано з прилюдних торгів
арештоване нерухоме майно, що є
предметом іпотеки, яке належить ОСОБА_2,
- домоволодіння, до складу якого
входить житловий будинок з надвірними
спорудами та земельна ділянка площею
0,502 га, що знаходяться за адресою:
АДРЕСА_1 за ціною 122000,00 грн.

Згідно розпорядження Смілянського
районного відділу державної
виконавчої служби Смілянського
міськрайонного управління юстиції
№39719385 від 24.10.2013р. грошові кошти в сумі
104920 грн., які надійшли на рахунок з
обліку депозитних сум при примусовому
виконанні зведеного виконавчого
провадження №7/13 про стягнення боргу з
ОСОБА_2 на користь публічного
акціонерного товариства «Комерційний
банк «Надра», необхідно перерахувати:
87428 грн. 73 коп. боргу за виконавчим
листом №2/2315/30/2012 від 29.11.2012р. на користь
публічного акціонерного товариства
«Комерційний банк «Надра»; 900 грн. 00 коп.
судових витрат за виконавчим листом
№2/2315/30/2012 від 29.11.2012р. на користь
публічного акціонерного товариства
«Комерційний банк «Надра»; 8832 грн. 87
коп. виконавчого збору; 104 грн. 00 коп.
витрат на проведення виконавчих дій; 3827
грн. 20 коп. витрат на проведення
експертної оцінки від 15.04.2013р.; 3827 грн. 20
коп. витрат на проведення експертної
оцінки від 10.10.2013р .

Смілянським районним відділом
державної виконавчої служби
Смілянського міськрайонного
управління юстиції на підставі
розпорядження державного виконавця
№39719385 від 24.10.2013р. було оформлено:

- платіжне доручення №368 від 28.10.2013р. про
перерахування на користь публічного
акціонерного товариства «Комерційний
банк «Надра» 900 грн. 00 коп. - судових
витрат згідно зведеного виконавчого
провадження від 14.03.2013р.;

- платіжне доручення №369 від 28.10.2013р. про
перерахування на користь публічного
акціонерного товариства «Комерційний
банк «Надра» 87428 грн. 73 коп. - суми боргу,
стягнутої з боржника ОСОБА_2 згідно
виконавчого листа №2/2315/30/2012 за
рішенням Смілянського міськрайонного
суду від 22.08.2012р.

Зазначені платіжні доручення про
перерахування коштів, отриманих від
реалізації іпотечного майна, на
користь позивача в загальній сумі 88328
грн. 73 коп., направлено для виконання до
Смілянського управління Державної
казначейської служби України
Черкаської області, однак станом на час
розгляду справи по суті відповідачем
не виконано.

Умови і порядок виконання рішень судів
та інших органів (посадових осіб), що
відповідно до закону підлягають
примусовому виконанню у разі
невиконання їх у добровільному
порядку, врегульовані Законом України
«Про виконавче провадження» №606-XIV від
21.04.1999р. (далі по тексту - Закон №606).

Відповідно до статті 45 Закону №606
грошові суми, стягнуті з боржника,
зараховуються державним виконавцем на
відповідний рахунок органу державної
виконавчої служби.

Згідно з ч. 3 статті 45 Закону №606
стягувачу - юридичній особі стягнуті
грошові суми перераховуються
державним виконавцем у встановленому
порядку на визначені стягувачем
належні йому рахунки.

Статтею 3 Закону України «Про державну
виконавчу службу» №202/98-ВР від 24.03.1998р.
визначено, що районні, районні в містах,
міські (міст обласного значення),
міськрайонні відділи державної
виконавчої служби відповідних
управлінь юстиції є юридичними
особами, мають відповідні рахунки в
органах Державного казначейства
України для обліку депозитних сум і
зарахування стягнутих з боржників
коштів та їх виплати стягувачам у
національній валюті, а також
відповідні рахунки для обліку
аналогічних операцій в іноземній
валюті в банках, гербову печатку.
Міністерство юстиції України, Головне
управління юстиції Міністерства
юстиції України в Автономній
Республіці Крим, головні управління
юстиції в областях, містах Києві та
Севастополі мають відповідні рахунки в
органах Державного казначейства
України для обліку депозитних сум і
зарахування стягнутих з боржників
коштів та їх виплати стягувачам у
національній валюті, а також
відповідні рахунки для обліку
аналогічних операцій в іноземній
валюті в банках.

Відповідно до п.п. 12.1 п. 12 Інструкції з
організації примусового виконання
рішень, затвердженої наказом
Міністерства юстиції України № 512/5 від
02.04.2012р. (далі по тексту - Інструкція
№512), органи ДВС мають відповідні
рахунки в органах Державної
казначейської служби України для
обліку депозитних сум і зарахування
стягнутих з боржників коштів та їх
виплати стягувачам у національній
валюті, а також відповідні рахунки для
обліку аналогічних операцій в
іноземній валюті в банках. Розрахунки з
таких рахунків здійснюються тільки в
безготівковій формі. Не допускаються
видача та переказ стягнутих державними
виконавцями сум стягувачам без
зарахування на депозитний рахунок
органу ДВС (п.п. 12.2 п. 12 Інструкції №512).

При надходженні коштів на депозитний
рахунок органу ДВС особа,
відповідальна за ведення книги,
повинна не пізніше наступного робочого
дня повідомити начальника органу ДВС,
від якого боржника чи стягувача
надійшли кошти і в якій сумі. Начальник
органу ДВС на виписці з рахунку
Державної казначейської служби
України або банку ставить напис
«ознайомлений», підпис та дату
ознайомлення. Після цього не пізніше
наступного робочого дня особа,
відповідальна за ведення книги,
повідомляє державного виконавця про
надходження депозитних сум. Державний
виконавець на виписці Державної
казначейської служби України або банку
поряд із сумою, що надійшла на рахунок,
ставить дату та підпис (п.п. 12.11 п. 12
Інструкції № 512).

У разі відсутності відомостей, яким
чином проводити виплату коштів,
державний виконавець повідомляє
стягувача про наявність належних йому
коштів та пропонує йому повідомити
шляхи отримання ним коштів (через
фінансові установи з обов'язковим
зазначенням реквізитів для
перерахування коштів або поштовим
переказом із зазначенням повної адреси
стягувача) (п.п. 12.12 п. 12 Інструкції № 512).

Після цього не пізніше ніж протягом
трьох робочих днів від дня
ознайомлення з інформацією про
надходження коштів державний
виконавець у разі достатності суми для
покриття всіх вимог стягувача та
наявності відомостей від стягувача про
шляхи отримання ним коштів готує одне
розпорядження (у тому числі за зведеним
виконавчим провадженням), яким
визначає належність указаних коштів та
спосіб перерахування стягувачу, яке
затверджується начальником органу ДВС
із зазначенням дати та скріплюється
печаткою органу ДВС. Указане
розпорядження готується в двох
примірниках, оригінал видається особі,
відповідальній за ведення книги обліку
депозитних сум, копія залишається у
виконавчому провадженні. У разі якщо
розпорядження про перерахування
коштів за зведеним виконавчим
провадженням має розмір більше одного
аркуша, його сторінки прошиваються,
пронумеровуються, та на зворотному
боці останнього аркуша скріплюється
печаткою органу ДВС із зазначенням
кількості аркушів (п.п. 12.13 п. 12
Інструкції № 512).

Копії платіжних доручень (реєстри до
платіжних доручень) про перерахування
коштів стягувачам долучаються до
матеріалів виконавчого провадження,
яким визначено належність указаних
коштів стягувачам (п.п. 12.14 п. 12
Інструкції № 512).

Підготовка розрахункових документів
про перерахування коштів здійснюється
особою, відповідальною за ведення
книги, не пізніше ніж протягом трьох
робочих днів з дня отримання
розпорядження державного виконавця
(п.п. 12.15 п. 12 Інструкції № 512).

При перерахуванні коштів, які належать
стягувачу - юридичній особі, списання
коштів з відповідних рахунків органу
ДВС здійснюється на підставі платіжних
доручень (п.п. 12.18 п. 12 Інструкції № 512).

Платіжне доручення підписується
керівником органу ДВС та особою, яка
уповноважена на ведення відповідного
рахунку органу ДВС (п.п. 12.21 п. 12
Інструкції №512).

Відповідно до статті 8 Закону України
«Про платіжні системи та переказ
коштів в Україні» №2346-III від 05.04.2001р.
банк зобов'язаний виконати доручення
клієнта, що міститься в розрахунковому
документі, який надійшов протягом
операційного часу банку, в день його
надходження. У разі надходження
розрахункового документа клієнта до
обслуговуючого банку після закінчення
операційного часу банк зобов'язаний
виконати доручення клієнта, що
міститься в цьому розрахунковому
документі, не пізніше наступного
робочого дня. Міжбанківський переказ
виконується в строк до трьох
операційних днів.
Внутрішньобанківський переказ
виконується в строк, встановлений
внутрішніми нормативними актами банку,
але не може перевищувати двох
операційних днів.

Суд вважає, що дія зазначеного закону
поширюється на органи Державної
казначейської служби, оскільки
відповідач у своїй діяльності
керується Інструкцією про
безготівкові розрахунки в Україні в
національній валюті, затвердженою
Постановою Правління Національного
банку України від 21.01.2004 року №22.

Преамбула Закону України «Про платіжні
системи та переказ коштів в Україні»
встановлює, що цей Закон визначає
загальні засади функціонування
платіжних систем і систем розрахунків
в Україні, поняття та загальний порядок
проведення переказу коштів у межах
України, встановлює відповідальність
суб'єктів переказу, а також визначає
загальний порядок здійснення нагляду
(оверсайта) за платіжними системами.

Відповідно до положень Указу
Президента України від 13.04.2011 року
№460/2011 «Про положення про Державну
казначейську службу України» Державна
казначейська служба України є
центральним органом виконавчої влади,
діяльність якого спрямовується і
координується Кабінетом Міністрів
України через Міністра фінансів
України.

Казначейство України є учасником
системи електронних платежів
Національного банку України.

З урахуванням викладеного, оскільки
Державна казначейська служба України є
учасником системи електронних
платежів, відповідач є суб'єктом
регулювання Закону України «Про
платіжні системи та переказ коштів в
Україні».

Отже, у відповідача є зобов'язання
перед публічним акціонерним
товариством «Комерційний банк «Надра»
щодо своєчасного перерахування коштів
згідно платіжних доручень №№368, 369 від
28.10.2013 р. в строки, передбачені ст. 8
Закону України «Про платіжні системи
та переказ коштів в Україні».

Згідно з п. 2.19 Інструкції про
безготівкові розрахунки в Україні в
національній валюті, затвердженої
постановою Правління Національного
банку України №22 від 21.01.2004р.,
розрахункові документи (документ на
паперовому носії, що містить доручення
та/або вимогу про перерахування коштів
з рахунку платника на рахунок
отримувача), що надійшли до банку
протягом операційного часу, банк
виконує в день їх надходження.
Розрахункові документи, що надійшли
після операційного часу, банк виконує
наступного операційного дня.

Таким чином, суд зазначає, що платіжні
доручення клієнтів виконуються банком
протягом цього ж робочого дня або не
пізніше наступного робочого дня і не
можуть перевищувати два операційні дні
для внутрішньобанківського переказу
коштів, а для міжбанківського переказу
коштів не можуть перевищувати три
операційні дні або в інші строки, якщо
це передбачено в договорі.

В той же час, як вбачається з матеріалів
справи, платіжні доручення
Смілянського районного відділу
державної виконавчої служби
Смілянського міськрайонного
управління від 28.10.2013р. №368 та №369, які
надійшли до Смілянського управління
Державної казначейської служби
України Черкаської області,
відповідачем в порушення порядку
розрахунково-касового обслуговування
не виконані.

За вказаних обставин, суд вважає, що
бездіяльність Смілянського управління
Державної казначейської служби
України Черкаської області призвела до
порушення відповідачем принципу
законності, встановленого статтею 19
Конституції України, відповідно до
якого органи державної влади, органи
місцевого самоврядування, їхні
посадові і службові особи зобов'язані
діяти лише на підставі, в межах
повноважень та у спосіб, що передбачені
Конституцією та законами України.

Посилання відповідача на забезпечення
виконання розрахункових документів
перш за все за захищеними видатками
бюджету суд до уваги не приймає,
оскільки, по-перше, Положення про
єдиний казначейський рахунок,
затверджене наказом Державного
казначейства України №122 від 26.06.2002р.,
регламентує функціонування єдиного
казначейського рахунку - основного
рахунку держави для проведення
фінансових операцій та ефективного
управління коштами державного та
місцевих бюджетів, в той час, коли за
платіжними дорученнями від 28.10.2013р.
№№368, 369 здійснювалися перекази коштів
не державного чи місцевого бюджетів, а
на виконання рішення суду в межах
зведеного виконавчого провадження за
рахунок продажу іпотечного майна; і,
по-друге, згідно практики
Європейського суду з прав людини
державні органи не можуть посилатися
на відсутність коштів як на підставу
невиконання зобов'язань.

Вищевикладене свідчить про те, що
депозитний рахунок Смілянського
районного відділу державної
виконавчої служби Смілянського
міськрайонного управління юстиції,
який відкритий в Смілянському
управлінні Державної казначейської
служби України Черкаської області, не є
рахунком для зарахування коштів
Державного бюджету України або
місцевого бюджету. Кошти, які
зараховуються на цей рахунок, не є
коштами Державного бюджету України або
доходом Державного бюджету України або
місцевого бюджету, ці кошти не мають
ніякого відношення до виконання
казначейством захищених статей
видатків бюджету (виплата заробітної
плати, комунальних послуг та
енергоносіїв тощо), ці кошти є
власністю ПАТ «КБ «Надра» розміщені на
депозитному рахунку з метою виконання
рішення Смілянського міськрайонного
суду від 22.08.2012р.

За таких обставин, суд приходить до
висновку про обґрунтованість позовних
вимог та вважає їх такими, що
підлягають задоволенню у повному
обсязі.

Відповідно до статті 94 Кодексу
адміністративного судочинства України
якщо судове рішення ухвалене на
користь сторони, яка не є суб'єктом
владних повноважень, суд присуджує всі
здійснені нею документально
підтверджені судові витрати з
Державного бюджету України (або
відповідного місцевого бюджету, якщо
іншою стороною був орган місцевого
самоврядування, його посадова чи
службова особа).

На підставі викладеного, керуючись
статтями 159-163 Кодексу
адміністративного судочинства
України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративний позов задовольнити
повністю.

Визнати протиправною бездіяльність
Смілянського управління Державної
казначейської служби України
Черкаської області щодо невиконання
платіжного доручення Смілянського
районного відділу державної
виконавчої служби Смілянського
міськрайонного управління юстиції №369
від 28.10.2013р. про перерахування на
розрахунковий рахунок №3006, МФО
380764, код 20025456 ПАТ «КБ «Надра» коштів в
сумі 87428,73 грн.;

Визнати протиправною бездіяльність
Смілянського управління Державної
казначейської служби України
Черкаської області щодо невиконання
платіжного доручення Смілянського
районного відділу державної
виконавчої служби Смілянського
міськрайонного управління юстиції №368
від 28.10.2013р. про перерахування на
розрахунковий рахунок №3006, МФО
380764, код 20025456 ПАТ «КБ «Надра» коштів в
сумі 900,00 грн.;

Зобов'язати Смілянське управління
Державної казначейської служби
України Черкаської області виконати
платіжне доручення Смілянського
районного відділу державної
виконавчої служби Смілянського
міськрайонного управління юстиції №369
від 28.10.2013р. про перерахування на
розрахунковий рахунок №3006, МФО
380764, код 20025456 ПАТ «КБ «Надра» коштів в
сумі 87428,73 грн.;

Зобов'язати Смілянське управління
Державної казначейської служби
України Черкаської області виконати
платіжне доручення Смілянського
районного відділу державної
виконавчої служби Смілянського
міськрайонного управління юстиції №368
від 28.10.2013р. про перерахування на
розрахунковий рахунок №3006, МФО
380764, код 20025456 ПАТ «КБ «Надра» коштів в
сумі 900,00 грн.

Стягнути з Державного бюджету України
на користь публічного акціонерного
товариства «Комерційний банк «Надра» 73
(сімдесят три) грн. 08 коп. судового
збору.

Постанова набирає законної сили після
закінчення строку подання апеляційної
скарги, яка може бути подана до
Київського апеляційного
адміністративного суду через
Черкаський окружний адміністративний
суд протягом десяти днів з дня
проголошення постанови. У разі
застосування судом частини третьої
статті 160 Кодексу адміністративного
судочинства України, а також прийняття
постанови у письмовому провадженні,
апеляційна скарга подається протягом
десяти днів з дня отримання копії
постанови.

Суддя
В.І. Орленко