Справа № 826/16240/13-а
Суддя: Безименна Н.В.
Дата ухвалення: 2014-03-11 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
Головуючий у 1-й інстанції: Маруліна
Суддя-доповідач:
У Х В А Л А

Іменем України

11 березня 2014 року
м. Київ

Колегія суддів Київського
апеляційного адміністративного суду в
складі:

головуючого судді: Безименної
Н.В.,

суддів: Бєлової Л.В. та
Аліменка В.О.,

при секретарі: Проценко А.О.

розглянувши у відкритому судовому
засіданні справу за апеляційною
скаргою Товариства з обмеженою
відповідальністю «Консент капітал
менеджмент» на постанову Окружного
адміністративного суду міста Києва від
19 листопада 2013 року у справі за
адміністративним позовом Товариства з
обмеженою відповідальністю «Консент
капітал менеджмент» до Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку про визнання незаконними дій,
скасування постанови, -

В С Т А Н О В И Л А:

В жовтні 2013 року ТОВ «Консент капітал
менеджмент» звернулося в Окружний
адміністративний суд м. Києва з позовом
до Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку, в якому
просило визнати незаконними дії
відповідача, визнати недійсною та
скасувати постанову про накладення
санкцій за правопорушення на ринку
цінних паперів від 25 вересня 2013 року
№0822-ЦА-УП-КУА.

Постановою Окружного
адміністративного суду міста Києва від
19 листопада 2013 року у задоволенні
позову відмовлено. Рішення суду
вмотивовано тим, що відповідачем вірно
встановлено невиконання позивачем
вимог Розпорядження від 07.12.2012 року та
приймаючи оскаржуване рішення,
відповідач діяв на підставі та у
спосіб, що передбачений чинним
законодавством України, в межах
наданої компетенції.

Не погоджуючись із судовим рішенням,
позивач подав апеляційну скаргу, в якій
просить скасувати постанову суду
першої інстанції та прийняти нову
постанову, якою у повному обсязі
задовольнити позовні вимоги. На думку
апелянта, постанова суду першої
інстанції винесена з порушенням норм
матеріального та процесуального права,
порушує законні права та інтереси
скаржника.

Заслухавши суддю-доповідача,
перевіривши матеріали справи, доводи
апеляційної скарги, колегія суддів
вважає за необхідне апеляційну скаргу
залишити без задоволення, а постанову -
залишити без змін.

Згідно з п. 1 ч. 1 ст. 198 та ст. 200 КАС
України, суд апеляційної інстанції
залишає апеляційну скаргу без
задоволення, а постанову суду - без
змін, якщо визнає, що суд першої
інстанції правильно встановив
обставини справи та ухвалив судове
рішення з додержанням норм
матеріального і процесуального права.

Як вірно встановлено судом першої
інстанції та підтверджується
матеріалами справи, у відношенні ТОВ
«Консент капітал менеджмент»
відповідачем було винесено
Розпорядження про усунення порушень
законодавства про цінні папери від
07.12.2012 р. №468-ЦА-УП-КУА щодо усунення
порушення вимоги пункту 3 глави 3
розділу II Ліцензійних умов провадження
професійної діяльності на фондовому
ринку - діяльності з управління
активами інституційних інвесторів
(діяльності з управління активами),
затверджених рішенням Державної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку від 26.05.2006 №341 (далі - Ліцензійні
умови №341), та підпункту 9.10 пункту 9
розділу II Положення про порядок
складання та розкриття інформації
компанією з управління активами про
результати діяльності та розрахунок
вартості чистих активів інститутів
спільного інвестування (пайових та
корпоративних інвестиційних фондів),
затвердженого рішенням Державної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку 01.08.2002 №216 (у редакції рішення
Державної комісії з цінних паперів та
фондового ринку 19.01.2010 №50),
зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України 21.08.2002 за №697/6985 (далі -
Положення №216), в частині подання
недостовірної щорічної інформації
щодо результатів діяльності пайового
закритого недиверсифікованого
венчурного інвестиційного фонду
«Консент капітал» (реєстраційний код
за ЄДРІСІ 2331300) за 2011 р.

Відповідно до Розпорядження про
усунення порушень законодавства про
цінні папери від 07.12.2012 р. №468-ЦА-УП-КУА
TOB «Консент капітал менеджмент»
необхідно було у термін до 08 січня 2013 р.
усунути порушення законодавства про
цінні папери та до 11 січня 2013 року
письмово проінформувати про виконання
уповноважену особу Комісії та
департамент спільного інвестування та
регулювання діяльності інституційних
інвесторів.

Листом від 03.01.2013 р. вих. №03/01 (вх. 127-3 від
08.01.2013 р.) TOB «Консент капітал
менеджмент» направило виправлену
електронну форму щорічної інформації
щодо результатів діяльності пайового
закритого недиверсифікованого
венчурного інвестиційного фонду
«Консент капітал» за 2011 р. (на диску) та
листом від 04.01.2013 р. №04/01 (вх. від 08.01.2013 р.
№128-з) повідомило про направлення до
Комісії виправленої електронної форми
щорічної інформації щодо результатів
діяльності пайового закритого
недиверсифікованого венчурного
інвестиційного фонду «Консент
капітал» за 2011 р.

За результатами опрацювання
виправленої електронної форми
щорічної інформації щодо результатів
діяльності пайового закритого
недиверсифікованого венчурного
інвестиційного фонду «Консент
капітал» за 2011 р. встановлено, що у
формі 1 «Баланс» фінансової звітності
значення показників Актив «Баланс» та
Пасив «Баланс» на кінець звітного
періоду, у паперовій та електронній
формі становить 270 773,00 тис. грн., тоді як
оцінна вартість активів за 2011 р.
відображена в таблиці 2 довідки про
вартість чистих активів
інвестиційного фонду, складеній
відповідно до Положення про порядок
визначення вартості чистих активів
інститутів спільного інвестування
(пайових та корпоративних
інвестиційних фондів), затвердженого
рішенням Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку від 02.07.2002 N
201, зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України 24.07.2002 за N 606/6894 (зі
змінами) (далі - Положення №201), поданій
у складі інформації про результати
діяльності та розрахунок вартості
чистих активів інститутів спільного
інвестування (пайових та корпоративних
інвестиційних фондів) відповідно до
Положення №216 на кінець звітного
періоду становить 327 100 383,49 грн.

Відповідач дійшов висновку, що TOB
«Консент капітал менеджмент» не
виконано Розпорядження про усунення
порушень законодавства про цінні
папери від 07.12.2012 р. №468-ЦА-УП-КУА (Акт
про правопорушення на ринку цінних
паперів від 21.02.2013 № 173-ЦА-УП-КУА). За
результатами розгляду справи про
правопорушення на ринку цінних паперів
уповноваженою особою Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку за невиконання розпорядження про
усунення порушень законодавства про
цінні папери у відношенні відповідача
було винесено постанову про накладення
санкції за правопорушення на ринку
цінних паперів від 25.09.2013 р. №
822-ЦА-УП-КУА, відповідно до якої до
товариства застосовано штрафну
санкцію у розмірі 17 000 грн.

На думку колегії суду, Окружний
адміністративний суд м. Києва
обґрунтовано не погодився із
твердженнями позивача, що ним було
виконано розпорядження, враховуючи
наступне.

Згідно з пунктом 8 статті 11 Закону
України «Про державне регулювання
ринку цінних паперів в Україні»
невиконання або несвоєчасне виконання
рішень Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку або
розпоряджень, постанов або рішень
уповноважених осіб Національної
комісії з цінних паперів та фондового
ринку щодо усунення порушень
законодавства на ринку цінних паперів -
у розмірі від тисячі до п'яти тисяч
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян. За ті самі дії, вчинені
повторно протягом року, - у розмірі від
п'яти до десяти тисяч
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян.

Відповідно до п.п. 9.10., 9.11., 9.12. п. 9
розділу ІІ Положення № 216 (чинного на
час виникнення спірних правовідносин)
інформація подається до Комісії у
формах, строки та обсязі, що
встановлені цим Положенням. Інформація
повинна містити всі визначені цим
Положенням довідки. Усі довідки
Інформації мають бути заповнені,
містити достовірну та повну
інформацію. Інформація у паперовій
формі подається до загального відділу
центрального апарату Комісії або
надсилається поштою. Електронна форма
Інформації складається та подається по
кожному фонду окремо і не архівується.

Пунктом 2 розділу І Положення № 201
визначено, що оцінна вартість активів -
це вартість активів за балансовою
вартістю (вартістю придбання,
собівартістю, справедливою вартістю,
ринковою вартістю або іншою вартістю),
яка враховується при оцінці вартості
активів ІСІ; балансова вартість - це
вартість активів, зобов'язань та
власного капіталу, що відображається в
балансі відповідно до Положень
(стандартів) бухгалтерського обліку.

Тобто, значення показників Актив
«Баланс» та Пасив «Баланс» форми 1
«Баланс» фінансової звітності
пайового закритого
недиверсифікованого венчурного
інвестиційного фонду «Консент капітал
менеджмент» та оцінна вартість
активів пайового закритого
недиверсифікованого венчурного
інвестиційного фонду «Консент капітал
менеджмент», відображена в таблиці 2
довідки про вартість чистих активів
інвестиційного фонду, складеній
відповідно до Положення №201, повинні
співпадати.

Враховуючи, що за результатами
опрацювання виправленої електронної
форми річної інформації щодо
результатів діяльності пайового
закритого недиверсифікованого
венчурного інвестиційного фонду
«Консент капітал менеджмент» за 2011 р.
встановлено, що у формі 1 «Баланс»
фінансової звітності значення
показників Актив «Баланс» та Пасив
«Баланс» на кінець звітного періоду, у
паперовій та електронній формі
становить 270 773,00 тис, грн., тоді як
оцінна вартість активів за 2011 р.,
відображена в таблиці 2 довідки про
вартість чистих активів
інвестиційного фонду, складеній
відповідно до Положення №201, поданій у
складі інформації про результати
діяльності та розрахунок вартості
чистих активів інститутів спільного
інвестування (пайових та корпоративних
інвестиційних фондів) відповідно до
Положення №216 на кінець звітного
періоду становить 327 100 383,49 грн.,
відповідачем вірно встановлено
невиконання позивачем вимог
Розпорядження № 468 від 07.12.2012 року.

Доводи апелянта щодо того, що постанова
про накладення санкцій за
правопорушення на ринку цінних паперів
від 25.09.2013 року № 0822-ЦА-УП-КУА винесена з
пропуском строків застосування
адміністративно - господарських
санкцій не заслуговують на увагу,
оскільки відповідно до ст. 12 Закону
України «Про державне регулювання
ринку цінних паперів в Україні»
юридична особа може бути притягнута до
відповідальності за вчинення
правопорушення на ринку цінних паперів
не пізніше трьох років з дня його
вчинення незалежно від санкції.

Таким чином, суд першої інстанції
правильно встановив обставини справи
та прийняв рішення з дотриманням норм
матеріального та процесуального права.

Доводи апеляційної скарги не
спростовують висновки суду першої
інстанції, а тому апеляційну скаргу
потрібно залишити без задоволення, а
оскаржувану постанову суду без змін.

Керуючись ст. ст. 195, 196, 198, 200, 205, 206, 212, 254
КАС України, колегія суддів,-

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу Товариства з
обмеженою відповідальністю «Консент
капітал менеджмент» - залишити без
задоволення.

Постанову Окружного адміністративного
суду міста Києва від 19 листопада 2013
року - залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту
проголошення та може бути оскаржена
протягом двадцяти днів в касаційному
порядку шляхом подачі касаційної
скарги безпосередньо до Вищого
адміністративного суду України.

Повний текст постанови виготовлено 17
березня 2014 року.

Головуючий суддя:
Н.В. Безименна

Судді:
Л.В. Бєлова

В.О. Аліменко

.

Головуючий суддя
Безименна Н.В.

Судді:
Бєлова Л.В.

Аліменко В.О.