Справа № 804/1087/14
Суддя: Голобутовський Роман Зіновійович
Дата ухвалення: 2014-02-20 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ
АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ
УКРАЇНИ20 лютого 2014 р. Справа № 804/1087/14
Дніпропетровський окружний
адміністративний суд у складі:
головуючого суддіГолобутовського Р.З.
при секретаріВербному Д.С. за участю:
представника позивача: представника
відповідача: Земляному О.Ю., Лагутенко
С.Б., розглянувши у відкритому
судовому засіданні у місті
Дніпропетровську адміністративну
справу за адміністративним позовом
Компанії ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД до
Департаменту економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації, за участі третьої особи
без самостійних вимог на предмет спору
на стороні позивача - Товариства з
обмеженою відповідальністю «СІТІТОРГ»
про визнання протиправним та
скасування рішення, -
13.01.2014 р. до Дніпропетровського
окружного адміністративного суду
надійшла позовна заява Компанії
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД до Департаменту
економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації, в якій просить:
- визнати протиправним та скасувати
рішення Департаменту економічного
розвитку Дніпропетровської обласної
державної адміністрації №1497/0/31-13 від
23.08.2013 р. про відмову в державній
реєстрації іноземної інвестиції
Компанії ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД;

- зобов'язати Департамент економічного
розвитку Дніпропетровської обласної
державної адміністрації здійснити
державну реєстрацію іноземної
інвестиції Компанії ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС
ЛТД у вигляді часткової участі у
Товаристві з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ», яка була
зроблена у 2007 р. шляхом здійснення
внеску до статутного капіталу
Товариства з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ» у вигляді
пакетів простих іменних акцій
загальною вартістю ,00 грн.

Позовні вимоги обґрунтовані тим, що
Компанією ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД був
повністю дотриманий встановлений
порядок державної реєстрації
іноземної інвестиції. Внесення
іноземної інвестиції, форма її
здійснення та оцінки її обсягу
відповідають вимогам Закону України
«Про режим іноземного інвестування» та
підтверджені належним чином
оформленими документами.

Відповідачем подані заперечення на
позов, в яких вказує, що позивачем не
підтверджено наявність на момент
звернення до державної адміністрації
іноземної інвестиції інвестиційних
стосунків між суб'єктом і об'єктом
інвестиційної діяльності, характерних
для можливих форм здійснення іноземних
інвестицій, визначених у ст. 3 Закону
України «Про режим іноземного
інвестування». Також зауважує, що
позивачем порушено Порядок державної
реєстрації іноземних інвестицій.

Ухвалою Дніпропетровського окружного
адміністративного суду від 04.02.2014 р.
залучено в якості третьої особи без
самостійних вимог на предмет спору на
стороні позивача - ТОВ «СІТІТОРГ».

Заслухавши представників сторін та
дослідивши матеріали справи, суд
дійшов висновку, що адміністративний
позов не підлягає задоволенню,
виходячи з наступного.

З адміністративного позову виходить,
що 14.11.2007 р. Компанія ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС
ЛТД здійснила іноземну інвестицію
шляхом внесення акцій підприємств, як
часткова участь у Товаристві з
обмеженою відповідальністю
«СІТІТОРГ».

08.07.2013 р. Компанія ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД
подала до Департаменту економічного
розвитку Дніпропетровської обласної
державної адміністрації заяву про
державну реєстрацію іноземної
інвестиції та наступні документи:

- нотаріально посвідчена копія
довіреності Компанії ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС
ЛТД на уповноважену особу Земляного
Олексія Юрійовича;

- оригінал Інформаційного повідомлення
про внесення іноземної інвестиції у
трьох примірниках з відміткою
Державної податкової інспекції у
Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Дніпропетровської
області Державної податкової служби
про фактичне внесення інвестиції;

- нотаріально посвідчена копія
протоколу №1-3С загальних зборів
Товариства з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ» від 14.11.2007
р. з оцінкою вартості іноземної
інвестиції в іноземній валюті;

- нотаріально посвідчена копія статуту
Товариства з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ»;

- нотаріально посвідчена копія
свідоцтва про державну реєстрацію
Товариства з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ»;

- нотаріально посвідчена копія довідки
№14468 про Товариство з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ» з Єдиного
державного реєстру підприємств та
організацій України;

- нотаріально посвідчена копія
Установчого договору та статуту
Компанії ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД з
перекладом;

- нотаріально посвідчена копія
сертифікату реєстрації Компанії
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД з перекладом;

- нотаріально посвідчена копія
сертифікату про зареєстрований офіс
Компанії ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД з
перекладом;

- нотаріально посвідчена копія
сертифікату про акціонера Компанії
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД з перекладом;

- нотаріально посвідчена копія
сертифікату про директора та секретаря
Компанії ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД з
перекладом;

- нотаріально посвідчена копія виписки
вих. №2034 від 03.12.2007 р. про обіг на
рахунку в цінних паперах Компанії
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД;

- нотаріально посвідчена копія виписки
вих. №2035 від 03.12.2007 р. про обіг на
рахунку в цінних паперах Товариства з
обмеженою відповідальністю
«СІТІТОРГ»;

- нотаріально посвідчена копія
ліцензії №376555 ТОВ «ФК Гамбіт»;

- копія довіреності від 14.11.2007 р. на ім'я
Лихачової Юлії Георгіївни, яка
підписала інформаційне повідомлення;

- копія постанови Дніпропетровського
апеляційного адміністративного суду
від 18.09.2009 р. та ухвали
Дніпропетровського апеляційного
адміністративного суду від 29.02.2012 р. по
справі №2а-14675/08/0470.

Листом Департаменту економічного
розвитку Дніпропетровської обласної
державної адміністрації №1147/0/31-13 від
12.07.2013 р. витребувані у Компанії
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД додаткові
документи та зазначено, що необхідно
уточнити форму здійснення іноземної
інвестиції, оскільки інформація,
зазначена у графі 3 Інформаційного
повідомлення, не відповідає
відомостям, відображеним у статуті
Товариства з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ».

26.07.2013 р. Компанія ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД
листом повідомила Департамент
економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації, що надання для
здійснення державної реєстрації
іноземної інвестиції додаткових
документів та відомостей, зазначених у
листі останнього №1147/0/31-13 від 12.07.2013 р.,
законодавством не передбачено.

Листом Департамент економічного
розвитку Дніпропетровської обласної
державної адміністрації №1336/0/31-13 від
01.08.2013 р. повідомив Компанію ВАРЕСТІО
ІСТЕЙТС ЛТД, що в поданому пакеті
відсутні документи про підтвердження
факту внесення іноземної інвестиції,
форми її здійснення та оцінки її обсягу
в іноземній конвертованій валюті та
валюті України. Таким чином, порушено
встановлений законом порядок
реєстрації.

21.08.2013 р. Компанія ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД
листом повідомила Департамент
економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації, що доводи листа
останнього №1336/0/31-13 від 01.08.2013 р. не
відповідають дійсності та закону,
носять неправдивий та завідомо
упереджений характер.

У відповідь на звернення Компанії
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД від 21.08.2013 р.
Департамент економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації рішенням №1497/0/31-13 від
23.08.2013 р. відмовив у державній
реєстрації іноземної інвестиції
Компанії у зв'язку з порушенням
встановленого порядку реєстрації.

Підставою для прийняття оскаржуваного
рішення Департаментом економічного
розвитку Дніпропетровської обласної
державної адміністрації зазначено, що
в поданому Інформаційному
повідомленні не враховано вимоги п. п. 5
п. 1 правил заповнення інформаційного
повідомлення порядку державної
реєстрації (перереєстрації) іноземних
інвестицій та її анулювання,
затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 06.03.2013 р. №139.
Також зазначено, що Компанією ВАРЕСТІО
ІСТЕЙТС ЛТД не підтверджено наявність
на момент звернення за державною
реєстрацією іноземної інвестиції
інвестиційних стосунків між суб'єктом
і об'єктом інвестиційної діяльності,
характерних для можливих форм
здійснення іноземних інвестицій,
визначених у ст. 3 Закону України «Про
режим іноземного інвестування».

Не погодившись з даним рішенням,
Компанія ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД
звернулась до суду.

Частиною 2 ст. 19 Конституції України
закріплено, що органи державної влади
та органи місцевого самоврядування, їх
посадові особи зобов'язані діяти лише
на підставах, в межах повноважень та у
спосіб, що передбачені Конституцією та
законами України.

Відповідно до ст. ст. 1, 4 Закону України
«Про інвестиційну діяльність»
інвестиціями є всі види майнових та
інтелектуальних цінностей, що
вкладаються в об'єкти підприємницької
та інших видів діяльності, в результаті
якої створюється прибуток (доход) або
досягається соціальний ефект.

Об'єктами інвестиційної діяльності
можуть бути будь-яке майно, в тому числі
основні фонди і оборотні кошти в усіх
галузях економіки, цінні папери (крім
векселів), цільові грошові вклади,
науково-технічна продукція,
інтелектуальні цінності, інші об'єкти
власності, а також майнові права.

Пунктом 4 ст. 1 Закону України «Про режим
іноземного інвестування» визначено, що
державна реєстрація іноземної
інвестиції - фіксування факту внесення
іноземної інвестиції шляхом
присвоєння органом державної
реєстрації Ради міністрів Автономної
Республіки Крим, обласних, Київської та
Севастопольської міських державних
адміністрацій інформаційному
повідомленню реєстраційного номера з
відповідним записом у журналі обліку
державної реєстрації внесених
іноземних інвестицій.

Відповідно до ст. 3 Закону України «Про
режим іноземного інвестування»
іноземні інвестиції можуть
здійснюватися у таких формах:

- часткової участі у підприємствах, що
створюються спільно з українськими
юридичними і фізичними особами, або
придбання частки діючих підприємств;

- створення підприємств, що повністю
належать іноземним інвесторам, філій
та інших відокремлених підрозділів
іноземних юридичних осіб або придбання
у власність діючих підприємств
повністю.

Згідно із ст. 13 Закону України «Про
режим іноземного інвестування»
іноземні інвестиції підлягають
державній реєстрації у порядку, що
визначається Кабінетом Міністрів
України.

Процедура подання документів, їх
розгляду та здійснення державної
реєстрації (перереєстрації) іноземних
інвестицій та її анулювання визначена
Порядком державної реєстрації
(перереєстрації) іноземних інвестицій
та її анулювання, затвердженого
постановою Кабінету Міністрів України
від 06.03.2013 р. №139 (далі - Порядок).

Відповідно до п. 4 Порядку для державної
реєстрації іноземних інвестицій
іноземний інвестор або уповноважена
ним в установленому порядку особа (далі
- заявник) подає органу державної
реєстрації такі документи:

- інформаційне повідомлення згідно з
додатком 1 до цього Порядку у трьох
примірниках з відміткою
територіального органу Міністерства
доходів і зборів за місцем здійснення
інвестицій про їх фактичне здійснення.
Зазначене повідомлення заповнюється
згідно з додатком 2 до цього Порядку;

- документи, що підтверджують форму
здійснення іноземних інвестицій
(установчі документи, договори
(контракти) про виробничу кооперацію,
спільне виробництво та інші види
спільної інвестиційної діяльності,
концесійні договори тощо);

-документи, які підтверджують вартість
іноземних інвестицій, що визначається
відповідно до статті 2 Закону України
«Про режим іноземного інвестування».

Суд звертає увагу, що форма
Інформаційного повідомлення для
здійснення реєстрації іноземної
інвестиції змінилась з 19.03.2013 р., а саме:
з моменту набрання чинності Порядком
державної реєстрації (перереєстрації)
іноземних інвестицій та її анулювання,
затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 06.03.2013 р. №139.

Проте, матеріали справи свідчать, що
Інформаційне повідомлення про
внесення іноземної інвестиції, яке
подавалось 08.07.2013 р. Компанією ВАРЕСТІО
ІСТЕЙТС ЛТД до Департаменту
економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації разом з заявою про
державну реєстрацію іноземної
інвестиції, не відповідає,
встановленій зазначеним Порядком
формі.

Отже, судовим оглядом Інформаційного
повідомлення Компанії ВАРЕСТІО
ІСТЕЙТС ЛТД встановлена
невідповідність його форми нормам
чинного законодавства, у зв'язку з чим
суд погоджується з тим, що порушено
порядок подання органу державної
реєстрації документів.

Крім того, у графі 5 Інформаційного
повідомлення зазначається обсяг
іноземних інвестицій, оцінений в
іноземній конвертованій валюті та у
валюті України за домовленістю сторін
на основі цін міжнародних ринків або
ринку України. Перерахування
інвестиційних сум провадиться за
офіційним курсом валюти України,
визначеним Національним банком на дату
фактичного внесення інвестицій.

Як вбачається з Інформаційного
повідомлення Компанії ВАРЕСТІО
ІСТЕЙТС ЛТД, то в його графі 5 визначено
курс НБУ станом на 14.11.2007 р., тобто ця
дата є датою перерахування
інвестиційних сум (вона також
зафіксована в протоколі загальних
зборів учасників Товариства з
обмеженою відповідальністю «СІТІТОРГ»
№1-ЗС від 14.11.2007 р. та в статуті
товариства).

Однак, виписка про обіг на рахунку в
цінних паперах Компанії ВАРЕСТІО
ІСТЕЙТС ЛТД №003142 та виписка про обіг на
рахунку в цінних паперах Товариства з
обмеженою відповідальністю «СІТІТОРГ»
№005064, копії яких містяться у справі,
надані за інший період, зокрема з 28.11.2007
р. по 30.11.2007 р.

Таким чином, дата фактичного внесення
інвестицій Компанією ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС
ЛТД у Товариство з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ» не
співпадає з датою, зазначеною
Компанією у графі 5, поданого до
Департаменту економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації, Інформаційного
повідомлення.

Також у зазначених виписках про обіг на
рахунку в цінних паперах Компанії
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД №003142 та
Товариства з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ» №005064,
відображено лише кількість цінних
паперів, у той час як Компанією
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД разом з заявою про
державну реєстрацію іноземної
інвестиції не подано документів, які
підтверджують вартість іноземних
інвестицій, що також є порушенням п. 4
Порядку державної реєстрації
(перереєстрації) іноземних інвестицій
та її анулювання.

Згідно ст. 14 Закону України «Про режим
іноземного інвестування» відмова в
державній реєстрації іноземних
інвестицій можлива лише у разі
порушення встановленого порядку
реєстрації. Відмова з мотивів її
недоцільності не допускається. Відмова
в державній реєстрації іноземних
інвестицій повинна бути оформлена
письмово із зазначенням мотивів
відмови і може бути оскаржена у
судовому порядку.

Приймаючи до уваги невідповідність
Інформаційного повідомлення, яке
подавалось 08.07.2013 р. Компанією ВАРЕСТІО
ІСТЕЙТС ЛТД до Департаменту
економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації разом з заявою про
державну реєстрацію іноземної
інвестиції, встановленій чинним
законодавством формі, а також у зв'язку
з не наданням суду документів, які
підтверджують вартість іноземних
інвестицій, що визначається відповідно
до статті 2 Закону України «Про режим
іноземного інвестування», суд
погоджується з тим, що порушено порядок
подання органу державної реєстрації
документів, а тому порушено
встановлений порядок реєстрації.

За таких обставин, Департамент
економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації рішенням №1497/0/31-13 від
23.08.2013 р. правомірно відмовив Компанії
ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД в державній
реєстрації іноземних інвестицій у
Товариство з обмеженою
відповідальністю «СІТІТОРГ».

Крім того, як зазначалось вище, ухвалою
Дніпропетровського окружного
адміністративного суду від 04.02.2014 р.
залучено в якості третьої особи без
самостійних вимог на предмет спору на
стороні позивача - ТОВ «СІТІТОРГ».
Проте, на адресу суду повернувся
поштовий конверт з ухвалою суду та
судовою повісткою, який засвідчив
незнаходження на момент розгляду даної
справи підприємства за своїм
місцезнаходженням, що також не
підтверджує інвестиційних стосунків
між Компанією та Товариством.

Статтею 71 Кодексу адміністративного
судочинства України закріплено, що
кожна сторона повинна довести ті
обставини, на яких ґрунтуються її
вимоги та заперечення, крім того, в
адміністративних справах про
протиправність рішень, дій чи
бездіяльність суб'єкта владних
повноважень обов'язок щодо доказування
правомірності свого рішення, дії чи
бездіяльності покладається на
відповідача, якщо він заперечує проти
адміністративного позову.

Враховуючи, що Компанією ВАРЕСТІО
ІСТЕЙТС ЛТД порушено встановлений
порядок реєстрації іноземного
інвестування, суд не вбачає підстав для
визнання протиправним та скасування
рішення Департаменту економічного
розвитку Дніпропетровської обласної
державної адміністрації №1497/0/31-13 від
23.08.2013 р. про відмову в державній
реєстрації іноземної інвестиції і тому
в задоволенні адміністративного
позову відмовляє.

Керуючись ст. ст. 11, 14, 69, 70, 71, 86, 158-163
Кодексу адміністративного судочинства
України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні адміністративного
позову Компанії ВАРЕСТІО ІСТЕЙТС ЛТД
до Департаменту економічного розвитку
Дніпропетровської обласної державної
адміністрації, за участі третьої особи
без самостійних вимог на предмет спору
на стороні позивача - Товариства з
обмеженою відповідальністю «СІТІТОРГ»
про визнання протиправним та
скасування рішення - відмовити.

Постанова суду набирає законної сили
відповідно до вимог ст. 254 Кодексу
адміністративного судочинства України
та може бути оскаржена відповідно до
ст. 186 Кодексу адміністративного
судочинства України.

Повний текст постанови складено
25 лютого 2014 року

Суддя Р.З. Голобутовський