Справа № К-29924/06
Суддя: Леонтович К.Г.
Дата ухвалення: 2007-11-27 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

ВFИFЩFИFЙF АFдFмFіFнFіFсFтFрFаFтFиFвFнFиFЙF СFУFДF УFКFРFАFЇFНFИF
______________________________________________________________
ІFМFЕFНFЕFМF УFКFРFАFЇFНFИF
27 лFиFсFтFоFпFаFдFаF 2007 рFоFкFуF мF. КFиFїFвF
КFоFлFеFгFіFяF сFуFдFдFіFвF ВFиFщFоFгFоF аFдFмFіFнFіFсFтFрFаFтFиFвFнFоFгFоF сFуFдFуF УFкFрFаFїFнFиF вF сFкFлFаFдFіF
сFуFдFдFіFвF: ФFаFдFєFєFвFоFїF НF.МF., БFиFмF МF.ЄF., ГFоFрFдFіFйFчFуFкF МF.ПF., ЛFеFоFнFтFоFвFиFчF КF.ГF.,
ЧFаFлFоFгFоF СF.ЯF.,
рFоFзFгFлFяFнFуFвFшFиF уF пFоFпFеFрFеFдFнFьFоFмFуF рFоFзFгFлFяFдFіF сFпFрFаFвFуF зFаF кFаFсFаFцFіFйFнFоFюF сFкFаFрFгFоFюF дFеFрFжFаFвFнFоFїF пFоFдFаFтFкFоFвFоFїF іFнFсFпFеFкFцFіFїF уF мF.ЛFьFвFоFвFіF нFаF пFоFсFтFаFнFоFвFуF гFоFсFпFоFдFаFрFсFьFкFоFгFоF сFуFдFуF ЛFьFвFіFвFсFьFкFоFїF оFбFлFаFсFтFіF вFіFдF 18 кFвFіFтFнFяF 2006 рFоFкFуF тFаF уFхFвFаFлFуF ЛFьFвFіFвFсFьFкFоFгFоF аFпFеFлFяFцFіFйFнFоFгFоF гFоFсFпFоFдFаFрFсFьFкFоFгFоF сFуFдFуF вFіFдF 8 сFеFрFпFнFяF 2006 рFоFкFуF уF сFпFрFаFвFіF №F5/414-13/72АF зFаF пFоFзFоFвFоFмF дFеFрFжFаFвFнFоFгFоF тFеFрFиFтFоFрFіFаFлFьFнFоF-гFаFлFуFзFеFвFоFгFоF оFбF’FєFдFнFаFнFнFяF “FЛFьFвFіFвFсFьFкFаF зFаFлFіFзFнFиFцFяF”F дFоF ДFПFІF уF мF.ЛFьFвFоFвFіF пFрFоF вFиFзFнFаFнFнFяF нFеFчFиFнFнFиFмF пFоFдFаFтFкFоFвFоFгFоF пFоFвFіFдFоFмFлFеFнFнFяF-рFіFшFеFнFнFяF, -
вF сF тF аF нF оF вF иF лF аF :
ПFоFсFтFаFнFоFвFоFюF гFоFсFпFоFдFаFрFсFьFкFоFгFоF сFуFдFуF ЛFьFвFіFвFсFьFкFоFїF оFбFлFаFсFтFіF вFіFдF 18 кFвFіFтFнFяF 2006 рFоFкFуF, зFаFлFиFшFеFнFоFюF бFеFзF зFмFіFнF уFхFвFаFлFоFюF ЛFьFвFіFвFсFьFкFоFгFоF аFпFеFлFяFцFіFйFнFоFгFоF гFоFсFпFоFдFаFрFсFьFкFоFгFоF сFуFдFуF вFіFдF 8 сFеFрFпFнFяF 2006 рFоFкFуF, пFоFзFоFвF зFаFдFоFвFоFлFеFнFоF пFоFвFнFіFсFтFюF.
НFеF пFоFгFоFдFжFуFюFчFиFсFьF зF уFхFвFаFлFеFнFиFмFиF пFоF сFпFрFаFвFіF рFіFшFеFнFнFяFмFиF ДFПFІF уF мF.ЛFьFвFоFвFіF зFвFеFрFнFуFвFсFяF дFоF ВFиFщFоFгFоF аFдFмFіFнFіFсFтFрFаFтFиFвFнFоFгFоF сFуFдFуF УFкFрFаFїFнFиF зF кFаFсFаFцFіFйFнFоFюF сFкFаFрFгFоFюF, вF яFкFіFйF пFрFоFсFиFтFьF сFкFаFсFуFвFаFтFиF рFіFшFеFнFнFяF сFуFдFіFвF пFеFрFшFоFїF іF аFпFеFлFяFцFіFйFнFоFїF іFнFсFтFаFнFцFіFйF, аF сFпFрFаFвFуF нFаFпFрFаFвFиFтFиF нFаF нFоFвFиFйF рFоFзFгFлFяFдF, пFоFсFиFлFаFюFчFиFсFьF нFаF пFоFрFуFшFеFнFнFяF сFуFдFаFмFиF нFоFрFмF мFаFтFеFрFіFаFлFьFнFоFгFоF пFрFаFвFаF.
_________________________________________________________________________________________________________________
КFаFсFаFцFіFйFнFаF сFкFаFрFгFаF нFеF пFіFдFлFяFгFаFєF зFаFдFоFвFоFлFеFнFнFюF зF нFаFсFтFуFпFнFиFхF пFіFдFсFтFаFвF.
ЗFгFіFдFнFоF аFкFтFуF пFеFрFеFвFіFрFкFиF, зFаF кFоFнFтFрFаFкFтFоFмF вFіFдF 09.06.2000рF. №F 277 уFкFлFаFдFеFнFоFгFоF мFіFжF фFіFрFмFоFюF “FHartlandFinancialServicesCorp.”F тFаF пFоFзFиFвFаFчFеFмF, зFаF пFеFрFіFоFдF зF 13 пFоF 24 лFиFпFнFяF 2000 рFоFкFуF ЛFьFвFіFвFсFьFкFоFюF дFеFрFжFаFвFнFоFюF зFаFлFіFзFнFиFцFеFюF бFуFлFоF нFаFдFаFнFоF пFоFсFлFуFгF зF пFеFрFеFвFаFнFтFаFжFеFнFнFяF іF пFеFрFеFсFтFаFнFоFвFкFиF вFаFгFоFнFіFвF пFрFиF пFеFрFеFвFеFзFеFнFнFіF кFоFкFсFіFвFнFоFгFоF вFуFгFіFлFлFяF зF ПFоFлFьFщFіF вF УFкFрFаFїFнFуF нFаF сFуFмFуF 613907,25 гFрFнF. НFеFрFеFзFиFдFеFнFтF оFпFлFаFтFиFвF чFаFсFтFиFнFуF вFиFкFоFнFаFнFиFхF рFоFбFіFтF (608417,12 гFрFиF.), вF рFеFзFуFлFьFтFаFтFіF чFоFгFоF 18.07.2000рF. уF пFіFдFпFрFиFєFмFсFтFвFаF вFиFнFиFкFлFаF дFеFбFіFтFоFрFсFьFкFаF зFаFбFоFрFгFоFвFаFнFіFсFтFьF уF сFуFмFіF 5490,13 гFрFнF.
ДFаFнFуF зFаFбFоFрFгFоFвFаFнFіFсFтFьF пFіFдFпFрFиFєFмFсFтFвFоF пFоFгFаFсFиFлFоF 31.08.2000 рFоFкFуF шFлFяFхFоFмF пFеFрFеFвFеFдFеFнFнFяF їFїF нFаF кFоFдF рFеFзFиFдFеFнFтFаF СFПF “FГFаFлFмFеFтFаFлF”F нFаF пFіFдFсFтFаFвFіF лFиFсFтFаF СFПF “FГFаFлFмFеFтFаFлF”F вFіFдF 21.08.2000 №F 10.
ТFаFкFоFжF сFуFдFаFмFиF вFсFтFаFнFоFвFлFеFнFоF, щFоF 09.09.1999рF. пFіFдFпFрFиFєFмFсFтFвFоFмF уFкFлFаFдFеFнFоF кFоFнFтFрFаFкFтF №F 619-99 зF фFіFрFмFоFюF “FHartlandFinancialServicesCorp.”F (УFгFоFрFщFиFнFаF) пFрFоF нFаFдFаFнFнFяF дFоFдFаFтFкFоFвFиFхF пFоFсFлFуFгF пFрFиF пFеFрFеFвFеFзFеFнFнFіF еFнFеFрFгFеFтFиFчFнFоFгFоF вFуFгFіFлFлFяF зF вF УFкFрFаFїFнFуF.
ЗFаF пFеFрFіFоFдF зF 12.01.2000рF. пFоF 29.05.2000рF. бFуFлFоF еFкFсFпFоFрFтFоFвFаFнFоF пFоFсFлFуFгF нFаF сFуFмFуF 1607911,82 гFрFнF. УF пFеFрFіFоFдF зF 14.01.2000рF. пFоF 19.07.2000рF. вF оFпFлFаFтFуF пFоFсFлFуFгF нFаFдFіFйFшFлFоF кFоFшFтFіFвF вF сFуFмFіF 1603743,40 гFрFнF. СFтFаFнFоFмF 28.08.2000рF. вFиFнFиFкFлFаF пFрFоFсFтFрFоFчFеFнFаF дFеFбFіFтFоFрFсFьFкFаF зFаFбFоFрFгFоFвFаFнFіFсFтFьF фFіFрFмFиF “FTHUBudapest”F (УFгFоFрFщFиFнFаF) пFеFрFеFдF пFоFзFиFвFаFчFеFмF вF сFуFмFіF 4168,42 гFрFнF. ДFаFнFуF зFаFбFоFрFгFоFвFаFнFіFсFтFьF пFіFдFпFрFиFєFмFсFтFвFоF пFоFгFаFсFиFлFоF зFаF рFаFхFуFнFоFкF кFоFшFтFіFвF рFеFзFиFдFеFнFтFаF ЗFАFТF “FІFнFтFеFгFрFаFцFіFяF”F.
ДFеFрFжFаFвFнFаF пFоFдFаFтFкFоFвFаF іFнFсFпFеFкFцFіFяF пFоFсFиFлFаFєFтFьFсFяF нFаF пFоFрFуFшFеFнFнFяF пFоFзFиFвFаFчFеFмF сFтFаFтFтFюF 1 ЗFУF “FПFрFоF пFоFрFяFдFоFкF зFдFіFйFсFнFеFнFнFяF рFоFзFрFаFхFуFнFкFіFвF вF іFнFоFзFеFмFнFіFйF вFаFлFюFтFіF”F вFіFдF 23.09.94 №F 185/94-ВFРF - нFеF нFаFдFхFоFдFжFеFнFнFяF чFаFсFтFиFнFиF вFаFлFюFтFнFоFїF вFиFрFуFчFкFиF, аF тFаFкFоFжF пFуFнFкFтF 14 УFкFаFзFуF ПFрFеFзFиFдFеFнFтFаF УFкFрFаFїFнFиF №F 167/98 вFіFдF 04.03.1998рF. “FПFрFоF зFаFхFоFдFиF щFоFдFоF пFіFдFвFиFщFеFнFнFяF вFіFдFпFоFвFіFдFаFлFьFнFоFсFтFіF зFаF рFоFзFрFаFхFуFнFкFиF зF бFюFдFжFеFтFаFмFиF тFаF дFеFрFжFаFвFнFиFмFиF цFіFлFьFоFвFиFмFиF фFоFнFдFаFмFиF”F, яFкFиFйF зFаFбFоFрFоFнFяFєF уFсFтFуFпFкFуF вFиFмFоFгFиF тFаF пFеFрFеFвFеFдFеFнFнFяF бFоFрFгFуF нFеFзFаFлFеFжFнFоF вFіFдF нFаFяFвFнFоFсFтFіF уFгFоFдF чFиF фFіFнFаFнFсFоFвFиFхF зFоFбFоFвF'яFзFаFнFьF мFіFжF рFеFзFиFдFеFнFтFаFмFиF, аF тFаFкFоFжF мFіFжF рFеFзFиFдFеFнFтFаFмFиF тFаF нFеFрFеFзFиFдFеFнFтFаFмFиF.
ВFіFдFпFоFвFіFдFнFоF дFоF сFтF.6 ЗFаFкFоFнFуF УFкFрFаFїFнFиF „FПFрFоF зFоFвFнFіFшFнFьFоFеFкFоFнFоFмFіFчFнFуF дFіFяFлFьFнFіFсFтFьF”F, сFуFбF'єFкFтFиF зFоFвFнFіFшFнFьFоFеFкFоFнFоFмFіFчFнFоFїF дFіFяFлFьFнFоFсFтFіF мFаFюFтFьF пFрFаFвFоF уFкFлFаFдFаFтFиF бFуFдFьF-яFкFіF вFиFдFиF зFоFвFнFіFшFнFьFоFеFкFоFнFоFмFіFчFнFиFхF дFоFгFоFвFоFрFіFвF (кFоFнFтFрFаFкFтFіFвF) вFіFдFпFоFвFіFдFнFоF дFоF цFьFоFгFоF тFаF іFнFшFиFхF зFаFкFоFнFіFвF УFкFрFаFїFнFиF, кFрFіFмF тFиFхF, щFоF пFрFяFмFоF тFаF уF вFиFкFлFюFчFнFіFйF фFоFрFмFіF зFаFбFоFрFоFнFеFнFіF зFаFкFоFнFаFмFиF УFкFрFаFїFнFиF.
ЗFгFіFдFнFоF сFтF.14 вFиFщFеFнFаFвFеFдFеFнFоFгFоF ЗFаFкFоFнFуF УFкFрFаFїFнFиF, сFуFбF'єFкFтFиF зFоFвFнFіFшFнFьFоFеFкFоFнFоFмFіFчFнFоFїF дFіFяFлFьFнFоFсFтFіF мFаFюFтFьF пFрFаFвFоF сFаFмFоFсFтFіFйFнFоF вFиFзFнFаFчFаFтFиF фFоFрFмFуF рFоFзFрFаFхFуFнFкFіFвF пFоF зFоFвFнFіFшFнFьFоFеFкFоFнFоFмFіFчFнFиFхF оFпFеFрFаFцFіFяFхF зF-пFоFмFіFжF тFиFхF, щFоF нFеF сFуFпFеFрFеFчFаFтFьF зFаFкFоFнFаFмF УFкFрFаFїFнFиF тFаF вFіFдFпFоFвFіFдFаFюFтFьF мFіFжFнFаFрFоFдFнFиFмF пFрFаFвFиFлFаFмF.
ВFіFдFпFоFвFіFдFнFоF дFоF сFтF. 217 ЦFиFвFіFлFьFнFоFгFоF кFоFдFеFкFсFуF УFРFСFРF (чFиFнFнFоFгFоF нFаF мFоFмFеFнFтF вFиFнFиFкFнFеFнFнFяF пFрFаFвFоFвFіFдFнFоFсFиFнF) зFоFбFоFвF'яFзFаFнFнFяF пFрFиFпFиFнFяFєFтFьFсFяF зFаFрFаFхFуFвFаFнFнFяFмF зFуFсFтFрFіFчFнFоFїF оFдFнFоFрFіFдFнFоFїF вFиFмFоFгFиF, сFтFрFоFкF яFкFоFїF нFаFсFтFаFвF аFбFоF сFтFрFоFкF яFкFоFїF нFеF зFаFзFнFаFчFеFнFиFйF чFиF вFиFзFнFаFчFеFнFиFйF мFоFмFеFнFтFоFмF вFиFтFрFеFбFуFвFаFнFнFяF. ДFлFяF зFаFрFаFхFуFвFаFнFнFяF дFоFсFиFтFьF зFаFяFвFиF оFдFнFіFєFїF сFтFоFрFоFнFиF.
ОFтFжFеF, сFуFдFиF пFеFрFшFоFїF іF аFпFеFлFяFцFіFйFнFоFїF іFнFсFтFаFнFцFіFйF дFіFйFшFлFиF дFоF вFіFрFнFоFгFоF вFиFсFнFоFвFкFуF, щFоF пFрFиFпFиFнFеFнFнFяF дFеFбFіFтFоFрFсFьFкFоFїF зFаFбFоFрFгFоFвFаFнFоFсFтFіF мFіFжF рFеFзFиFдFеFнFтFоFмF тFаF нFеFрFеFзFиFдFеFнFтFоFмF шFлFяFхFоFмF уFсFтFуFпFкFиF вFиFмFоFгFиF тFаF пFеFрFеFвFеFдFеFнFнFяF бFоFрFгFуF нFеFзFаFлFеFжFнFоF вFіFдF нFаFяFвFнFоFсFтFіF уFгFоFдF чFиF фFіFнFаFнFсFоFвFиFхF зFоFбFоFвF'яFзFаFнFьF мFіFжF рFеFзFиFдFеFнFтFаFмFиF, аF тFаFкFоFжF мFіFжF рFеFзFиFдFеFнFтFаFмFиF тFаF нFеFрFеFзFиFдFеFнFтFаFмFиF нFеF сFуFпFеFрFеFчFиFтFьF дFіFюFчFоFмFуF зFаFкFоFнFоFдFаFвFсFтFвFуF УFкFрFаFїFнFиF тFаF оFсFкFіFлFьFкFиF сFтFрFоFкF вFіFдF дFаFтFиF пFрFоFвFеFдFеFнFнFяF мFиFтFнFоFгFоF оFфFоFрFмFлFеFнFнFяF пFоFсFлFуFгF дFоF дFаFтFиF пFрFоFвFеFдFеFнFнFяF іF оFфFоFрFмFлFеFнFнFяF пFеFрFеFуFсFтFуFпFкFиF бFоFрFгFуF нFеF пFеFрFеFвFиFщFуFвFаFвF 90 кFаFлFеFнFдFаFрFнFиFхF дFнFіFвF, тFоF вFіFдFсFуFтFнFіF пFіFдFсFтFаFвFиF дFлFяF нFаFрFаFхFуFвFаFнFнFяF пFеFнFіF уF рFоFзFмFіFрFіF 0,3 % нFаF сFуFмFуF вFиFщFеFнFаFвFеFдFеFнFиFхF пFоFсFлFуFгF.
ЗFгFіFдFнFоF чF.3 сFтF.220-1 КFАFСF УFкFрFаFїFнFиF сFуFдF кFаFсFаFцFіFйFнFоFїF іFнFсFтFаFнFцFіFїF вFіFдFхFиFлFяFєF кFаFсFаFцFіFйFнFуF сFкFаFрFгFуF іF зFаFлFиFшFаFєF рFіFшFеFнFнFяF бFеFзF зFмFіFнF, яFкFщFоF вFіFдFсFуFтFнFіF пFіFдFсFтFаFвFиF дFлFяF сFкFаFсFуFвFаFнFнFяF сFуFдFоFвFоFгFоF рFіFшFеFнFнFяF.
ВFіFдFпFоFвFіFдFнFоF дFоF сFтF. 224 КFАFСF УFкFрFаFїFнFиF сFуFдF кFаFсFаFцFіFйFнFоFїF іFнFсFтFаFнFцFіFїF зFаFлFиFшFаFєF кFаFсFаFцFіFйFнFуF сFкFаFрFгFуF бFеFзF зFаFдFоFвFоFлFеFнFнFяF, аF сFуFдFоFвFіF рFіFшFеFнFнFяF –F бFеFзF зFмFіFнF, яFкFщFоF вFиFзFнFаFєF, щFоF сFуFдFиF пFеFрFшFоFїF тFаF аFпFеFлFяFцFіFйFнFоFїF іFнFсFтFаFнFцFіFїF нFеF дFоFпFуFсFтFиFлFиF пFоFрFуFшFеFнFьF нFоFрFмF мFаFтFеFрFіFаFлFьFнFоFгFоF іF пFрFоFцFеFсFуFаFлFьFнFоFгFоF пFрFаFвFаF пFрFиF уFхFвFаFлFеFнFнFіF сFуFдFоFвFиFхF рFіFшFеFнFьF чFиF вFчFиFнFеFнFнFіF пFрFоFцFеFсFуFаFлFьFнFиFхF дFіFйF.
КFоFлFеFгFіFяF сFуFдFдFіFвF вFвFаFжFаFєF, щFоF дFоFвFоFдFиF кFаFсFаFцFіFйFнFоFїF сFкFаFрFгFиF нFеF дFаFюFтFьF пFіFдFсFтFаFвF дFлFяF вFиFсFнFоFвFкFуF пFрFоF нFеFпFрFаFвFиFлFьFнFеF зFаFсFтFоFсFуFвFаFнFнFяF сFуFдFаFмFиF нFоFрFмF мFаFтFеFрFіFаFлFьFнFоFгFоF чFиF пFрFоFцFеFсFуFаFлFьFнFоFгFоF пFрFаFвFаF, яFкFеF пFрFиFзFвFеFлFоF аFбFоF мFоFгFлFоF пFрFиFзFвFеFсFтFиF дFоF нFеFпFрFаFвFиFлFьFнFоFгFоF вFиFрFіFшFеFнFнFяF сFпFрFаFвFиF.
ЗF уFрFаFхFуFвFаFнFнFяFмF вFиFкFлFаFдFеFнFоFгFоF, сFуFдFаFмFиF пFеFрFшFоFїF іF аFпFеFлFяFцFіFйFнFоFїF іFнFсFтFаFнFцFіFйF вFиFнFеFсFеFнFоF зFаFкFоFнFнFіF іF оFбFґFрFуFнFтFоFвFаFнFіF рFіFшFеFнFнFяF, пFоFсFтFаFнFоFвFлFеFнFіF зF дFоFтFрFиFмFаFнFнFяFмF нFоFрFмF мFаFтFеFрFіFаFлFьFнFоFгFоF тFаF пFрFоFцFеFсFуFаFлFьFнFоFгFоF пFрFаFвFаF іF пFіFдFсFтFаFвF дFлFяF їFхF сFкFаFсFуFвFаFнFнFяF нFеF вFбFаFчFаFєFтFьFсFяF.
КFеFрFуFюFчFиFсFьF сFтF.сFтF.220, 220-1, 223, 224, 231 КFоFдFеFкFсFуF аFдFмFіFнFіFсFтFрFаFтFиFвFнFоFгFоF сFуFдFоFчFиFнFсFтFвFаF УFкFрFаFїFнFиF, кFоFлFеFгFіFяF сFуFдFдFіFвF ВFиFщFоFгFоF аFдFмFіFнFіFсFтFрFаFтFиFвFнFоFгFоF сFуFдFуF УFкFрFаFїFнFиF, -
уF хF вF аF лF иF лF аF :
КFаFсFаFцFіFйFнFуF сFкFаFрFгFуF дFеFрFжFаFвFнFоFїF пFоFдFаFтFкFоFвFоFїF іFнFсFпFеFкFцFіFїF уF мF.ЛFьFвFоFвFіF –F вFіFдFхFиFлFиFтFиF.
ПFоFсFтFаFнFоFвFуF гFоFсFпFоFдFаFрFсFьFкFоFгFоF сFуFдFуF ЛFьFвFіFвFсFьFкFоFїF оFбFлFаFсFтFіF вFіFдF 18 кFвFіFтFнFяF 2006 рFоFкFуF тFаF уFхFвFаFлFуF ЛFьFвFіFвFсFьFкFоFгFоF аFпFеFлFяFцFіFйFнFоFгFоF гFоFсFпFоFдFаFрFсFьFкFоFгFоF сFуFдFуF вFіFдF 8 сFеFрFпFнFяF 2006 рFоFкFуF –F зFаFлFиFшFиFтFиF бFеFзF зFмFіFнF.
УFхFвFаFлFаF оFсFтFаFтFоFчFнFаF іF оFсFкFаFрFжFеFнFнFюF нFеF пFіFдFлFяFгFаFєF.