Справа № 2-а-18/2007
Суддя: Степаненко О.А.
Дата ухвалення: 2007-03-20 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

Справа 2-а-18 2007р.
ПОСТАНОВА

20 березня 2007 року Сумський районний суд Сумської
області під головування судді Степаненко О.А., при секретарі Токаревій В.М.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Суми справу за поданням
ст.слідчого прокурату Сумського
району про проведення ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ АФ
«Вікторія»,

ВСТАНОВИВ:

Ст.слідчий прокурату
Сумського району звернувся до суду з поданням, в якому зазначає, що
розпорядженням голови Сумської районної державної адміністрації № 239 від
23.12.02 зареєстровано Статут приватного підприємства агрофірми
"Юнаківка", засновником та власником якого виступав ОСОБА_1

13.01.03 між співвласниками майнових паїв, визначених в
результаті паювання майна КСП' "Юнаківське" після його реформування,
укладено договір про спільне володіння, користування і розпорядження майном, що
знаходиться у спільній частковій власності, за умовами якого ОСОБА_2., ОСОБА_3.
та ОСОБА_4 надано повноваження представляти інтереси, укладати договори та
підписувати їх від імені співвласників майнових паїв з відповідним додатком, що
містить перелік майна, яке належить співвласникам на праві спільної часткової
власності на загальну суму 3005259,14 грн.

13.01.03 між уповноваженими особами- власників майнових паїв ОСОБА_2., ОСОБА_3.,
ОСОБА_4 та ПП АФ "Юнаківка" в особі ОСОБА_1. укладено договір оренди
майна вартістю 1957124,88 грн. строком на 5 років.

13.01.03 між уповноваженими особами власників майнових
паїв ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_4 та ПП АФ "Юнаківка" в особі ОСОБА_1.
укладено договір схову майна вартістю 325788,57 грн. строком на 5 років.

13.01.03 між уповноваженими особами власників майнових
паїв ОСОБА_2», ОСОБА_3., ОСОБА_4 та ПП АФ "Юнаківка" в особі ОСОБА_1.
укладено договір позики майна вартістю 722345,69 грн. строком на 5 років.

13.01.03 між
КСП "Юнаківське" в особі ОСОБА_1. та ПП АФ "Юнаківка" в

особі ОСОБА_1. укладено договір про довірче управління
майном, виділеним під

майнові паї осіб, що померли та вибули на строк до появи
спадкоємців чи власників

вартістю Г056550 грн.

Розпорядженням голови Сумської районної державної
адміністрації № 293 від 19.02.04 зареєстровано Статут товариства з обмеженою
відповідальністю "Вікторія", засновниками якого виступали ОСОБА_1 із
внеском ячміню в кількості 10 тон, що складав 0,4 %; ОСОБА_5. із внеском майном
- частка в статутному фонді -55%. Решта статутного фонду забезпечена внесками
громадян - мешканців Краківської сільської ради - в кількості 569 осіб, у
вигляді майнових паїв, належних їм після розпаювання КСП "Юнаківське".

Відповідно до акту приймання-передачі основних фондів від 12.02.04,
підписаного комісією в складі ОСОБА_1., ОСОБА_6., ОСОБА_7. та 9 власниками
майнових паїв до статутного фонду ТОВ "Вікторія" передано майна
-основних фондів - на суму 1132722 грн.

27.02.04 відповідно
до акту приймання-передачі обігових засобів та

незавершеного виробництва до ТОВ "Вікторія" за
участю ревізійної комісії в складі

ОСОБА_6., ОСОБА_7., ОСОБА_8. та довірених осіб ОСОБА_2.,

ОСОБА_4 та ОСОБА_3. передано обігові засоби та
незавершене виробництво для

взяття на баланс ТОВ "Вікторія" на загальну
суму 483327,05 грн.

Вказаний
документ також підписаний директором ТОВ "Вікторія" ОСОБА_1

Також,
обігові засоби членами ревізійної комісії та довіреними особами, що

діяли на
підставі рішення загальних зборів від 24.12.02, передані на баланс ТОВ

"Вікторія"
за актами приймання-передачі від 18.02.04 та актом приймання - передачі

обігових
засобів та незавершеного виробництва від 01.03.04 на загальну суму

.364853,66
грн.

При
цьому, вказані у зазначених актах від 27.02.04, 01.03.04 обігові засоби у
вигляді майна, яким розпоряджались відповідно до договору про спільне
володіння, користування і розпорядження майном, що знаходиться у спільній
частковій власності, ОСОБА_2., ОСОБА_3. та ОСОБА_4, які мали повноваження
представляти інтереси, укладати договори та підписувати їх від імені
співвласників майнових

.паїв, передані за договором позики обігових засобів та незавершеного
виробництва на суму 483316,25 грн. терміном до 01.01.05 від 27.02.04, укладеним
між ПП АФ "Юнаківка" та ТОВ "Вікторія" в особі ОСОБА_1., що представляв
сторони правочину.

Дію цього договору продовжено до 02.01.07., про що
свідчать підписи

ОСОБА_1.,
який одночасно виступає директором двох підприємств. Проте,

02.03.06 ПП АФ "Юнаківка" пред"явило вимогу
до ТОВ "Вікторія" про повернення майна

на суму 347316,25 грн. '

Відповідно до акту приймання-передачі обігових засобів та
незавершеного виробництва від 05.01.05 ТОВ "Вікторія" повернуло ПП АФ
"Юнаківка" за договором позики від 27.02.04 майно на загальну суму
137464,91 грн; та підтвердило свої зобов"язання щодо погашення боргу із
зазначенням того, що по причині непридатності деякого майна, переданого за
договором, поверне інше майно в заміну відсутнього.

Як наслідок, власником зазначеного майна став ОСОБА_1 як засновник ПП АФ
"Юнаківка".

26.10.06 комісією в складі громадян - співвласників майнових паїв проведено
інвентаризацію майна співвзасновників ТОВ "Вікторія", яке не було
внесено до статутного фонду, але стоїть на балансі ТОВ "Вікторія",
під час якої виявлено відсутність майна на загальну суму 320155,06 грн. та факт
наявності майна, належного громадянам, вартістю 250 тис. грн. на балансі ПП АФ
"Юнаківка".

Виходячи із викладеного, ОСОБА_1, являючись директором ПП АФ
"Юнаківка" та ТОВ "Вікторія", вчинив зловживання своїм
службовим становищем, шляхом привласнення майна, що було передане
співвласниками майнових паїв після розпаювання КСП"Юнаківське" на
баланс та у статутний фонд ТОВ "Вікторія", спричинивши останнім
матеріальну шкоду на суму 570155,06 грн.

Тому виникла необхідність проведення позапланової
виїздної перевірки ТОВ АФ «Вікторія» з приводу зловживання службовим становищем
директора товариства, шляхам привласнення майна співвласників майнових паїв.
12.12.2006 року прокурором Сумського району порушена кримінальна справа №
06660043 за ст. 364 ч.2 КК України.

Згідно наданого судом від 19 січня 2007 року дозволу на проведення ревізії
така ревізія слідчим призначена і працівниками КРУ розпочата, однак 26 січня 2007 року вказана ревізія була
призупинена з тих підстав, що в ТОВ "Вікторія" з жовтня 2006 року
відсутній бухгалтерський облік, який примусили директора товариства поновити,
крім того були відсутні ряд документів, які в установлені ревізійні строки не
можливо було виявити чи поновити. Для подальшого поновлення та проведення
ревізії необхідний дозвіл суду.

Ст.слідчий прокуратури Сумського району подання підтримав, представник ТОВ
АФ «Вікторія» до суду не з"явився, хоча належним чином був повідомлений
про час розгляду справи.

Вислухавши пояснення ст.слідчого прокуратури Сумського
району про необхідність надання такого дозволу, суд вважає, що подання підлягає
підлягає задоволенню.

Суд вважає, що з метою всебічного, повного та
об'єктивного дослідження

обставин та встановлення істини по справі-, у зв'язку з
необхідністю використання

спеціальних знань в області бухгалтерії необхідно надати
дозвіл на проведення

позапланової виїздної перевірки в ТОВ АФ «Вікторія». .

На підставі викладеного, керуючись ст.11 ч.7,13 та ст.2 ч.І ЗУ «Про державну
контрольно-ревізійну служби України», ст. 23, ч.4 п.5 ст. 50 КАСУ, ст.22 ЗУ «Про судоустрій» суд
-

ПОСТАНОВИВ:

1.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїздної ревізії
фінансово-господарської діяльності ТОВ АФ «Вікторія» в с.Юнаківка вул.Щепкіна,1
Сумського району, Сумської області.

2.
Позапланову виїздну перевірку доручити
контрольно-ревізійній службі в Сумській області.

3. Термін
перевірки встановити з 20 березня 2007року по 04 квітня 2007 року

включно.

Постанова
оскарженню не підлягає.