Справа № 4-30/07
Суддя: Чумаченко О.В.
Дата ухвалення: 2007-03-26 00:00:00+03
Юрисдикція: administrative

Справа №4-30/07
ПОСТАНОВА

про надання дозволу на проведення позапланової ревізії

м. Богуслав 26 березня 2007 року.

Суддя
Богуславського районного суду Київської області Чумаченко О.В. розглянувши подання слідчого СВ Богуславського РВ ГУ МВС України в Київській області Шапошника Є.В. щодо надання дозволу на проведення позапланової ревізії
фінансово-господарської діяльності ТОВ
"М.С.Л.", яке розташоване в м.Київ по вул.Шовковичній, 30,-

ВСТАНОВИВ:

23 березня 2007 року до
Богуславського районного суду звернувся із поданням слідчий СВ Богуславського РВ ГУ МВС України в Київській області Шапошник Є.В. з проханням надати
дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ "М.С.Л.", яке розташоване
в м.Київ по вул.Шовковичній, 30, обґрунтовуючи звернення до суду тим, що в провадженні слідчого відділення знаходиться
кримінальна справа №
04-4643, яка порушена 11
січня 2007 року по
факту привласнення грошових коштів ТОВ "М.С.Л." за ознаками злочину,
передбаченого ч.З ст. 191
КК України.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справі було встановлено,
що приватний підприємець ОСОБА_1 уклав з ТОВ
"М.С.Л." договір № 100 від 1 лютого 2003 року про розповсюдження білетів
державних лотерей та договори схову від 29 лютого 2006 року, згідно яких отримав на зберігання два електронних
термінали № 14046 (01-38-А- 5085) і № 14058 ( 01-08-А- 5145) для здійснення своєї діяльності по
розповсюдженню лотерейних білетів.

В період часу з січня 2006 року по червень 2006 року ОСОБА_1 самостійно реалізовував лотерейні білети через електронні термінали № 14046 (01-38-А-5085) та № 14058 (01-08-А- 5145) і станом на 13 вересня 2006 року ТОВ "М.С.Л." не
отримало кошти від такої реалізації лотерей протягом вказаного періоду на
загальну суму 7446 гривень, а дані гроші були привласнені, що підтвердив в своїх показах ОСОБА_1
Також в своїх показах ОСОБА_1 категорично заперечив факт
нестачі миттєвих лотерейних білетів.

В свою чергу в
ТОВ "М.С.Л." було вилучено тільки відомість руху лотерей розповсюджувача ОСОБА_1 в період з 1 січня 2006 року по 13 вересня 2006 року, яка згідно письмового
повідомлення першого віце-президента ТОВ "М.С.Л.", складена на основі даних програми АРМ - програми бухгалтерського обліку, що застосовується в ТОВ "М.С.Л.". Інших документів, що підтверджують
факт допущення ОСОБА_1 нестачі лотерейних квитків на загальну суму 29036 грн., на що посилалось ТОВ "М.С.Л.", вказане

товариство не
надало органам слідства.

Вивчивши представлені матеріали кримінальної справи та документи, вважаю,
що є достатні підстави для задоволення подання.

Відповідно до закону України від 12.01.2005 року № 2322 "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України
(щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на
підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, повагу до гідності особи,
правову допомогу, захист)" внесені зміни до ст. 11 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну
службу в Україні", згідно яких лише за
наявності підстав для проведення та за рішенням суду може здійснюватись
позапланова виїзна ревізія або перевірка.

Підстави для проведення позапланової виїзної ревізії існують, оскільки
органом досудового слідства встановлені
факти незаконного використання ОСОБА_1 коштів від реалізації лотерейних квитків ТОВ "М.С.Л." на суму 7446 грн., однак вказана сума не співпадає із сумою нестачі вказаною самим ТОВ "М.С.Л." і
останнє документально її не підтвердило, то

об"єктивно факт
нестачі лотерейних квитків
та коштів від
їх реалізації може
бути підтверджений актом позапланової ревізії.

Таким чином,
вимога слідчого узгоджується із вимогами Закону України "Про державну
контрольно-ревізійну службу в Україні".

Керуючись ст. 11 Закону України "Про державну
контрольно-ревізійну службу в Україні" із змінами внесеними Законом України від 12.01.2005 року №2322-ІУ
"Про внесення змін до деяких
законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та
запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту
недоторканість, повагу до гідності особи правову допомогу,
захист)",

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на
проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ "М.С.Л.", , розрахунковий рахунок 82 в АБ "Старокиївський" МФО 321477, яке розташоване в м.Київ по вул.Шовковичній, буд.30.

Проведення позапланової ревізії доручити контрольно-ревізійному управлінню
в м.Києві.

Встановити термін проведення позапланової виїзної ревізії з 5 квітня 2007 року по 18 квітня 2007 року включно.

Постанова оскарженню не підлягає.