Справа № 4-127/2007
Суддя: Нестерук В.В.
Дата ухвалення: 2007-02-28 00:00:00+02
Юрисдикція: administrative

код суда 2702
дело №4-127/2007
о даче разрешения на изъятие документов
года судья Гагаринского районного суда г. Севастополя Нестерук В.В., рассмотрев
Государственной налоговой администрации в г. Севастополе о получении разрешения
на изъятие документов, -
ІНФОРМАЦІЯ_1 года в суд с
вышеуказанным представлением обратился начальник ГНА в г. Севастополь, в
котором указал, что государственная налоговая инспекция в Гагаринском районе г.
Севастополя проводит плановую
документальную проверку соблюдения требований налогового и валютного законодательства
ЧП "Омега-Интертрейд" (АДРЕСА_3, ЕГРПОУ НОМЕР_1, директор ОСОБА_1.,
учредитель ОСОБА_1.) за период с ІНФОРМАЦІЯ_3г. по ІНФОРМАЦІЯ_2 года.
В ходе проверки установлено, что в проверяемом периоде
ЧП "Омега-Интертрейд" осуществляло реализацию ГСМ, продуктов питания,
спецодежды, строительных работ и иных товаров и услуг в адрес предприятий г.
Севастополя. При этом основная часть товаров и услуг приобреталась за
безналичный расчет у ЧП
"Агрозапчасть" (АДРЕСА_2, ЕГРПОУНОМЕР_2, учредитель ОСОБА_2.), ЧП "Сервис-трейд"
(АДРЕСА_1 ЕГРПОУ НОМЕР_3, учредитель ОСОБА_3). Для подтверждения достоверности совершенных сделок между указанными выше
СПД и ЧП "Омега-Интертрейд" направлены запросы на проведение
встречных проверок по месту регистрации предприятий. Установлено, что ЧП
"Агрозапчасть" по юридическому адресу не находится и местонахождение
должностных лиц не известно. По факту
регистрации ЧП "Агрозапчасть" без цели осуществления хозяйственной
деятельности ІНФОРМАЦІЯ_4 г. прокуратурой г. Макеевка возбуждено
уголовное дело по ч. 2 ст. 205 УК Украины ("фиктивное
предпринимательство"). Также установлено, что ЧП "Сервис-трейд"
было зарегистрировано гражданином ОСОБА_3
без цели осуществления хозяйственной деятельности. По данному факту
прокуратурой Гагаринского района г. Севастополя ІНФОРМАЦІЯ_5 г.
возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 205 УК Украины ("фиктивное
предпринимательство").
В ходе плановой документальной
проверки ЧП "Омега-Интертрейд" установлено, что предприятие по юридическому адресу - АДРЕСА_4 не
находится, о чем ІНФОРМАЦІЯ_7г. работниками ГНИ в Гагаринском районе составлен
акт обследования. Фактически проверка проводится по адресу:АДРЕСА_5. При этом должностными лицами ЧП
"Омега-Интертрейд" создаются препятствия к проведению проверки
путем непредставления документов, о чем составлен акт о недопуске к проверке
Учитывая, что вышеизложенные
обстоятельства могут свидетельствовать о совершении должностными лицами ЧП
"Омега-Интертрейд" бестоварных операций с ЧП "Агрозапчасть"
и ЧП "Сервис-трейд", имеющих целью
незаконное формирование валовых расходов и налогового кредита по налогу на
добавленную стоимость, что возможно повлекло за собой причинение ущерба государству
в виде неуплаты в бюджет налогов, сборов и
других обязательных платежей, считаю представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.
На основании вышеизложенного руководствуясь ст. 124
Конституции Украины, ст. 9 Закона Украины «О государственной налоговой службе в
Украине», ст. 22 Закона Украины «О судоустройстве Украины», -
изъятие документов бухгалтерского и налогового учета ЧП
"Омега-Интертрейд" (накладные, налоговые
накладные, счета, договора, доверенности, акты сверок взаиморасчетов и других
документов), находящихся по адресу в АДРЕСА_6 за период с ІНФОРМАЦІЯ_8 г. по
ІНФОРМАЦІЯ_9г. на срок проведения исследования и встречных проверок.
Изъятие указанных документов поручить сотрудникам
Управления налоговой милиции ГНА в г. Севастополе.
обжалованию не подлежит
Судья: /подпись/ Копия верна.
Судья Гагаринского районного суда