ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

про затвердження звіту ліквідатора,

закриття провадження у справі про банкрутство

02.12.2025м. ДніпроСправа № 904/3141/24

За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "БАРГО", м. Дніпро

до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, )

про визнання банкрутом

Суддя Соловйова А.Є.

Секретар судового засідання Товстоп`ятка В.В.

Представники:

від кредитора ГУ ДПС у Дніпропетровській області: Олійник Д.С., посвідчення ОН №001853 від 16.02.2025

ліквідатор: Толстих А.В., свідоцтво №735 від 24.04.2025

ВСТАНОВИВ:

Дніпропетровської області із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ).

Постановою суду від 29.10.2024 припинено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ). Припинено повноваження арбітражного керуючого Толстих Андрія Володимировича (свідоцтво №735 від 24.04.2013) (4900, м. Дніпро, вул. Харківська оф. 7), як розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС". Визнано Товариство з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ) банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 12 місяців, до 29.10.2025. Призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ) арбітражного керуючого Толстих Андрія Володимировича (свідоцтво №735 від 24.04.2013) (49000, м. Дніпро, вул. Харківська, буд. 8-А, офіс 7).

12.11.2025 від ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" арбітражного керуючого Толстих А.В. надійшла заява вих.№02-01/24-95 від 12.11.2025 про ліквідацію банкрута, в якій просить суд:

1. Затвердити звіт ліквідатора ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» за підсумками ліквідаційної процедури вих. № 02-01/24-93 від 12.11.2025.

2. Затвердити ліквідаційний баланс ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» станом на 12.11.2025.

3. Ліквідувати юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС» ідентифікаційний код юридичної особи: 31485814, місцезнаходження: 49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5.

4. Закрити провадження у справі № 904/3141/24.

Ухвалою суду від 14.11.2025 призначено розгляд заяви вих.№02-01/24-95 від 12.11.2025 ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" арбітражного керуючого Толстих А.В. про ліквідацію банкрута та заяви вих.№02-01/24-96 від 12.11.2025 про затвердження звіту ліквідатора в судовому засіданні на 02.12.2025 о 12:20 год.

У судове засідання, призначене на 02.12.2025, з`явився представник кредитора ГУ ДПС у Дніпропетровській області та ліквідатор.

Ліквідатор підтримав поданий звіт за підсумками ліквідаційної процедури.

Представник кредитора ГУ ДПС у Дніпропетровській області не заперечив проти затвердження звіту ліквідатора за підсумками ліквідаційної процедури у справі №904/3141/24.

Розглянувши звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, заслухавши пояснення ліквідатора, представника кредитора, господарський суд прийшов до висновку про можливість затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, з огляду на такі встановлені обставини.

Відповідно до ч.1,2 ст.65 Кодексу України з процедур банкрутства після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються:

- відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси;

- відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу;

- копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про проведення аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо);

- реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів;

- документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів;

- довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню;

- для акціонерних товариств - розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;- для емітентів боргових цінних паперів - звіт про результати погашення цінних паперів.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

З метою здійснення ліквідаційної процедури, та на виконання ч. 3 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ліквідатором ТОВ «НВП «Еко Культура» Толстих А.В. був визначений наступний банківський рахунок банкрута: в АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_1 .

За період з 29.10.2024 по 12.11.2025 у фінансовому та майновому стані ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» відбулись зміни, які пов`язані з оплатою винагороди арбітражному керуючому Толстих А.В. за виконання ним повноважень розпорядника майна за період з 31.07.2024 по 29.10.2024 та відшкодування витрат під час процедури розпорядження майном, а також пов`язані з оплатою винагороди арбітражному керуючому Толстих А.В. за виконання ним повноважень ліквідатора за період з 29.10.2025 по 12.11.2025.

Усі зазначені вище оплати, підтверджується заключною випискою АТ КБ «ПриватБанк» за період з 29.10.2024 по 12.11.2025.

Залишок на ліквідаційному рахунку станом на 12.11.2025 складає 0,00 грн.

Враховуючи відсутність активів у банкрута та дебіторської заборгованості, під час здійснення ліквідаційної процедури на рахунки банкрута в банківських установах грошові кошти не надходили, отже й не використовувалися.

Станом на дату відкриття ліквідаційної процедури у боржника ТОВ «ОРІОН СЕРВІС», на підставі листа Головного управління ДПС у Дніпропетровській області за вих. №77143/6/04-36-12 04- 04 від 13.11.2024 року відкрито 2 банківські рахунки: в АТ КБ «ПриватБанк» - 1 рахунок та один електронний рахунок для сплати податків в Казначействі України. З метою здійснення ліквідаційної процедури, та на виконання ч. 3 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ліквідатором ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. визначено банківський рахунок ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» НОМЕР_1 , який буде використовуватись як ліквідаційний.

Детальна інформація про використання коштів ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» за звітний період надана у виписці, яка додається до звіту.

Залишок на ліквідаційному рахунку станом на 28.11.2025 складає 0,00 грн.

Під час ідентифікації нового користувача рахунків в АТ КБ «ПриватБанк» ліквідатора ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. співробітником відділення АТ КБ «ПриватБанк» було повідомлено, що на ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» актуальні 4 арешти:

1. Виконавче провадження № 34443669 від 26.02.2013 року на суму 99 966,83 грн.

2. Постанова № 574/29 від 27.07.2013 року на суму 2 364 684,00 грн.

3. Виконавче провадження № 38583303 від 07.05.2014 року на суму 12 742,18 грн.

4. Виконавче провадження № 53051083 від 21.02.2017 року на суму 24 273,53 грн.

Проте, за даними Автоматизованої системи виконавчих проваджень за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» станом на дату подання звіту ліквідатора відкритих виконавчих проваджень боржником за яким є ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» немає.

Вище зазначене, зумовило ліквідатора ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» звернутись до:

1. До Соборного відділу державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Одеса) з листом від 27.11.2024 року за вих.№02-01/24-71 щодо припинення арешту грошових коштів ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» з вимогою надати інформацію щодо вчинення виконавчих дій, зокрема щодо накладення арештів на кошти ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» у виконавчому провадженні № 53051083.

12.12.2024 старшим державним виконавцем Соборного відділу державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Одеса) була винесена постанова про зняття арешту з коштів ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» у виконавчому провадженні №53051083.

2. До АТ КБ «ПриватБанк» із запитом вих.№02-01/24-72 від 28.11.2024 про надання ліквідатору ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. належним чином засвідчені копії документів на підставі, яких були накладені арешти на грошові кошти ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» в АТ КБ «ПриватБанк», під час виконавчого провадження №34443669 від 26.02.2013 на суму 99 966,83 грн, під час виконавчого провадження № 38583303 від 07.05.2014 на суму 12 742,18 грн, під час виконавчого провадження № 53051083 від 21.02.2017 на суму 24 273,53 грн та постанову № 574/29 від 27.07.2013 на суму 2 364 684,00 грн.

Станом на звітну дату, відповіді від АТ КБ «ПриватБанк» ліквідатор ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. не отримав.

Проте, 09.12.2024 АТ КБ «ПриватБанк» повідомив ліквідатор Толстих А.В., що на підставі постанови Господарського суду Дніпропетровської області від 29.10.2024 у справі №904/3141/24 зняв усі арешти грошових коштів, які обліковувались на рахунках ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» в АТ КБ «ПриватБанк».

24.01.2025 до кабінету в інтернет-банкінгу АТ КБ «ПриватБанк» надійшло повідомлення про отримання останнім постанову про арешт бізнес-рахунків ТОВ «ОРІОН СЕРВІС». Зважаючи на викладене повідомлення, ліквідатор встановив, що станом на 24.01.2025 за даними Автоматизованої системи виконавчого провадження, на примусовому виконанні Соборному відділі державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції перебуває виконавче провадження за №76825015, стягувачем за яким є Головне управління ДПС у Дніпропетровській області (Код ).

Зазначені вище факт зумовили необхідність звернення до АТ КБ «Приват Банк» щодо припинення арешту бізнес-рахунків ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» за вих.№02-01/24-81 від 24.01.2025 та до Соборного відділу державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції щодо зупинення вчинення виконавчих дій у виконавчому проваджені № 76825015 та припинення арешту грошових коштів ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» вих. №02-01/24-80 від 24.01.2025.

Станом на звітну дату, відповіді ні від АТ КБ «ПриватБанк», ні від Соборного відділу державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м.Одеса) ліквідатор ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. не отримав.

Проте, 27.01.2025 АТ КБ «ПриватБанк» повідомив ліквідатор Толстих А.В., що на підставі постанови Господарського суду Дніпропетровської області від 29.10.2024 у справі №904/3141/24 зняв усі арешти бізнес-рахунків ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» в АТ КБ «ПриватБанк».

Заходи, пов`язані з прийняттям у своє відання бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей, забезпеченням збереження документації банкрута, виконанням повноважень керівника:

08.11.2024 ліквідатором ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. був направлений лист за вих.№02/01/24-49 від 08.11.2024 року про визнання ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури з вимогою про передачу ліквідатору документів необхідних для здійснення ліквідаційної процедури та матеріальних цінностей боржника. Вище зазначений лист був направлений на ім`я директора ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Кравченка Р.М. за юридичною адресою боржника: 49027, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, за адресою, яка визначена у розділі «Перелік засновників (учасників) юридичної особи в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, а саме: 53651, Дніпропетровська обл., Покровський р-н, вулиця Центральна (колишня назва вулиці Леніна), будинок 50.

Враховуючи повернення вище зазначених листів ліквідатора, що підтверджується номерами поштового трекінгу: 836, 767, ліквідатор Толстих А.В. 11.12.2024 року повторно направив відповідні листи на ім`я директора ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Кравченка Романа Миколайовича та за вказаними вище поштовими адресами за вих. № 02-01/24-76.

Станом на звітну дату, відповіді ліквідатор ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. не отримав.

Таким чином, ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. було вчинено усі можливі дії та необхідні заходи, щодо встановлення місцезнаходження керівних органів банкрута, прийняття у своє відання бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей, проте вони виявилися безрезультатними: фактичне місце проживання або місце перебування керівника ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» ОСОБА_1 встановлено не було, бухгалтерські та інші документи банкрута, матеріальні та інші цінності ліквідатору не передавалися.

Заходи, пов`язані із звільненням працівників банкрута, передачею на зберігання документів банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню:

Враховуючи факт відсутності найманих працівники на ТОВ «ОРІОН СЕРВІС», що підтверджується листом Головного управління ДПС у Дніпропетровській області за вих.№57392/6/04-36-12-04-04 від 15.08.2024, а також документація ТОВ «ОРІОН СЕРВІС», яка відповідно до чинного законодавства підлягає обов`язковому зберіганню в архівних установах, здійснити заходи, пов`язані із звільненням працівників банкрута, передачею на зберігання документів банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню не вбачається за можливе. У зв`язку з відсутністю у ліквідатора банкрута доступу до кадрової документації ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» встановити достовірну кількість працівників банкрута, з якими оформлені трудові відносини, їх персональні дані та адреси проживання, а також провести їх звільнення відповідно до абз. 8 ч. 1 ст. 59 Кодексу України з процедур банкрутства, не вбачається за можливе. Відсутність в розпорядженні ліквідатора кадрової документації ТОВ «ОРІОН СЕРВІС», яка відповідно до чинного законодавства підлягає обов`язковому зберіганню в архівних установах, унеможливлює забезпечення її передачі до архіву.

Заходи, пов`язані із виконанням функцій з управління та розпорядження майном банкрута, проведенням інвентаризації, формуванням ліквідаційної маси, забезпеченням збереження майна банкрута, а також спрямовані на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, подання до суду заяв про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника, вимог щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості:

Враховуючи відсутність органів управління ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» за місцезнаходженням юридичної особи: Україна, 49027, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5 та будь якої документації ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» проведення інвентаризації відповідно до чинного законодавства, станом на звітну дату є неможливим.

Проте, 09.12.2024 на підставі наказу № 02/01-24-02І про проведення інвентаризації, а також враховуючи ненадання посадовими особами ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» необхідних бухгалтерських та фінансових документів для проведення інвентаризації, відсутність керівних органів ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» за його місцезнаходженням, проведено інвентаризацію майна боржника на підставі даних, отриманих від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх посадових і службових осіб, підприємств, установ, у тому числі банків, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей, депозитарних установ та інших професійних учасників ринків капіталу, організацій, громадських об`єднань, а також фізичних осіб щодо наявності/відсутності зареєстрованого за Товариством з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС» ідентифікаційний код: 31485814 майна та майнових прав, інформації, отриманої з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, інформації, отриманої з Державного реєстру обтяжень рухомого майна, інформації, отриманої з Автоматизованої системи виконавчих проваджень та бази даних, що оформлено інвентаризаційними описами необоротних активів, запасів та актом інвентаризації розрахунків з дебіторами та кредиторами.

За результатами проведеної інвентаризації було встановлено, лише наявність на банківському рахунку в АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_1 грошових коштів у розмірі 164 230,04 грн, іншого майна, шо підлягає включенню до ліквідаційної маси ліквідатором виявлено не було.

Інвентаризацію оформлено відповідними інвентаризаційними описами та актами від 09.12.2024.

З метою встановлення наявності чи відсутності зареєстрованого за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» майна ліквідатор під час виконання своїх повноважень звернувся до наступних органів державної влади та органів місцевого самоврядування щодо:

Встановлення наявності/відсутності зареєстрованої за банкрутом сільськогосподарської техніки.

- вих.№02-01/24-51 від 08.11.2024 до Головного управління Держпродспоживслужби в Дніпропетровській області про реєстрацію за боржником будь-якої сільськогосподарської техніки (згідно даних електронно-облікової системи «Єдиний реєстр для ведення автоматизованого обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільськогосподарських, дорожньо-будівельних і меліоративних машин, сільськогосподарської техніки, інших механізмів»).

Листом Головного управління Держпродспоживслужби в Дніпропетровській області за вих.№10/17944 від 20.11.2024 повідомлено, що в електронно-обліковій системі «Єдиний реєстр для ведення автоматизованого обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільськогосподарських, дорожньо-будівельних і меліоративних машин, сільськогосподарської техніки, інших механізмів» на території Дніпропетровської області відсутня інформація щодо реєстрації сільськогосподарської техніки за ТОВ «Оріон Сервіс», .

- вих.№02-01/24-65 від 17.07.2024 до Головного управління Держпродспоживслужби в Київській області про реєстрацію за боржником будь-якої сільськогосподарської техніки (згідно даних електронно-облікової системи «Єдиний реєстр для ведення автоматизованого обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільськогосподарських, дорожньо-будівельних і меліоративних машин, сільськогосподарської техніки, інших механізмів»).

Листом Головного управління Держпродспоживслужби в Київській області за вих.№10-10/10266-24 від 13.11.2024 повідомлено, що згідно даних уніфікованої автоматизованої електронно-облікової системи «AGROTECH», інформація про перебування на обліку та реєстраційні дії з транспортними засобами ТОВ «Оріон Сервіс» () станом на 12.11.2024 відсутня.

Встановлення наявності / відсутності транспортних засобів.

- вих.№02-01/24-52 від 08.11.2024 до Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС у Дніпропетровській та Запорізькій областях (філія ГСЦ МВС) про наявність у боржника транспортних засобів.

Листом Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС України у Дніпропетровській та Запорізькій областях № 31/29/14-12401-2024 від 13.11.2024 повідомлено, що згідно з Єдиним державним реєстром транспортних засобів станом на 12.11.2024 за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» транспортні засоби не зареєстровані.

- вих.№02-01/24-66 від 08.11.2024 до Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС у Київській та Чернігівській областях (філія ГСЦ МВС) про наявність у боржника транспортних засобів.

Листом Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС України у Київській та Чернігівській областях №31/33/05-3235-2024 від 13.11.2024 повідомлено, що згідно з даними Єдиного державного реєстру транспортних засобів держателем якого є МВС, станом на 12.11.2024 за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» транспортні засоби не значаться.

Встановлення наявності/відсутності великовантажних та інших технологічних транспортних засобів.

- вих.№02-01/24-53 від 08.11.2024 до Південно-Східного міжрегіонального управління Державної служби з питань праці про наявність / відсутність у боржника дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки і наявності великовантажних та інших технологічних транспортних засобів.

Листом Південно-Східного міжрегіонального управління Державної служби з питань праці за вих.№ПС/1/21949-24 від 09.12.2024 повідомлено, що відповідно до відомостей Журналів, за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби в Міжрегіональному управлінні не зареєстровані, а також і те ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» за отриманням дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устатковання підвищеної небезпеки до Міжрегіонального управління не зверталось.

- вих.№02-01/24-67 від 08.11.2024 до Центрального міжрегіонального управління Державної служби з питань праці про наявність/відсутність у боржника дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки і наявності великовантажних та інших технологічних транспортних засобів.

Листом Центрального міжрегіонального управління Державної служби з питань праці за вих.№Ц/1/34765-24 від 18.11.2024 повідомлено, що за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування, об`єкти нафтогазового комплексу за зазначеними у запиті критеріями для пошуку в Міжрегіональному управлінні не обліковуються, дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () Міжрегіональним управлінням не видавались, декларації відповідності матеріально-технічної бази вимогам законодавства з питань охорони праці не реєструвалися.

Встановлення наявності / відсутності права власності у боржника на цінні папери.

- вих.№02-01/24-54 від 08.11.2024 до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України про відомості на підставі наявних щоквартальних адміністративних даних, наданими депозитарними установами щодо власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше).

Листом Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України вих.№ 10/04/20091 від 12.11.2024 повідомлено, що станом на 30.06.2024 року ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» відсутнє серед власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств.

Встановлення участі боржника в інших юридичних особах та наявності/відсутності філій і відокремлених підрозділів.

- вих.№02-01/24-55 від 08.11.2024 до Головного управління статистики у Дніпропетровській області про участь банкрута в інших юридичних особах та наявність філій і відокремлених підрозділів.

Листом Головного управління статистики у Дніпропетровській області за вих.№02.4-22/3098-24 від 13.11.2024 повідомлено, що станом на 12.11.2024 в Єдиному державному реєстрі підприємств та організації України по Дніпропетровській області не значаться філії я(інші відокремлені підрозділи), для яких ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» (ідентифікаційний код 31485814) є головним підприємством.

Встановлення наявності/відсутності у власності чи користуванні у боржника земельних ділянок.

- вих.№02-01/24-56 від 08.11.20247 до Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області про наявність у боржника земельних ділянок.

Листом Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області вих.33-4-0.222- 6279/2-24 від 13.11.2024 повідомлено що за інформацією, наданою відділами управління забезпечення реалізації державної політики у сфері земельних відносин Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області, відомості щодо реєстрації земельних ділянок на праві власності чи праві користування за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» відсутні.

- вих.№02-01/24-68 від 08.11.20247 до Головного управління Держгеокадастру у м. Києві та Київській області про наявність у боржника земельних ділянок.

Листом до Головного управління Держгеокадастру у м. Києві та Київській області вих.33-10- 0.222-11453/2-24 від 26.11.2024 повідомлено, що за наявною в Головному управлінні інформацією відповідно до даних програмного забезпечення Державного земельного кадастру (НКС), відомості щодо реєстрації земельних ділянок в межах м. Києва та Київської області за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () відсутні.

Встановлення наявності/відсутності у власності боржника плавзасобів і суден.

- вих.№02-01/24-57 від 08.11.2024 до Державної служби морського і внутрішнього водного транспорту та судноплавства України про наявність у власності боржника плавзасобів і суден.

Листом Державної служби морського і внутрішнього водного транспорту та судноплавства України за вих.№19127/02-1-1/15-24 від 27.11.2024 повідомлено, що за наявною інформацією, яка міститься в електронних версіях Державного суднового реєстру України та Суднової книги України, відсутні відомості щодо зареєстрованих суден, власником або судновласником яких є ТОВ «ОРІОН СЕРВІС», .

Встановлення наявності/відсутності на балансі боржника державного майна.

- вих.№02-01/24-58 від 08.11.2024 до Регіонального відділення фонду державного майна України по Дніпропетровській, Запорізькій та Кіровоградській областях про наявність на балансі боржника державного майна.

Листом №18-09-04940 від 13.11.2024 Регіональне відділення фонду державного майна України по Дніпропетровській, Запорізькій та Кіровоградській областях повідомило, що Регіональне відділення не здійснювало приватизацію ТОВ «ОРІОН СЕРВІС», отже інформація стосовно наявності або відсутності державного майна за вказаним підприємством відсутня. ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» не належить до сфери управління Регіонального відділення, приватизацію не здійснювало.

- вих.№02-01/24-69 від 17.07.2024 до Регіонального відділення фонду державного майна України по місту Києві про наявність на балансі боржника державного майна.

Листом Регіонального відділення фонду державного майна України по місту Києві за вих.№930-12-1118 від 12.11.2024 повідомлено, що в інформаційно-пошуковій системі «ЕТАП» (база даних по приватизованих Регіональним відділенням об`єктах) ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» за кодом не значиться як покупець нерухомого майна, інформація про перебування на балансі ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» державного майна в Регіональному відділенні відсутня.

Встановлення наявності/відсутності на митних складах товарів боржника.

- вих.№02-01/24-59 від 08.11.2024 до Дніпропетровської митниці Державної митної служби України про здійснення боржником зовнішньоекономічної діяльності, акредитації ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» на митниці та перебування товарів, які знаходяться на митних ліцензійних складах та складах тимчасового зберігання.

Листом Дніпропетровської митниці Державної митної служби України вих.№7.5-3/27 14/6875 від 12.11.2024 повідомлено, що ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» не знаходиться на обліку у Дніпровській митниці як суб`єкт ЗЕД та не здійснювало митне оформлення товарів в зоні діяльності митниці за останні три роки, згідно бази даних митної статистики. На митних складах та складах тимчасового зберігання, які знаходяться в зоні діяльності Дніпровської митниці, відсутні товари, що надходили на адресу ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» .

- вих.№02-01/24-70 від 18.11.2024 до Київської митниці Державної митної служби України про здійснення боржником зовнішньоекономічної діяльності, акредитації ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» на митниці та перебування товарів, які знаходяться на митних ліцензійних складах та складах тимчасового зберігання.

Листом Київської митниці Державної митної служби України вих.№7.8-2/27/13/21274 від 18.11.2024 повідомлено, що станом на 15.11.2024 року ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () не перебувало та не перебуває в митних органах на обліку осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи, у зв`язку з чим інформація стосовно митного оформлення товарів ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () в Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» Київської митниці відсутня. В зоні діяльності Київської митниці інформація щодо фактів наявності товарів та інших майнових активів, що обліковуються за даним товариством на митних складах та складах тимчасового зберігання відсутня.

Встановлення наявності/відсутності зареєстрованого повітряного транспорту.

- вих.№02-01/24-60 від 08.11.2024 до Державної авіаційної служби України щодо наявності/відсутності зареєстрованого за боржником цивільного повітряного транспорту.

Листом Державної авіаційної служби України вих.№12/12.5-3834-24 від 12.11.2024 повідомлено, що у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» повітряні судна не зареєстровані.

Встановлення наявності/відсутності зареєстрованого залізничного транспорту.

- вих.№02-01/24-61 від 08.11.2024 до Філії «Головний інформаційно-обчислювальний центр» АТ «Українська залізниця» про наявність / відсутність зареєстрованих за боржником локомотивів та вантажних вагонів.

Листом за вих.№ГІОЦ-50/1832 від 13.11.2024 філія «Головний інформаційно обчислювальний центр» АТ «Українська залізниця» повідомила про відсутність реєстрації за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» локомотивів, вантажних вагонів та іншого залізничного транспорту.

Встановлення наявності/відсутності заборгованості за фактичними витратами на виплату та доставку пільгових пенсій.

- вих.№02-01/24-62 від 08.11.2024 до Головного управління ПФУ у Дніпропетровській області про надання відомостей щодо наявності/відсутності заборгованості за фактичними витратами на виплату та доставку пільгових пенсій у ТОВ «ОРІОН СЕРВІС».

Листом Головного управління Пенсійного фонду України у Дніпропетровській області за вих.№0400-010505-8/229737 від 19.11.2024 року повідомлено, що станом на 01.11.2024 по ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () відсутня заборгованість: зі сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, з відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за Списками № 1 та № 2; зі сплати страхових коштів на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. Окрім того, ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () відсутні на обліку у Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області справи, по яким здійснюються страхові виплати потерпілим внаслідок нещасних випадків (профзахворювань) на виробництві, та за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» () відсутні страхові виплати у зв`язку із тимчасовою втратою працездатності.

Встановлення наявності/відсутності об`єктів інтелектуальної власності.

- вих.№02-01/24-63 від 08.11.2024 до Державного підприємства «Український інститут інтелектуальної власності» щодо наявності / відсутності об`єктів прав інтелектуальної власності у ТОВ «ОРІОН СЕРВІС».

Листом Державної організації «Український національний офіс інтелектуальної власності та інновацій» вих. №8773/3103-04-24 від 18.11.2024 повідомлено, що за результатами іменного інформаційного пошуку станом на 18.11.2024 відомостей про об`єкти інтелектуальної власності, що зареєстровані за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» не виявлено.

Встановлення наявності/відсутності дозволів документів дозвільного чи декларативного характеру у сфері державного архітектурно-будівельного контролю та нагляду.

- вих.№02-01/24-64 від 08.11.2024 до Державної інспекції архітектури та містобудування України щодо наявності / відсутності дозволів документів дозвільного чи декларативного характеру у сфері державного архітектурно-будівельного контролю та нагляду у ТОВ «ОРІОН СЕРВІС».

Листом Державної інспекції архітектури та містобудування України за вих. № 6016/03/18-24 від 21.11.2024 повідомлено, що шляхом перевірки відомостей, які містяться в Реєстрі будівельної діяльності, за параметром пошуку «замовник будівництва Товариство з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС» () інформації та документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт, та документів, що засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, змін до них, їх скасування чи анулювання, станом на дату надання відповіді не виявлено.

Встановлення наявності / відсутності у власності боржника об`єктів нерухомого майна - ліквідатором було отримано інформаційну довідку № 404212119 від 18.11.2024 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів, згідно з якою не встановлено наявність об`єктів нерухомого майна, згідно якої за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» обліковується запис про обтяження № 17924771, вид обтяження: арешт нерухомого майна відповідно до постанови про арешт майна боржника та оголошення заборони його відчуження: 53051083 від 09.12.2016 року виданий Жовтневим відділом державної виконавчої служби м. Дніпропетровська ГТУЮ у Дніпропетровській області, стягувачем за яким є Держава в особі Жовтневого відділу державної виконавчої служби м. Дніпропетровська ГТУЮ у Дніпропетровській області . Проте, за даними Автоматизованої системи виконавчих проваджень виконавче провадження 53051083 є завершеним.

В свою чергу, арешт нерухомого майна ТОВ «ОРІОН СЕРВІС», який був накладений державним реєстратором Соборного відділу державної виконавчої служби міста Дніпра Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області Лисаковою Іриною Миколаївною на підставі постанови, про арешт майна боржника, серія та номер: 53051083 від 09.12.2016 року виданої Жовтневим відділом державної виконавчої служби м. Дніпропетровська ГТУЮ у Дніпропетровській області, станом на сьогоднішній день є не знятим, що в повній мірі перешкоджає ліквідатору Толстих А.В. виконувати свої повноваження визначені Кодексом України з процедур банкрутства щодо ліквідаційної процедури ТОВ «ОРІОН СЕРВІС».

Тому, враховуючи викладене ліквідатор ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. звернувся із листом до Начальника Соборного відділ державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Одеса) Олени Овсюк за вих.№02-01/24-83 від 29.01.2025 з проханням:

1. Скасувати усі арешти майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС» (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ), які були накладені під час здійснення виконавчого провадження № 53051083.

2. Звільнити майно Товариства з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС» (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ) з арешту, шляхом скасування арешту нерухомого майна, який зареєстрований в Державному реєстру речових прав на нерухоме майна та Реєстру прав власності на нерухоме майна, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна за номером запису про обтяження: 17924771 (спеціальний розділ) від 09.12.2016 12:56:46, який був накладений державним реєстратором Соборного відділу державної виконавчої служби міста Дніпра Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області Лисаковою Іриною Миколаївною на підставі постанови, про арешт майна боржника, серія та номер: 53051083 від 09.12.2016 виданої Жовтневим відділом державної виконавчої служби м. Дніпропетровська ГТУЮ у Дніпропетровській області.

3. Припинити арешт нерухомого майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС» (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ), який зареєстрований в Державному реєстру речових прав на нерухоме майна та Реєстру прав власності на нерухоме майна, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна за номером запису про обтяження: 17924771 (спеціальний розділ) від 09.12.2016 12:56:46, державним реєстратором Соборного відділу державної виконавчої служби міста Дніпра Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області Лисаковою Іриною Миколаївною на підставі постанови, про арешт майна боржника, серія та номер: 53051083 від 09.12.2016 року виданої Жовтневим відділом державної виконавчої служби м. Дніпропетровська ГТУЮ у Дніпропетровській області.

4. Виключити з Державного реєстру речових прав на нерухоме майна та Реєстру прав власності на нерухоме майна, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна запис про обтяження нерухомого майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС» (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ), який зареєстрований за номером запису про обтяження: 17924771 (спеціальний розділ) від 09.12.2016 12:56:46, державним реєстратором Соборного відділу державної виконавчої служби міста Дніпра Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області Лисаковою Іриною Миколаївною на підставі постанови, про арешт майна боржника, серія та номер: 53051083 від 09.12.2016 виданої Жовтневим відділом державної виконавчої служби м. Дніпропетровська ГТУЮ у Дніпропетровській області.

Проте, станом на звітну дату з Державного реєстру речових прав на нерухоме майна та Реєстру прав власності на нерухоме майна, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна запис про обтяження нерухомого майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС» (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ), який зареєстрований за номером запису про обтяження: 17924771 (спеціальний розділ) від 09.12.2016 12:56:46, державним реєстратором Соборного відділу державної виконавчої служби міста Дніпра Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області Лисаковою Іриною Миколаївною на підставі постанови, про арешт майна боржника, серія та номер: 53051083 від 09.12.2016 виданої Жовтневим відділом державної виконавчої служби м. Дніпропетровська ГТУЮ у Дніпропетровській області не вилучений.

Встановлення наявності / відсутності обтяжень рухомого майна.

- ліквідатором було отримано витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна №94669647 від 18.11.2024, згідно якого за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» не обліковуються відомості щодо обтяжень рухомого майна останнього.

Встановлення відкритих виконавчих проваджень.

Ліквідатором було отримано витяг з Автоматизованої системи виконавчих проваджень за ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» станом на звітну дату вбачається, наявне одне відкрите виконавче провадження.

Зважаючи на викладене повідомлення, ліквідатор встановив, що станом на 24.01.2025 року за даними Автоматизованої системи виконавчого провадження, на примусовому виконанні Соборному відділі державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції перебуває виконавче провадження за № 76825015, стягувачем за яким є Головне управління ДПС у Дніпропетровській області (Код ).

Зазначені вище факт зумовили необхідність звернення до Соборного відділу державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції щодо зупинення вчинення виконавчих дій у виконавчому проваджені № 76825015 та припинення арешту грошових коштів ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» вих. № 02-01/24-80 від 24.01.2025.

Станом на звітну дату, відповіді від Соборного відділу державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Одеса) ліквідатор ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» Толстих А.В. не отримав.

Про те, зазначений факт ніяк не впливає на формування ліквідаційного балансу ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» та подальшої ліквідації банкрута.

Наведене вище, свідчить про те що, у власності банкрута відсутнє будь-яке майно, що підлягає включенню до ліквідаційної маси, а у разі якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов`язаний окремо зазначити такі майнові активи у ліквідаційному балансі та подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.

Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника, що встановлено ч.1 ст.65 Кодексу України з процедур банкрутства.

Згідно з частиною 1 та 2 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства до повноважень ліквідатора належить проведення аналізу фінансового стану банкрута, а також передбачено право ліквідатора заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства.

Відповідна заява про покладення субсидіарної відповідальності може бути подана ліквідатором до суду у разі, коли буде встановлена недостатність майна боржника для повного задоволення вимог кредиторів у справі про банкрутство.

Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника, що встановлено частиною 1 статті 65 Кодексу України з процедур банкрутства.

Згідно з частиною 1 та 2 статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства до повноважень ліквідатора належить проведення аналізу фінансового стану банкрута, а також передбачено право ліквідатора заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства.

Відповідна заява про покладення субсидіарної відповідальності може бути подана ліквідатором до суду у разі, коли буде встановлена недостатність майна боржника для повного задоволення вимог кредиторів у справі про банкрутство.

За змістом частини 1 статті 215 Господарського кодексу України у випадках, передбачених законом, за порушення вимог законодавства про банкрутство, зокрема фіктивне банкрутство, приховування банкрутства або умисне доведення до банкрутства передбачена юридична відповідальність, яка покладається на суб`єкта підприємництва боржника, його засновників (учасників), власника майна, а також інших осіб. Частиною 3 цієї статті визначено, що умисним банкрутством визнається стійка неплатоспроможність суб`єкта підприємництва, викликана цілеспрямованими діями власника майна або посадової особи суб`єкта підприємництва, якщо це завдало істотної шкоди інтересам держави, суспільства або інтересам кредиторів, що охороняються законом.

Законодавством не конкретизовано, які саме дії чи бездіяльність складають об`єктивну сторону такого правопорушення.

Отже, належним чином проведені ліквідатором дієві заходи щодо встановлення осіб, які у разі доведеності їх шкідливих для боржника дій або бездіяльності, несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника, є можливістю для наповнення ліквідаційної маси банкрута і, як наслідок, відновлення майнових прав кредиторів щодо задоволення їх кредиторських вимог.

Ліквідатор, за наявності ознак банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, для забезпечення реалізації принципу безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі, подає таку заяву (про покладення субсидіарної відповідальності) не раніше ніж після реалізації об`єктів ліквідаційної маси та розрахунків з кредиторами на підставі вчинення такої реалізації у ліквідаційній процедурі при наявності обставин недостатності повного погашення кредиторської заборгованості банкрута.

З огляду на викладене та з урахуванням встановлених обставин під час здійснення ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю «ОРІОН СЕРВІС», ліквідатором встановлено не погашення кредиторської заборгованості банкрута, проте аналізуючи фінансовий стан банкрута, його майнові активи у поєднанні із дослідженням підстав виникнення стійкої фінансової неспроможності банкрута, відповідно до вимог ч. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатором не було встановлено дій та / або бездіяльності певних осіб пов`язаних з боржником , які у сукупності призвели до відсутності у нього майнових активів для задоволення вимог кредиторів.

Для отримання фінансової та податкової звітності ТОВ «ОРІОН СЕРВІС», розпорядник майна Толстих А.В. звернувся із запитами до Головного управління ДПС у Дніпропетровській області за вих.№02-01/24-03 від 01.08.2024, вих.№02-01/24-30 від 28.08.2024 та до Головного управління статистики у Дніпропетровській області за вих. № 02-01/24-08 від 01.08.2024 про надання копій податкової звітності, поданої ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» за останній звітний період, а також копій фінансової звітності (балансу), подані за останні 3 роки, а саме за період 31.07.2021 по 31.07.2024, що передував відкриттю провадження у справі про банкрутство та надання копій останнього акту перевірки, проведеного з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства щодо ТОВ «ОРІОН СЕРВІС».

Листом Головного управління ДПС у Дніпропетровській області за вих.№57392/6/04-36-12-04-04 від 15.08.2024, повідомлено, що наймані працівники на підприємстві відсутні, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, податкова та фінансова звітність за період з 31.07.2021 по 31.07.2024 до ГУ ДПС у Дніпропетровській області, не надавалась. Остання податкова декларація з податку на прибуток підприємства та фінансова звітність подана за 2015 рік від 22.02.2016. Остання податкова декларація з ПДВ подана за березень 2016 року від 19.04.2016.

Листом Головного управління статистики у Дніпропетровській області вих. №02-06/2067-24 від 09.08.2024 повідомлено, що станом на ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» з 31.07.2021 по 31.07.2024 статистичну та фінансову звітність на адресу Головного управління статистики у Дніпропетровській області не подавало.

Усе вище зазначене, дозволяє дійти висновку, що ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» вже досить тривалий час, понад три роки, що передували процедурі банкрутства, не здійснює господарську діяльність та не звітує щодо неї до контролюючих органів, керівні органи боржника за місцезнаходженням: 49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, не знаходяться, що унеможливлює на теперішній час проведення відповідно до Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційного становища та становище на ринках ТОВ «ОРІОН СЕРВІС».

Під час проведення ліквідаційної процедури ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» ліквідатор здійснив усю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника, детально ознайомився з отриманими від державних органів та державних реєстрів відомостей.

У зв`язку із відсутність фактичної господарської діяльності ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» протягом років що передували дню відкриття провадження у справі № 904/3141/24 ліквідатором не було встановлено ознак навмисного погіршення фінансово-господарського стану підприємства.

Також, ліквідатором, враховуючи фактичну відсутність господарської діяльності протягом останніх трьох календарних років до дня відкриття провадження у справі № 904/3141/24, зроблено висновок, що правочинів, вчинених ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» протягом трьох років, що передували відкриттю провадження у справі про банкрутство а саме за період з 31.07.2021 по 31.07.2024, що могли б бути визнані недійсними господарським судом у межах провадження у справі про банкрутство за заявою арбітражного керуючого або кредитора, та які завдали збитків боржнику або кредиторам, зокрема й з таких підстав: боржник виконав майнові зобов`язання раніше встановленого строку; боржник до відкриття провадження у справі про банкрутство взяв на себе зобов`язання, внаслідок чого він став неплатоспроможним або виконання його грошових зобов`язань перед іншими кредиторами повністю або частково стало неможливим; боржник здійснив відчуження або придбав майно за цінами, відповідно нижчими або вищими від ринкових, за умови що в момент прийняття зобов`язання або внаслідок його виконання майна боржника було (стало) недостатньо для задоволення вимог кредиторів; боржник оплатив іншій особі або прийняв майно в рахунок виконання грошових вимог у день, коли сума вимог кредиторів до боржника перевищувала вартість майна; боржник узяв на себе заставні зобов`язання для забезпечення виконання грошових вимог, не було вчинено.

Окрім зазначеного, враховуючи факт, відсутності в контролюючих органів фінансової та статистичної звітності ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» з 31.07.2021 по 31.07.2024 року, встановити момент та причини виникнення неплатоспроможності (загрози неплатоспроможності) ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» на даному етапі процедури банкрутства боржника не вбачається за можливе, через відсутність у ліквідатора доступу до бухгалтерської та іншої документації боржника, що свідчить про його господарську діяльність, доступу до рахунків боржника у банківських установах.

Отже, вище наведене свідчить про те, що питання доцільності звернення до суду з вимогами до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства ліквідатором ТОВ «ОРІОН СЕРВІС» повністю дослідилось, і йому була надана відповідна оцінка при складанні звіту за підсумками ліквідаційної процедури, звернення з такими вимогами є правом ліквідатора, але реалізація такого права вирішується в кожному конкретному випадку з врахуванням обставин справи.

12.11.2025 відбулося засідання комітету кредиторів у справі №904/3141/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ), що підтверджується Протоколом №3, на якому було вирішено:

1. Схвалити звіт ліквідатора ТОВ "ОРІОН СЕРВІС" за підсумками ліквідаційної процедури вих.№02-01/24-93 від 12.11.2025;

2. Схвалити ліквідаційний баланс ТОВ "ОРІОН СЕРВІС" станом на 12.11.2025;

3. Зобов`язати ліквідатора ТОВ "ОРІОН СЕРВІС" Толстих А.В. підготувати та подати до Господарського суду Дніпропетровської області клопотання про ліквідацію ТОВ "ОРІОН СЕРВІС" ідентифікаційний код:31485814;

4. Визнати дії ліквідатора арбітражного керуючого Толстих А.В. щодо проведення ліквідації ТОВ "ОРІОН СЕРВІС" за період з 29.10.2024-12.11.2025.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджено звіт ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом.

КУзПБ передбачена певна сукупність дій, яку необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків, які додаються до звіту ліквідатора і є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, що проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури. Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти заходів спрямованих на виявлення активів боржника, при цьому ні у кого не повинен виникати обґрунтований сумнів, щодо їх належного здійснення (принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі).

На необхідності дотримання зазначеного принципу неодноразово зверталася увага Касаційним господарським судом у складі Верховного Суду зокрема у постановах від 08.05.2018 у справі №904/5948/16, від 02.07.2019 у справі №5011-46/1733-2012, від 12.09.2019 у справі №914/3812/15, від 28.11.2019 у справі №18/1971/12, від 27.02.2020 у справі № 910/21227/16, від 25.06.2020 у справі № 44/484-б, від 27.10.2020 у справі № 28/29-б-43/212-2012.

Разом з тим принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора встановлює критерій обґрунтованості сумнівів щодо повноти дій ліквідатора, з урахуванням чого покладає на кредитора або іншу особу, яка оспорює дотримання цього принципу, обов`язок обґрунтовувати, що саме не вчинив ліквідатор і як це вплинуло на результат формування ліквідаційної маси (див. подібні за змістом висновки сформовані у постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 06.06.2018 у справі № 904/4863/13, від 28.11.2019 у справі № 904/6144/16, від 10.12.2020 у справі № 916/95/18).

Аналізуючи виконані ліквідатором заходи в ході ліквідаційної процедури, слід зазначити, що ним здійснено всі необхідні дії, передбачені Кодексом України з процедур банкрутства (КУзПБ).

Принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора, дотримання якого неодноразово було висвітлено у постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду, в даному випадку дотримано в повному обсязі. Всі можливі заходи щодо виявлення та реалізації активів банкрута проведені, а грошові кошти, розподілені відповідно до черговості, встановленої ст. 64 КУзПБ, що має наслідком затвердження даного звіту, постановлення ухвали про припинення юридичної особи та закриття провадження у справі.

Заперечень проти закриття провадження у справі №904/3141/24 заявлено не було.

Господарський суд, враховуючи вжиті ліквідатором заходи по розшуку майна, вважає за можливе затвердити звіт ліквідатора, ліквідувати юридичну особу банкрута, провадження у справі про банкрутство закрити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, ст.65, п.5 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд

УХВАЛИВ:

Затвердити ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ).

Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ).

Припинити повноваження ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ) арбітражного керуючого Толстих Андрія Володимировича (свідоцтво №735 від 24.04.2013) (49000, м. Дніпро, вул. Харківська, буд. 8-А, офіс 7).

Згідно з ч.7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства вважати погашеними вимоги кредиторів, що не погашені у зв`язку з недостатністю майна банкрута Товариства з обмеженою відповідальністю "ОРІОН СЕРВІС" (49027, м. Дніпро, пл. Шевченка, буд. 5, ).

Відповідно до частини 4 ст.90 Кодексу України з процедур банкрутства вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Провадження у справі закрити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття - 02.12.2025 та може бути оскаржена в порядку, передбаченому статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.

Суддя А.Є. Соловйова