ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РІШЕННЯ

11 вересня 2025 року Справа № 903/25/25 (903/687/25)

За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І.

про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів

у справі №903/25/25

за заявою Акціонерного товариства «Райффайзен Банк», м.Київ

до Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК», м.Луцьк

про банкрутство

Суддя Шум Микола

Секретар с/з Сосновська Юлія

Учасники справи:

розпорядник майна: Демчан О. І.

в с т а н о в и в:

Ухвалою суду від 30.01.2025 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, ). Визнано вимоги ініціюючого кредитора - Акціонерного товариства «Райффайзен Банк» (вул. Алмазова Генерала, буд. 4а, м.Київ, 01011, ) до Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, ) в сумі 122 465 415, 21 гривень (сто двадцять два мільйони чотириста шістдесят п`ять тисяч чотириста п`ятнадцять гривень 21 копійок), з яких: перша черга - 102 280,00 грн. (з яких судовий збір 30 280,00 грн. та авансування винагороди арбітражному керуючому в розмірі 72 000,00 грн.); позачергово - 122 363 135, 21 грн., вимоги забезпечені заставою рухомого майна боржника (заставодавець), що підлягають окремому включенню. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, ). Введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, ) строком на сто сімдесят календарних днів по 19 липня 2025 року. Розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, ) призначено арбітражного Демчан Олександра Івановича, що діє на підставі Свідоцтва про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №1732 від 11.11.2015 року. Адреса для листування: 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 88, а/с 210. Адреса офісу: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 16/108, каб. 17. тел. моб. НОМЕР_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1 Пристановлено оприлюднити на офіційному веб-порталі судової влади України оголошення (повідомлення) про відкриття Господарським судом Волинської області провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, ). Розгляд справи в попередньому засіданні призначено на 18.03.2025.

Ухвалою суду від 15.04.2025 припинено повноваження керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, Волинська обл., Луцький р-н, місто Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1; код 21736857) громадянина України ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер: НОМЕР_2 ) та покладено виконання обов`язків керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» 43010, Волинська обл., Луцький р-н, місто Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1; код 21736857) на розпорядника майна боржника - арбітражного керуючого Демчана Олександра Івановича (01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 16/108, каб.17; ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ; дата народження ІНФОРМАЦІЯ_2 ; свідоцтво №1732 від 11.11.2015).

Ухвалою суду 09.06.2025 затверджено реєстр вимог конкурсних кредиторів боржника.

02.07.2025 через Електронний суд заява Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. про покладення солідарної відповідальності на членів органів управління ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» за незадоволення вимог кредиторів.

Розпорядник майна боржника просить суд:

Прийняти до розгляду та задовольнити дану заяву.

Витребувати в Виконавчого комітету Луцької міської ради (місцезнаходження: 43025, м. Луцьк, вул. Богдана Хмельницького, 19) копію реєстраційної справи ТОВ «Волиньтабак» (ідентифікаційний код 21736857).

Покласти на ОСОБА_3 (РНОКПП: НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , РНОКПП: НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), Товариство з обмеженою відповідальністю «Роздрібні мережі» (43006, м. Луцьк, вул. Вахтангова, буд. 14, ідентифікаційний код 40236345), ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 , РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП: НОМЕР_2 ), Товариство з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД» (01103, м. Київ, вул.Бойчука Михайла, буд. 43, офіс 5, ідентифікаційний код 42951405), Товариство з обмеженою відповідальністю «ЛІАРД ФІНАНС» (03150, м. Київ, вул. Лабораторна, буд. 33/37, ідентифікаційний код 43575707), Товариство з обмеженою відповідальністю «КОЛОПРИМ» (03057, м. Київ, вул.Довженка Олександра, буд. 3, ідентифікаційний код 45218378) солідарну відповідальність за незадоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, м. Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1, ідентифікаційний код 21736857).

Стягнути солідарно з ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , РНОКПП: НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), Товариства з обмеженою відповідальністю «Роздрібні мережі» (43006, м. Луцьк, вул. Вахтангова, буд. 14, ідентифікаційний код 40236345) ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 , РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП: НОМЕР_2 ), Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД» (01103, м. Київ, вул.Бойчука Михайла, буд. 43, офіс 5, ідентифікаційний код 42951405), Товариства з обмеженою відповідальністю «ЛІАРД ФІНАНС» (03150, м. Київ, вул. Лабораторна, буд. 33/37, ідентифікаційний код 43575707), Товариства з обмеженою відповідальністю «КОЛОПРИМ» (03057, м. Київ, вул.Довженка Олександра, буд. 3, ідентифікаційний код 45218378) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, м. Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1, ідентифікаційний код 21736857) суму непогашених кредиторських вимог до ТОВ «Волиньтабак» у загальному розмірі 284 534 306,00 грн (двісті вісімдесят чотири мільйони п`ятсот тридцять чотири тисячі триста шість гривень).

В разі задоволення даного позову видати судові накази з реквізитами виконавчого документа.

Ухвалою суду від 08.07.2025 постановлено:

1. Заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. від 02.07.2025 (вх.№01-52/732/25) про покладення солідарної відповідальності на членів органів управління ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» та стягнення грошових коштів у справі №903/25/25 прийняти та призначити до розгляду на 12.08.2025 на 12:20 год.

2. Запропонувати учасникам справи, а також ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , Товариству з обмеженою відповідальністю «Роздрібні мережі», ОСОБА_5 , ОСОБА_1 , Товариству з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», Товариству з обмеженою відповідальністю «ЛІАРД ФІНАНС», Товариству з обмеженою відповідальністю «КОЛОПРИМ» протягом 15 днів з дня отримання цієї ухвали суду: подати пояснення по суті заяви про покладення солідарної відповідальності на членів органів управління ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» та стягнення грошових коштів.

3. Витребувати у Виконавчого комітету Луцької міської ради (місцезнаходження: 43025, м. Луцьк, вул. Богдана Хмельницького, 19) копію реєстраційної справи ТОВ «Волиньтабак» (ідентифікаційний код 21736857).

В найкоротші строки з моменту отримання цієї ухвали реєстраційну справу надати суду (пр.Волі, 54а, м. Луцьк, E-mail: ) супровідним листом із зазначенням номеру справи

У зв`язку з перебуванням судді Шума М.С. з 04.08.2025 по 15.08.2025 у відпустці/на лікарняному, судове засідання по справі №903/25/25 (903/687/25), що призначено на 12.08.2025, не відбулося.

Ухвалою суду від 19.08.2025 заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. від 02.07.2025 (вх.№01-52/732/25) про покладення солідарної відповідальності на членів органів управління ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» та стягнення грошових коштів призначено до розгляду на 09.09.2025 на 11:30 год.

30.07.2025 до суду надійшли пояснення по суті заяви про притягнення до солідарної відповідальності від ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 просить суд поновити йому строк на подання пояснень та відмовити в задоволенні Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів.

До пояснень долучено докази їх надіслання іншим учасникам справи.

31.07.2025 до суду надійшли пояснення (заперечення) по суті заяви про притягнення до солідарної відповідальності від представника ОСОБА_5 .

Представник ОСОБА_5 просить суд поновити йому строк на подання пояснень та відмовити в задоволенні Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів.

До пояснень долучено докази їх надіслання іншим учасникам справи.

29.08.2025 через електронний суд від розпорядника майна Демчан О. І. надійшли заперечення на пояснення щодо заяви про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів з доказами надіслання іншим учасникам справи.

З метою дотримання принципу змагальності сторін, суд протокольною ухвалою від 09.09.2025 поновлює ОСОБА_3 та ОСОБА_5 строк на подання до суду пояснень/заперечень по суті заяви про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів.

На виконання вимог ухвали суду від 08.07.2025 про витребування у Виконавчого комітету Луцької міської ради копії реєстраційної справи ТОВ «Волиньтабак» (ідентифікаційний код 21736857) 30.07.2025 до суду від Відділу реєстрації бізнесу Департаменту ЦНАП у місті Луцьку Луцької міської ради надійшли матеріали реєстраційної справи ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК», які досліджені судом та враховані при постановленні процесуального рішення по суті заяви.

В клопотанні від 09.09.2025 представник ОСОБА_5 просить суд розгляд справи відкласти, оскільки на 09.09.2025 призначено розгляд апеляційної скарги ініціюючого кредитора на ухвалу суду про затвердження реєстру вимог кредиторів у справі про банкрутство ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК».

Відкладення розгляду справи є правом та прерогативою суду, основною умовою для якого є неможливість вирішення спору у відповідному судовому засіданні.

В даному випадку представником ОСОБА_5 не надано доказів, які унеможливлюють вирішення спору в даному судовому засіданні.

Як вказано у Рішенні Конституційного суду України від 02.11.2004р. №15-рп/2004 верховенство права - це панування права в суспільстві. Одним з проявів верховенства права є те, що право не обмежується лише законодавством як однією з його форм, а включає й інші соціальні регулятори, зокрема норми моралі, традиції, звичаї тощо, які легітимовані суспільством і зумовлені історично досягнутим культурним рівнем суспільства. Всі ці елементи права об`єднуються якістю, що відповідає ідеології справедливості, ідеї права, яка значною мірою дістала відображення в Конституції України.

Статтею 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, 1950 року, учасником якої є Україна, закріплено право кожного на розгляд його справи судом упродовж розумного строку. Тобто зловживання процесуальними правами, спрямоване на свідоме невиправдане затягування судового процесу, порушує права інших учасників цього процесу та вимоги названих Конвенції і Кодексу.

Застосовуючи практику Європейського суду з прав людини під час розгляду справи ч.1 ст.6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, слід зазначити, що право особи на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку кореспондується з обов`язком добросовісно користуватися наданими законом процесуальними правами, утримуватись від дій, що зумовлюють затягування судового процесу, та вживати надані процесуальним законом заходи для скорочення періоду судового провадження (п. 35 рішення від 07.07.1989р. Європейського суду з прав людини у справі "Юніон Еліментарія Сандерс проти Іспанії"(Alimentaria Sanders S.A. v. Spain).

Обов`язок швидкого здійснення правосуддя покладається, в першу чергу, на відповідні державні судові органи. Нездатність суду ефективно протидіяти недобросовісно створюваним учасниками справи перепонам для руху справи є порушенням ч.1 ст.6 даної Конвенції (§ 66, 69 рішення Європейського суду з прав людини від 08.11.2005р. у справі "Смірнова проти України"). Роль національних суддів полягає у швидкому та ефективному розгляді справ (§51 рішення Європейського суду з прав людини від 30.11.2006р. у справі "Красношапка проти України").

Відповідно до Листа Верховного Суду України головам апеляційних судів України №1-5/45 від 25.01.2006р., у цивільних, адміністративних і господарських справах перебіг провадження для цілей статті 6 Конвенції розпочинається з моменту подання позову і закінчується винесенням остаточного рішення у справі.

Критерії оцінювання "розумності" строку розгляду справи є спільними для всіх категорій справ (цивільних, господарських, адміністративних чи кримінальних). Це - складність справи, поведінка заявника та поведінка органів державної влади (насамперед, суду). Відповідальність держави за затягування провадження у справі, як правило, настає у випадку нерегулярного призначення судових засідань, призначення судових засідань з великими інтервалами, затягування при передачі або пересиланні справи з одного суду в інший, невжиття судом заходів до дисциплінування сторін у справі, свідків, експертів, повторне направлення справи на додаткове розслідування чи новий судовий розгляд.

Всі ці обставини судам слід враховувати при розгляді кожної справи, оскільки перевищення розумних строків розгляду справ становить порушення прав, гарантованих п.1 ст.6 Конвенції про захист прав і основних свобод людини, а збільшення кількості звернень до Європейського суду з прав людини не лише погіршує імідж нашої держави на міжнародному рівні, але й призводить до значних втрат державного бюджету.

При цьому, суд враховує правову позицію ОСОБА_5 щодо обставин справи та документальних доказів, яку він висловив у письмовому запереченні на заяву розпорядника майна боржника.

Суд протокольною ухвалою від 09.09.2025 відмовив у задоволенні клопотання представника ОСОБА_5 про відкладення розгляду справи. В матеріалах справи наявні заперечення ОСОБА_5 по суті заяви, явка учасників справи в судове засідання обов`язковою не визнавалася.

Розпорядник майна боржника в судовому засіданні заяву про покладення солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів підтримав повністю.

В матеріалах справи міститься повідомлення про вручення поштового відправлення ОСОБА_4 . Процесуальні документи, що надіслані на ОСОБА_1 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ТОВ «КОЛОПРИМ», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «Роздрібні мережі» повернуті на адресу суду з відміткою «адресат відсутній за вказаною адресою». Процесуальні документи надіслані відповідачам за належними адресами. Ухвали суду також надсилалися на відомі суду електронні адреси юридичних осіб.

Відповідно до пункту 4 частини 6 статті 242 ГПК України днем вручення судового рішення є день проставлення у поштовому повідомленні відмітки про відмову отримати копію судового рішення чи відмітки про відсутність особи за адресою місцезнаходження, місця проживання чи перебування особи, повідомленою цією особою суду.

Відповідно до частин 3, 7 статті 120 ГПК України виклики і повідомлення здійснюються шляхом вручення ухвали в порядку, передбаченому цим Кодексом для вручення судових рішень. Учасники судового процесу зобов`язані повідомляти суд про зміну свого місцезнаходження чи місця проживання під час розгляду справи. У разі відсутності заяви про зміну місця проживання ухвала про повідомлення чи виклик надсилається учасникам судового процесу, які не мають офіційної електронної адреси, та за відсутності можливості сповістити їх за допомогою інших засобів зв`язку, які забезпечують фіксацію повідомлення або виклику, за останньою відомою суду адресою і вважається врученою, навіть якщо відповідний учасник судового процесу за цією адресою більше не знаходиться або не проживає.

Отже, у разі якщо ухвалу про вчинення відповідної процесуальної дії направлено судом за належною адресою, тобто повідомленою суду стороною, і повернуто підприємством зв`язку з посиланням на відсутність (вибуття) адресата, відмову від одержання, закінчення строку зберігання поштового відправлення тощо, то вважається, що адресат повідомлений про вчинення відповідної процесуальної дії.

Також необхідно зазначити, що за змістом статті 2 Закону України "Про доступ до судових рішень" кожен має право на доступ до судових рішень у порядку, визначеному цим Законом. Усі судові рішення є відкритими та підлягають оприлюдненню в електронній формі.

Разом із тим право на доступ до суду не є абсолютним та може підлягати обмеженням, оскільки право на доступ до суду за свою природою потребує регулювання державою. Отже, кожна держава встановлює правила судової процедури, зокрема й процесуальні заборони та обмеження, зміст яких - не допустити безладного перебігу судового процесу (рішення Європейського суду з прав людини від 20.05.2010 у справі "Пелевін проти України").

Сторони у розумні інтервали часу мають вживати заходів, щоб дізнатися про стан відомого їм судового провадження, та зобов`язані сумлінно користуватися наданими їм процесуальними правами.

Ураховуючи наведене, судом дотримано всіх необхідних вимог щодо повідомлення відповідачів за заявою про вчинення відповідних процесуальних дій.

Сам лише факт неотримання кореспонденції, якою суд, з додержанням вимог процесуального закону, надсилав ухвали для вчинення відповідних дій за належною адресою та які повернулись до суду у зв`язку з відсутністю адресата, не може вважатися поважною причиною невиконання ухвали суду.

Аналогічна правова позиція викладена у постанові Верховного Суду від 16.05.2018 по справі № 910/15442/17.

В судовому засіданні 09.09.2025 оголошено перерву на стадії оголошення рішення до 11.09.2025 до 10:05 год.

В клопотанні від 11.09.2025 представник ОСОБА_5 просить суд розгляд справи відкласти.

В матеріалах справи наявні заперечення ОСОБА_5 на заяву про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів.

Перерва оголошена на стадії оголошення рішення. Суд не вбачає підстав для відкладення розгляду заяви на відповідному етапі її розгляду, а відтак протокольною ухвалою від 11.09.2025 відмовлено у задоволенні клопотання представника ОСОБА_5 про відкладення розгляду справи.

Заява Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів обґрунтована таким:

Ухвалою Господарського суду Волинської області від 09.06.2025 у справі №903/25/25 та 30.05.2025 затверджено перелік конкурсних кредиторів, розмір їх вимог за грошовими зобов`язаннями, черговість задоволення кожної вимоги, а саме: АТ «Райффайзен Банк», ТОВ «Авангард-Плюс», ТОВ «Львівський тютюн», ТОВ «Регіональний центр логістики та дистриб`юції», Головне управління ДПС у Вінницькій області, ТОВ «Торговий дім «Марвел», ТОВ ««Цейлон», ПМУ ДПС по роботі з великими платниками податків.

Стан загрози неплатоспроможності згідно абз. 1 ч. 6 ст. 34 КУзПБ виник з 05.01.2024, оскільки на цю дату боржник заборгував перед, як мінімум, двома кредиторами ТОВ «Львівський тютюн» та ТОВ «Торговий дім «Марвел».

ТОВ «Волиньтабак» протягом всього досліджуваного періоду (01.01.2022 по 31.12.2023) мало ознаки стійкої неплатоспроможності: станом на початок 2021 року та станом на кінець 2023 року показник поточної платоспроможності мав від`ємне значення (-456233,0) тис. грн. та (- 823934,0) тис. грн. відповідно.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (грошової платоспроможності), значення якого не повинно бути менше >0,2 з тенденцією до збільшення, у ТОВ «Волиньтабак» станом на 01.01.2022 та 31.12.2023 був рівний 0,0 та є критично меншим рекомендованого значення та безумовно говорить про те, що товариство не може погасити будь-яку частину своїх боргів негайно.

Останню фінансову звітність ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» подавало за 2023 рік, що вказує на фактичне припинення діяльності компанії з кінця 2023 року, причому господарську діяльність боржника було припинено у незаконний спосіб.

Розпорядником майна 18.06.2025 було проведено інвентаризацію активів та зобов`язань ТОВ «Волиньтабак» за результатами якої із активів було виявлено лише

- дебіторську заборгованість в розмірі 398,7 тис. грн. В ПМУ ДПС по роботі з ВПП;

- корпоративні права в ТОВ «СІГМА-С ТРЕЙД» номінальною вартістю 21 000 000,00 (станом на 05.01.2024 розмір частки становив 40 000 000,00 грн);

- 84 818,86 грн залишку коштів на банківських рахунках;

- 4/100 частки нежитлового приміщення у будівлі загальною площею 1758,1 кв.м, що знаходиться за адресою Волинська область, Ковельський район, смт.Ратне, вул.1-го Травня, 1, первісна вартість якого становила 63 060 грн згідно договору купівлі продажу нежитлового приміщення від 27.04.2004;

- транспорті засіб марки- ISUZU NQR-71, колір синій, 2005 року випуску (НОМЕР_7), місцезнаходження якого невідоме;

- транспорті засіб марки- ISUZU NQR-71, колір білий, 2006 року випуску (НОМЕР_8), місцезнаходження якого невідоме;

- транспортний засіб марки- ЗИЛ 5301, колір білий, 2006 року випуску (НОМЕР_9), місцезнаходження якого невідоме;

- транспортний засіб марки- ЗИЛ 5301, колір синій, 2006 року випуску (НОМЕР_10), місцезнаходження якого невідоме, інших оборотних активів та основних засобів, що належать ТОВ «Волиньтабак» виявлено не було.

З цього слідує, що загальна вартість виявлених активів за результатами інвентаризації становить 21 147 878,86 грн., що є меншим за сукупну заборгованість у 78 658 379,00 грн перед ТОВ «Львівський тютюн» та ТОВ «Торговий дім «Марвел».

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру речових прав на нерухоме майно відносно суб`єкта ТОВ «Волиньтабак» на праві власності - не зареєстровано.

Відповідно до відповіді РСЦ МВС за боржником виявлено чотири транспортні засоби, проте їх місцезнаходження невідоме.

Крім того, нездатність забезпечити вимоги кредиторів підтверджується тим, що боржником не здійснювалося погашення заборгованості перед кредиторами.

Стан загрози неплатоспроможності згідно абз. 1 ч. 6 ст. 34 КУзПБ виник з 05.01.2024, оскільки на цю дату боржник заборгував перед двома кредиторами ТОВ «Львівський тютюн» та ТОВ «Торговий дім «Марвел». Таким чином, з 05.02.2024, органи управління боржника зобов`язані були звернутись до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство не пізніше.

Факт вчинення уповноваженими особами ТОВ «Волиньтабак» відповідного правопорушення підтверджується тим, що відповідні заяви до суду не надходили, провадження у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак» відкрито лише 30.01.2025 на підставі заяви АТ «Райффайзерн Банк» від 06.01.2025.

Відповідно до п.10.1. Статуту (в редакції від 17.03.2025) ТОВ «Волиньтабак» органами управління Товариства є Загальні збори учасників Товариства, Генеральний директор Товариства.

Відповідно до п.12.2. Статуту, особа призначається генеральним директором на звільняється з посади генерального директора рішенням Загальних зборів учасників.

Відповідно до п.12.8. Статуту (в редакції від 17.03.2025) до повноважень генерального директора належить, зокрема: укладання від імені товариства договорів та виступає розпорядником майна, здійснення оперативного керівництва поточною діяльністю товариства, видає довіреності на право вчиняти дії від імені товариства.

Відповідно до п.12.10. Статуту, генеральний директор товариства несе відповідальність перед товариством за збитки заподіяні товариству його винними діями або бездіяльністю.

Таким чином, органами управління ТОВ «Волиньтабак» були (є) Загальні збори учасників та виконавчий орган - одноосібний Генеральний директор.

Відповідно до витягів з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань у період з 05.01.2024 керівниками боржника були ОСОБА_3 (з 28.11.2017 по 03.04.2024) та ОСОБА_1 (з 03.04.2024 по 15.04.2025), засновниками (учасниками) ТОВ «Волиньтабак» є ОСОБА_4 (з 29.09.2009 по сьогодні, частка у статутному капіталі 60 000 грн), ТОВ «Роздрібні мережі» (з 01.01.2017 по сьогодні; частка у статутному капіталі в розмірі 59 940 000 грн), ОСОБА_5 одночасно був КБФ ТОВ «Роздрібні мережі» та КБФ ТОВ «Волиньтабак», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД» (з 23.07.2024 по сьогодні), ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС» (з 23.07.2024 по сьогодні), ТОВ «КОЛОПРИМ» (з 23.07.2024 по сьогодні).

Крім того, ОСОБА_1 , якого призначено керівником з 03.04.2024, та нові учасники боржника ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ», які увійшли до складу учасників 23.07.2024, тобто після фактичного спливу місячного строку з моменту виникнення неплатоспроможності, визначеного абз. 1 ч. 6 ст. 34 КУзПБ, не звільняється від покладення на них солідарної відповідальності.

ОСОБА_1 , у якості керівника боржника та нові учасники боржника ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ» зобов`язані були дослідити фінансовий стан підприємства. З цього слідує, що у місячний строк з моменту призначення на посаду керівника ОСОБА_1 та входження нових учасників, ці особи були зобов`язані виконати вимоги абз. 1 ч. 6 ст. 34 КУзПБ, проте жодних дій ними не вчинялось.

Оскільки у весь період перебування ТОВ «Волиньтабак» у стані загрози неплатоспроможності, членами органів управління боржника, що були безумовно обізнаними про фінансовий стан боржника, та з огляду на виникнення стану загрози неплатоспроможності боржника мали звернутись із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак»:

Об`єктивна сторона правопорушення, вчиненого ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ТОВ «Роздрібні мережі», ОСОБА_5 , ОСОБА_1 , ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ» полягає в тому, що після настання строку виконання ТОВ «Волиньтабак» грошових зобов`язань перед кредиторами, попри той факт що, підприємство не мало об`єктивної можливості виконати такі зобов`язання, що було очевидно та достеменно відомо членам органів управління боржника, не звернулись до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак» (шахрайська, фраудаторна поведінка).

Суб`єктивна сторона правопорушення, вчиненого ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ТОВ «Роздрібні мережі», ОСОБА_5 , ОСОБА_1 , ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ» полягає в тому, що останні умисно, свідомо, з метою доведення до банкрутства ТОВ «Волиньтабак», попри очевидну обізнаність про стан загрози неплатоспроможності підприємства, не звернулись у місячний термін до Господарського суду Волинської області із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство боржника.

Матеріали справи не містять будь-яких доказів, які б підтверджували вжиття зазначеними особами заходів для відновлення платоспроможності боржника. Крім того, станом на дату подання цієї заяви залишаються непогашеними вимоги кредиторів до боржника на суму 284 534 306,00 грн., наявний причинно-наслідковий зв`язок між неподанням заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство членами органів управління ТОВ «Волиньтабак» та непогашенням зазначеної заборгованості.

Беручи до уваги наявність презумпції вини керівника, органів управління та презумпцію завдання шкоди боржнику (опосередковано - його кредиторам) доведенням до банкрутства, враховуючи відсутність у матеріалах справи доказів, які б доводили інакше, наявність причинно-наслідкового зв`язку між неподанням заяви та незадоволенням вимог кредиторів боржника, дії ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ТОВ «Роздрібні мережі», ОСОБА_5 , ОСОБА_1 , ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ» з неподання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак» є умисними, винними та свідомими, останні в повні мірі усвідомлювали реальну шкоду від невиконання зобов`язань щодо подання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство в майбутньому.

Крім того, розпорядник майна зазначає щодо покладення солідарної відповідальності на ОСОБА_5 (КБФ з 17.12.2020 по 24.07.2024), який фактично здійснював контроль та управління боржником та до відкриття провадження про банкрутство мав значний вплив на ТОВ «Волиньтабак» через його учасника ТОВ «Роздрібні мережі», де ОСОБА_5 володіє 22,5%.

Згідно зі ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства, відповідальність за несвоєчасне звернення до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство може бути покладена на керівника або орган управління юридичної особи.

Характер і масштаб втручання КБВ ОСОБА_5 у діяльність боржника, прослідковується через:

повну залежність керівника від КБВ;

фактичне здійснення управління бізнесом;

надання обов`язкових для виконання вказівок керівникові;

схеми виведення активів, що відбувалися під прямим контролем КБВ, який опосередковано впливав на діяльність боржника через ТОВ «Роздрібні мережі»;

волевиявлення КБВ через ТОВ «Роздрібні мережі» при прийнятті рішення, оформленого протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Волиньтабак» від 30.07.2025 за яким тимчасово призупинено діяльність боржника з дистрибуції тютюнових виробів.

Вказане свідчить про ідентичний рівень відповідальності КБВ та органів управління

Заперечення по суті заяви про притягнення до солідарної відповідальності від ОСОБА_3 обґрунтовано таким:

Щодо загрози неплатоспроможності боржника, її встановлення, моменту з якого обчислюється строк на звернення керівника боржника до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство, доказів підтвердження факту перевищення розміру грошових зобов`язань боржника перед кредиторами.

В своїх письмових поясненнях заявник - розпорядник майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчан О. І. обставини та докази, які свідчать про прийняття керівником боржника ОСОБА_3 нераціональних, економічно-необґрунтованих рішень, всупереч інтересам товариства-боржника та його статуту, в рахунок чого у боржника виникла відповідна сума кредиторської заборгованості, яку боржник не міг задовольнити (погасити).

Щодо спростування твердження розпорядника майна про виникнення загрози неплатоспроможності згідно абз. 1 ч. 6 ст. 34 КУзПБ з 05.01.2024, оскільки на цю дату боржник заборгував перед, як мінімум, двома кредиторами ТОВ «Львівський тютюн» та ТОВ «Торговий дім «Марвел».

Дійсно, як вказує заявник та підтверджено матеріалами поданої заяви і справи про банкрутство ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» станом на 05.01.2024 у боржника існувала заборгованість щонайменше перед двома кредиторами, строк виконання яких настав, а саме: перед ТОВ «Львівський тютюн» на суму 78 000 000,00 грн - травень 2019 року, що підтверджується умовами договору поставки №10/06-18 від 29.05.2018, перед ТОВ «Торговий дім «Марвел» на суму 658 379,00 грн - 05.01.2024 по 10.01.2024, що підтверджується умовами договору купівлі-продажу №7-011112 від 11.02.2012.

З наведеного можливо констатувати, що борги ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» перед кредиторами виникли в різний період часу, починаючи з травня 2019 року та закінчуючи січнем 2024 року. Крім того, загальний розмір заборгованості боржника станом на 05.01.2024 перед кредиторами становив 78 658 379, 00 грн.

Разом з тим, в той самий момент (звітний період) був відсутній факт перевищення у боржника сумарного розміру вищевказаних грошових зобов`язань над розміром всіх активів боржника, які в своєї сукупності (в разі їх недостатності) могли б свідчити про ознаки загрози неплатоспроможності боржника.

Загальний розмір всіх активів боржника станом на березень 2024 року складав суму 963 685 000, 00 грн, яка перевищувала наявну кредиторську заборгованість ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК», що була підтверджена документально у загальному розмірі 78 658 379,00 грн. Відтак, у ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» була відсутня загроза неплатоспроможності станом на 31.03.2024 у розуміння приписів ч. 6 ст. 34 КУзПБ.

Період виконання відповідачем ОСОБА_3 повноважень керівника боржника (станом на 02.04.2024) ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» вів активну господарську діяльність, що підтверджується постійним рухом коштів, які направлялися також на оплату транспортних послуг, оренди, заробітної плати, товарів, тощо.

На переконання ОСОБА_3 боржник був здатен забезпечити за рахунок наявних на той час активів (основних та оборотних засобів) виконання грошових зобов`язань перед вищевказаними кредиторами. Враховуючи специфіку, характер підприємницької діяльності боржника, фінансові ускладнення, підстав для звернення до суду керівника боржника із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство у порядку ч.6 ст. 34 КУзПБ не було.

ОСОБА_3 вважає, що заявником не доведено суду наявності у боржника ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» стану загрози неплатоспроможності в період виконання Відповідачем ОСОБА_3 повноважень керівника боржника (станом на 02.04.2024), оскільки для встановлення загрози неплатоспроможності боржника, враховуючи конструкцію ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства, необхідна наявність не тільки боргів щонайменше перед двома кредиторами, строк виконання зобов`язань яких настав, а й перевищення в той самий момент (звітний період) у боржника сумарного розміру грошових зобов`язань кредиторів над розміром всіх активів боржника, які в своїй сукупності (в разі їх недостатності) могли б свідчати про ознаки загрози неплатоспроможності боржника.

Заперечення по суті заяви про притягнення до солідарної відповідальності від ОСОБА_5 обґрунтовано таким:

ОСОБА_5 звертає увагу суду на наявність заставного майна в період коли КБВ боржника був Відповідач та відсутність боргу перед ініціюючим кредитором АТ «Райффайзен Банк».

Вимоги Акціонерного товариства «Райффайзен Банк» до Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» обґрунтовані наявністю боргу за Договором про надання гарантії №019/Д5-КБ/4/006 від 31.01.2020 зі змінами та доповненнями, укладеного між АТ «Райффайзен Банк» та ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» 31.01.2020 та перерахуванням 18.10.2024 АТ «Райффайзен Банк» грошових коштів на користь ТОВ «ФІЛІП МОРРІС СЕЙЛЗ ЕНД ДИСТРИБ`ЮШН» в сумі 142 452 564,84 гривень.

Представник ОСОБА_5 зазначає про те, що загальна заставна вартість предметів застави перед Банком становить 143 555 098,47 грн.

Довідками ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» за підписами Генерального директора від 14.12.2023, 17.01.2024, 18.01.2024, 12.03.2024, 02.04.2024, 24.05.2024, 09.07.2024 підтверджено наявність заставного майна.

Таким чином, на момент коли КБВ боржника був ОСОБА_5 (період з 17.12.2020 по 24.07.2024) поточна заборгованість ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» була забезпечена розміщеними депозитами по Договору застави майнових прав №12/Д5-КБ/5/011 (по депозитному договору) від 31.01.2020 у та Договорами застави товарів в обороті на загальну суму 143 555 098, 47 грн, що повністю спростовує твердження розпорядника майна про загрозу неплатоспроможності боржника з 05.02.2024.

В період коли КБВ Боржника був ОСОБА_5 (з 17.12.2020 року по 24.07.2024 року) загрози неплатоспроможності боржника не існувало, поточні зобов`язання виконувались належним чином, звернень керівника боржника до членів органу управління боржника не було.

Загальний розмір всіх активів боржника станом на березень 2024 року складав суму |963 685 000,00 грн, яка перевищувала наявну кредиторську заборгованість ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК», що була підтверджена документально у загальному розмірі 78 658 379,00 грн. Зазначене засвідчує те, що у ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» була відсутня загроза неплатоспроможності у розумінні приписів ч.6 ст.34 Кодексу України з процедур банкрутства.

Боржник був здатен забезпечити за рахунок наявних на той час активів (основних та оборотних засобів) виконання грошових зобов`язань перед двома кредиторами, нездійснення оплати на користь двох кредиторів не було безумовною підставою для звернення до суду керівника боржника із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство у порядку ч.6 ст. 34 КУзПБ.

У спростування твердження розпорядника майна про волевиявлення КБВ після 24.07.2024 через ТОВ «Роздрібні мережі» при прийнятті рішення, оформленого протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Волиньтабак» від 30.07.2025, представник відповідача зазначає, що до Заяви розпорядником майна додано Протокол загальних зборів учасників ТОВ «Волиньтабак» від 30.07.2024 в якості доказу здійснення контролю та управління боржником до відкриття провадження про банкрутство.

Попри те, даний документ не містить інформації про присутність ОСОБА_5 на даних зборах, про його волевиявлення під час голосування на даних зборах, представництво ним інтересів учасників Боржника. Більш того, на даному документі відсутній підпис керівника ТОВ «Роздрібні мережі» ОСОБА_6 , як представника учасника Боржника, що володіє часткою рівною 49,95% голосів.

Таким чином, Позивачем не надано жодного рішення загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак», у якому приймав участь ОСОБА_5 , як КБВ та власник частки 90 % у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Роздрібні мережі» в період з 24.07.2024 до відкриття провадження про банкрутство.

Дослідивши наявні у справі докази, взявши до уваги пояснення розпорядника майна боржника та відповідачів, господарський суд дійшов висновку про задоволення заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів у справі №903/25/25 про банкрутство ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» з огляду на таке:

Відповідно до ч.6 ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства, боржник зобов`язаний у місячний строк звернутися до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство у разі виникнення неплатоспроможності, зокрема якщо задоволення вимог одного або кількох кредиторів призведе до неможливості виконання грошових зобов`язань боржника в повному обсязі перед іншими кредиторами або якщо розмір грошових зобов`язань боржника, строк виконання яких настав, перевищує вартість активів боржника, та в інших випадках, передбачених цим Кодексом.

Якщо органи управління боржника допустили порушення цих вимог, вони несуть солідарну відповідальність за незадоволення вимог кредиторів. Питання порушення органами управління боржника зазначених вимог підлягає розгляду господарським судом під час здійснення провадження у справі. У разі виявлення такого порушення про це зазначається в ухвалі господарського суду, що є підставою для подальшого звернення кредиторів своїх вимог до зазначених осіб.

Верховний Суд у складі суддів палати для розгляду справ про банкрутство Касаційного господарського суду у постанові від 04.09.2024 по справі №908/3236/21 дійшов до висновку, що заява про покладення солідарної відповідальності може бути подана як кредиторами, так і самим боржником (в тому числі за представництва його ліквідатора), кошти, які стягуються за результатами розгляду такої заяви, підлягають сплаті на користь боржника та зараховуються до його ліквідаційної маси, при цьому відсутній обов`язок попереднього окремого встановлення в ухвалі суду наявності порушення органами управління боржника місячного строку на звернення із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство, питання встановлення такого порушення та подальшого стягнення коштів на користь боржника здійснюється в межах єдиного провадження:

« 10.41. Отже, стягнення коштів із члена органу управління боржника на підставі частини шостої статті 34 КУзПБ має здійснюватися на користь боржника з подальшим зарахуванням цих коштів до ліквідаційної маси.

При цьому Суд враховує, що арбітражний керуючий, діючи від імені боржника і захищаючи його інтереси, опосередковано діє і в інтересах кредиторів, оскільки кошти, стягнуті на користь боржника, спрямовуються на задоволення вимог кредиторів. Отже, відповідно до тлумачення виразі «подальше звернення кредиторів своїх вимог» у частині шостій статті 34 КУзПБ цю норму слід розуміти у тому числі і як звернення боржника з метою подальшого задоволення вимог кредиторів».

Ухвалою Господарського суду Волинської області від 09.06.2025 затверджено перелік конкурсних кредиторів, розмір їх вимог за грошовими зобов`язаннями, черговість задоволення кожної вимоги: АТ «Райффайзен Банк», ТОВ «Авангард-Плюс», ТОВ «Львівський тютюн», ТОВ «Регіональний центр логістики та дистриб`юції», Головне управління ДПС у Вінницькій області, ТОВ «Торговий дім «Марвел», ТОВ ««Цейлон», ПМУ ДПС по роботі з великими платниками податків.

Строк сплати заборгованості за правочинами, на підставі яких кредиторами заявлено грошові вимоги, настав:

Перед АТ «Райффайзен Банк» на суму 122 363 135,21 грн - 30.10.2024 (з моменту направлення претензії), що підтверджується умовами договору про надання гарантії №019/Д5-КБ/4/006 від 31.01.2020, гарантією платежу № GRI0253LV22 від 21.12.2022 згідно якої Банк зобов`язувався виплатити на користь ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» 142 500 000,00 грн, актами звіряння розрахунків з дебіторами та кредиторами від ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн», претензією претензії №188/2/895 від 30.10.2024 про повне погашення заборгованості на суму 124 120 422,98 грн.

Судом також досліджено, що фактична заборгованість у ТОВ «Волиньтабак» виникла перед ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» за договором №15 від 22.09.2023 (прострочення грошових зобов`язань з 20.10.2023), внаслідок погашення якої у АТ «Райффайзен Банк» виникло регресне право вимоги до ТОВ «Волиньтабак».

Перед ТОВ «Авангард-Плюс» на суму 51 866 407,28 грн - 14.09.2024, що підтверджується умовами договору безпроцентної позики №2/03-22 від 14.03.2022 (п.4.1. договору), у якому зазначено, що позичальник мав повернути позику до 14.09.2024 та на суму 11 600 000,00 грн - 19.12.2023, що підтверджується умовами договору безпроцентної позики №1/12-23 від 19.12.2023 (п.4.1. договору).

Перед ТОВ «Львівський тютюн» (первинний кредитор ТОВ «ІНТЕР ГАЛИЧ ТОРГ») на суму 78 000 000,00 грн - травень 2019, що підтверджується умовами договору поставки №10/06-18 від 29.05.2018 (п.5.1. договору), видатковими накладними на поставлені товари, договором про відступлення права вимоги по договору поставки №10/06-18 від 30.09.2019.

Перед ТОВ «Регіональний центр логістики та дистриб`юції» (первинний кредитор ТОВ «ДЛ СОЛЮШН») на суму 13 185 264,64 грн - 07.09.2024, що підтверджується умовами договору поставки №35-ЛВ/24/КК/УН/ДЛС від 30.08.2024 (п.4.15. договору), видатковими накладними на поставлені товари, договором факторингу №24-09/2 від 11.09.2024, договором про відступлення права вимоги № від 13.09.2024.

Перед ТОВ «Цейлон» на суму 75 719,05 грн - 11.03.2024 по 29.09.2024, що підтверджується умовами договору поставки №3/02-24П від 06.02.2024 (п.5.1 договору), видатковими накладними, товарно-транспортними накладними та актом звірки взаємних розрахунків.

Перед ТОВ «Торговий дім «Марвел» на суму 658 379,00 грн - 05.01.2024 по 10.01.2024, що підтверджується умовами договору купівлі-продажу №7-011112 від 11.02.2012 (п.4.1.договору), товарно-транспортними накладними та актом звірки взаємних розрахунків.

Перед ГУ ДПС у Вінницькій області на суму 75 894,00 грн - 26.04.2024, що підтверджується рішенням про застосування штрафних санкцій №15087/02-32-09-02 від 26.04.2024 та податковою вимогою №0-0232 від 11.07.2024.

Перед ПМУ ДПС ВВП на суму 104 159,31 грн - з жовтня по січень 2025, що підтверджується долученими до заяви кредитора доказами щодо заборгованості по сплаті податкових зобов`язань.

Таким чином, з 05.01.2024 боржник заборгував перед, як мінімум, двома кредиторами ТОВ «Львівський тютюн» та ТОВ «Торговий дім «Марвел». В подальшому заборгованість боржника зростала.

Щодо нездатності ТОВ «Волиньтабак» забезпечити задоволення вимог виконання зобов`язань перед кредиторами, строк виконання яких настав.

Листом Північного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків №6516/6/35-00-04-03-22 від 21.02.2025 розпоряднику майна надано наявні копії фінансової звітності підприємства (Баланс, Звіт про фінансові результати) поданої, як обов`язковий додаток до декларації з податку на прибуток за 2017 - 2023 роки та за 1 квартал 2024 року, в якій акумулюється інформація про дебіторську/кредиторську заборгованість та основі засоби.

Листом Північного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків №1099/6/35-00-040-22 від 28.03.2025 повідомило, що інша звітність за 2024 рік не подавалась.

Таким чином, судом встановлено, що ТОВ «Волиньтабак» за період з 2 кварталу 2024 по теперішній час не подавали до контролюючого органу фінансову звітність щодо боржника ТОВ «Волиньтабак».

Відповідно до наявних даних на той час розпорядником майна ТОВ «Волиньтабак» проведено аналіз господарської діяльності ТОВ «Волиньтабак», яким встановлено:

ТОВ «Волиньтабак» протягом всього досліджуваного періоду (01.01.2022 по 31.12.2023) мало ознаки стійкої неплатоспроможності: станом на початок 2021 року та станом на кінець 2023 року показник поточної платоспроможності мав від`ємне значення (-456233,0) тис. грн. та (- 823934,0) тис. грн. відповідно.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (грошової платоспроможності), значення якого не повинно бути менше >0,2 з тенденцією до збільшення, у ТОВ «Волиньтабак» станом на 01.01.2022 та 31.12.2023 був рівний 0,0 та є критично меншим рекомендованого значення та безумовно говорить про те, що товариство не може погасити будь-яку частину своїх боргів негайно.

Останню фінансову звітність ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» подавало за 2023 рік, що вказує на фактичне припинення діяльності компанії з кінця 2023 року.

Доведенням до банкрутства є також навмисне погіршення фінансово-господарського стану підприємства, яке можна визначити за такими основними ознаками:

- штучне збільшення розміру кредиторської та дебіторської заборгованості;

- продаж задіяних у виробничо-господарській діяльності основних засобів; зменшення розміру, приховування та заниження оцінки майна, яке знаходиться у розпорядженні підприємства.

Розпорядником майна 18.06.2025 було проведено інвентаризацію активів та зобов`язань ТОВ «Волиньтабак» за результатами якої із активів було виявлено:

- дебіторську заборгованість в розмірі 398,7 тис. грн;

- корпоративні права в ТОВ «СІГМА-С ТРЕЙД» номінальною вартістю 21 000 000,00 (станом на 05.01.2024 розмір частки становив 40 000 000,00 грн);

- 84 818,86 грн залишку коштів на банківських рахунках;

- 4/100 частки нежитлового приміщення у будівлі загальною площею 1758,1 кв.м, що знаходиться за адресою Волинська область, Ковельський район, смт.Ратне, вул.1-го Травня, 1, первісна вартість якого становила 63 060 грн згідно договору купівлі продажу нежитлового приміщення від 27.04.2004;

- транспорті засіб марки- ISUZU NQR-71, колір синій, 2005 року випуску (НОМЕР_7), місцезнаходження якого невідоме;

- транспорті засіб марки- ISUZU NQR-71, колір білий, 2006 року випуску (НОМЕР_8), місцезнаходження якого невідоме;

- транспортний засіб марки- ЗИЛ 5301, колір білий, 2006 року випуску (НОМЕР_9), місцезнаходження якого невідоме;

- транспортний засіб марки- ЗИЛ 5301, колір синій, 2006 року випуску (НОМЕР_10), місцезнаходження якого невідоме,

Інших оборотних активів та основних засобів, що належать ТОВ «Волиньтабак» виявлено не було.

З цього слідує, що загальна вартість виявлених активів за результатами інвентаризації становить 21 147 878,86 грн., що є меншим за сукупну заборгованість у 78 658 379,00 грн перед ТОВ «Львівський тютюн» та ТОВ «Торговий дім «Марвел».

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру речових прав на нерухоме майно відносно суб`єкта ТОВ «Волиньтабак» на праві власності - не зареєстровано.

Відповідно до відповіді РСЦ МВС за боржником виявлено чотири транспортні засоби, проте їх місцезнаходження невідоме.

Крім того, нездатність забезпечити вимоги кредиторів підтверджується тим, що боржником не здійснювалося погашення заборгованості перед кредиторами.

В свою чергу, ОСОБА_3 в запереченнях зазначає, що загальний розмір всіх активів боржника станом на березень 2024 року складав суму 963 685 000, 00 грн, яка перевищувала наявну кредиторську заборгованість ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК», що була підтверджена документально у загальному розмірі 78 658 379,00 грн. Відтак, у ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» була відсутня загроза неплатоспроможності станом на 31.03.2024 у розуміння приписів ч. 6 ст. 34 КУзПБ. Така обставина підтверджена фінансовим звітом за 1 квартал 2024.

Фінансовий звіт (баланс) складається самим підприємством і не підтверджується іншими доказами. За приписами ст. 74, 76, 77 ГПК України, належними доказами є первинні документи бухгалтерського обліку, підтверджені відповідними реєстрами та перевірені аудитом, а не лише внутрішні бухгалтерські форми.

Крім того, активи, відображені у балансі, не тотожні наявним грошовим коштам або іншим ліквідним ресурсам, які можуть бути використані для погашення заборгованості.

Тобто, навіть, якщо в балансі формально зазначено активи на 963 млн. грн, це не свідчить про реальну можливість погашення кредиторської заборгованості. У даній справі відповідачами не надано жодного підтвердження того, що зазначені у балансі активи фактично існували станом на 05.01.2024, та що вони можуть бути використані для задоволення вимог кредиторів.

Щодо порушення визначеного абзацом 1 частини 6 статті 34 КУзПБ місячного строку на звернення до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство та суб`єктів відповідного порушення.

Стан загрози неплатоспроможності згідно абз. 1 ч. 6 ст. 34 КУзПБ виник з січня 2024 року, оскільки на цю дату боржник заборгував перед двома кредиторами ТОВ «Львівський тютюн» та ТОВ «Торговий дім «Марвел». Таким чином, через місяць після січня 2024 року, органи управління боржника зобов`язані були звернутись до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відповідні заяви до суду не надходили, провадження у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак» відкрито лише 30.01.2025 на підставі заяви ініціюючого кредитора - АТ «Райффайзерн Банк» від 06.01.2025.

Відповідно до п.10.1. Статуту (в редакції від 17.03.2025) ТОВ «Волиньтабак» органами управління Товариства є Загальні збори учасників Товариства, Генеральний директор Товариства.

Відповідно до п.11.5. Статуту до виключної компетенції Загальних зборів учасників Товариства відноситься: визначення основних напрямків діяльності Товариства, зміна розміру статутного капіталу, обрання одноосібного виконавчого органу товариства та членів колегіального органу, визначення форм контролю та нагляду за діяльністю виконавчого органу, затвердження результатів діяльності товариства зі рік або інший період, розподіл чистого прибутку товариства та прийняття рішення про виплату дивідендів, затвердження за поданням генерального директора угод на суми, що перевищують 500 000,00 грн та інших договорів згода на укладення яких вимагається за цим Статутом.

Відповідно до п.12.2. Статуту, особа призначається генеральним директором на звільняється з посади генерального директора рішенням Загальних зборів учасників.

Відповідно до п.12.8. Статуту (в редакції від 17.03.2025) до повноважень генерального директора належить, зокрема: укладання від імені товариства договорів та виступає розпорядником майна, здійснення оперативного керівництва поточною діяльністю товариства, видає довіреності на право вчиняти дії від імені товариства.

Відповідно до п.12.10. Статуту, генеральний директор товариства несе відповідальність перед товариством за збитки заподіяні товариству його винними діями або бездіяльністю.

Таким чином, органами управління ТОВ «Волиньтабак» були (є) Загальні збори учасників та виконавчий орган - одноосібний Генеральний директор.

Верховний Суд у постанові від 04.09.2024 по справі №908/3236/21 дійшов висновку, що суб`єктами солідарної відповідальності є саме члени органів управління боржника-юридичної особи:

«Тож, оскільки органи управління юридичної особи не є учасниками цивільних відносин, суб`єктами права, вони не можуть нести відповідальність, а при належному тлумаченні частини шостої статті 34 КУзПБ під суб`єктами відповідальності слід розуміти членів органів управління боржника - юридичної особи».

Відповідно до витягів з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань у період з 05.01.2024 керівниками боржника були ОСОБА_3 (з 28.11.2017 по 03.04.2024) та ОСОБА_1 (з 03.04.2024 по 15.04.2025), засновниками (учасниками) ТОВ «Волиньтабак» є ОСОБА_4 (з 29.09.2009 по сьогодні, частка у статутному капіталі 60 000 грн), ТОВ «Роздрібні мережі» (з 01.01.2017 по сьогодні; частка у статутному капіталі в розмірі 59 940 000 грн), ОСОБА_5 одночасно був КБФ ТОВ «Роздрібні мережі» та КБФ ТОВ «Волиньтабак», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД» (з 23.07.2024 по сьогодні), ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС» (з 23.07.2024 по сьогодні), ТОВ «КОЛОПРИМ» (з 23.07.2024 по сьогодні).

ОСОБА_1 , якого призначено керівником з 03.04.2024, та нові учасники боржника ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ», які увійшли до складу учасників 23.07.2024, тобто після фактичного спливу місячного строку з моменту виникнення неплатоспроможності, визначеного абз. 1 ч. 6 ст. 34 КУзПБ, не звільняється від покладення на них солідарної відповідальності.

ОСОБА_1 , у якості керівника боржника та нові учасники боржника ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ» зобов`язані були дослідити фінансовий стан підприємства. У місячний строк з моменту призначення на посаду керівника ОСОБА_1 та входження нових учасників, ці особи були зобов`язані виконати вимоги абз. 1 ч. 6 ст. 34 КУзПБ, проте жодних дій ними не вчинялось.

Верховний Суд у постанові від 04.09.2024 по справі №908/3236/21 дійшов до висновку, що засновники юридичної особи мають широку свободу щодо прийняття (узгодження) ділових рішень боржника, керівник боржника має вичерпну інформацію про фінансове (майнове) становище юридичної особи, останні зобов`язані діяти добросовісно та розумно, що, в свою чергу, свідчить про обов`язок останніх, у випадку виникнення стану загрози неплатоспроможності, належним чином повідомити своїх контрагентів про такі обставини, шляхом звернення до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство такої юридичної особи:

« 10.22. Крім того, Суд враховує, що притягнення керівників, засновників (учасників, акціонерів) боржника, інших осіб боржника до солідарної, субсидіарної відповідальності є винятковим механізмом відновлення порушених прав кредиторів. У його застосуванні необхідно враховувати як сутність конструкції юридичної особи, яка передбачає майнову відособленість цього суб`єкта, його самостійну відповідальність, наявність у засновників, які входять до складу органів управління юридичної особи, широкої свободи розсуду при прийнятті (узгодженні) ділових рішень, і заборона заподіяння ними шкоди незалежним учасникам обороту у вигляді недобросовісного використання інституту юридичної особи.

Так, кожен учасник цивільного / господарського обороту, що укладає угоди з певною юридичною особою, має намір отримати відповідний результат, що можливим є лише за платоспроможності цієї юридичної особи. Вичерпну інформацію про фінансове (майнове) становище юридичної особи має її керівник як одноосібний виконавчий орган, який повинен діяти розумно і сумлінно, зокрема, щодо контрагентів боржника.

10.23. Отже, визначення керівника боржника (а з урахуванням змін, внесених Законом України від 20.03.2023 № 2971-IX, - членів органів управління боржника) суб`єктом солідарної відповідальності узгоджується з наведеними положеннями частини першої статті 92 ЦК України, через що саме на керівника (членів органів управління) боржника покладений обов`язок у встановлених законом випадках ініціювати справу про банкрутство, і, відповідно, і нести відповідальність у разі невиконання цього обов`язку».

Відтак, оскільки весь період перебування ТОВ «Волиньтабак» у стані загрози неплатоспроможності, членами органів управління боржника, що були обізнаними про фінансовий стан боржника, та з огляду на виникнення стану загрози неплатоспроможності боржника мали звернутись із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак»:

не пізніше 05.02.2024, є ОСОБА_3 (керівник з 28.11.2017 по 03.04.2024), ТОВ «Роздрібні мережі» (учасник 01.01.2017 по сьогодні), ОСОБА_4 (учасник з 29.09.2009 по сьогодні),

не пізніше 05.02.2024 є ОСОБА_5 (КБФ з 17.12.2020 по 24.07.2024);

не пізніше 03.04.2024, є ОСОБА_1 (керівник з 03.04.2024 по 15.04.2025);

не пізніше 23.08.2024, є ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ»,

Такі особи є суб`єктами, на яких має бути покладена солідарна відповідальність за незадоволення вимог кредиторів.

Як вбачається зі змісту ч.1,6 ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства, солідарна відповідальність керівника боржника за приховування банкрутства є особливим видом деліктної відповідальності. Для притягнення особи до такого виду відповідальності необхідно встановити наявність об`єктивної сторони правопорушення у діях керівника боржника та суб`єктивної сторони (вини) боржника.

Верховний Суд у постанові від 30.11.2023 по справі № 911/293/21 (911/682/22) дійшов до висновку, що вина керівника боржника у недотриманні обов`язку щодо подання у визначений КУзПБ строк заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство презюмується:

«Частиною 6 статті 34 КУзПБ закріплено презумпцію вини керівника боржника у недотриманні ним обов`язку визначеного абзацом першим цієї норми, адже положення абзацу першого цієї норми визначають імперативний обов`язок керівника боржника зі звернення до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство. Така презумпція полягає в наявності причинно-наслідкового зв`язку між неподанням керівником боржника заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство та негативними наслідками для кредиторів у вигляді неможливості погашення збільшеної заборгованості».

Аналогічно, наявність шкоди та причинно-наслідковий зв`язок між неподанням членами органів управління ТОВ «Волиньтабак» заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство та завданням такої шкоди, як вбачається з диспозиції ч.6 ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства, також презюмується, оскільки норма містить пряму вказівку на покладення відповідальності на органи управління боржника (їх членів) у випадку виявлення господарським судом невиконання останнім імперативного обов`язку по зверненню із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство у встановлений строк.

Об`єктивна сторона правопорушення, вчиненого ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ТОВ «Роздрібні мережі», ОСОБА_5 , ОСОБА_1 , ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ» полягає в тому, що після настання строку виконання ТОВ «Волиньтабак» грошових зобов`язань перед кредиторами, попри той факт що, підприємство не мало можливості виконати такі зобов`язання, що було відомо членам органів управління боржника, не звернулись до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак».

Суб`єктивна сторона правопорушення, вчиненого ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ТОВ «Роздрібні мережі», ОСОБА_5 , ОСОБА_1 , ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ» полягає в тому, що останні попри обізнаність про стан загрози неплатоспроможності підприємства, не звернулись у місячний термін до Господарського суду Волинської області із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство боржника.

Як вбачається із положень ч. 2 ст. 614 ЦК України, ст. 3 Кодексу України з процедур банкрутства особа є невинуватою, якщо вона доведе, що вжила всіх залежних від неї заходів щодо належного виконання зобов`язання, а також вжила заходи щодо запобігання банкрутству боржника-юридичної особи та позасудові процедури.

Матеріали справи не містять будь-яких доказів, які б підтверджували вжиття зазначеними особами заходів для відновлення платоспроможності боржника. Крім того, станом на дату подання цієї заяви залишаються непогашеними вимоги кредиторів до боржника на суму 284 534 306,00 грн., наявний причинно-наслідковий зв`язок між неподанням заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство членами органів управління ТОВ «Волиньтабак» та непогашенням зазначеної заборгованості.

Беручи до уваги наявність презумпції вини керівника, органів управління та презумпцію завдання шкоди боржнику (опосередковано - його кредиторам) доведенням до банкрутства, враховуючи відсутність у матеріалах справи доказів, які б доводили інакше, наявність причинно-наслідкового зв`язку між неподанням заяви та незадоволенням вимог кредиторів боржника, діяння ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ТОВ «Роздрібні мережі», ОСОБА_5 , ОСОБА_1 , ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД», ТОВ «ЛІАРД ФІНАНС», ТОВ «КОЛОПРИМ» з неподання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак» є у місячний строк свідчить про наявність всіх елементів спеціального господарського правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч.6 ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства.

Щодо покладення солідарної відповідальності на ОСОБА_5 (КБФ з 17.12.2020 по 24.07.2024), який фактично здійснював контроль та управління боржником та до відкриття провадження про банкрутство мав значний вплив на ТОВ «Волиньтабак» через його учасника ТОВ «Роздрібні мережі», де ОСОБА_5 володіє 22,5%.

Згідно зі ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства, відповідальність за несвоєчасне звернення до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство може бути покладена на керівника або орган управління юридичної особи.

Відповідно до п.30 ч.1 ст.1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», кінцевий бенефіціарний власник - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція. Кінцевим бенефіціарним власником є: для юридичних осіб - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).

Вказане свідчить про ідентичний рівень відповідальності КБВ та органів управління.

Щодо тверджень представника ОСОБА_5 про те, що на момент коли КБВ боржника був ОСОБА_5 (період з 17.12.2020 по 24.07.2024) поточна заборгованість ТОВ «Волиньтабак» була забезпечена розміщеними депозитами по Договору застави майнових прав №12/Д5- КБ/5/011 (по депозитному договору) від 31.01.2020 та Договорами застави товарів в обороті на загальну суму 143 555 098,47 грн, що свідчить про відсутність загрози неплатоспроможності боржника з 05.02.2024, оскільки строк сплати перед АТ «Райффайзен Банк» на суму 122 363 135,21 грн настав 30.10.2024, суд зазначає таке: заборгованість перед АТ «Райффайзен Банк» на суму 122 363 135,21 грн дійсно настала 30.10.2024, проте до цього моменту у боржника існувала заборгованість перед кредитором ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн», яка у подальшому фактично конвертувалася у заборгованість перед АТ «Райффайзен Банк» у розмірі 123 452 564,84 грн, внаслідок сплати банком ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» заборгованості боржника 18.10.2024.

Заборгованість перед первинним кредитором підтверджується актом на 30.06.2024, 09.09.2024 звіряння розрахунків з дебіторами та кредиторами, укладеним між ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» та ТОВ «Волиньтабак», де зазначено, що на 31.12.2023 заборгованість складала 163 621 768,89 грн, а на 30.06.2024 заборгованість складала 179 122 294,19 грн.

Одночасно, суд бере до уваги, що у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак» розпорядником майна та заставним кредитором - АТ «Райффайзен Банк» встановлено та надано суду відповідні Акти про відсутність предмета застави, що є рухомим майном.

Суд постановляючи відповідне рішення, бере до уваги сукупність обставин у справі про банкрутство ТОВ «Волиньтабак», зокрема, посадові особи товариства-боржника ні на запити розпорядника майна, ні на виконання ухвал суду будь-яких документів (установчих, бухгалтерських) не надали. Ухвалою суду від 15.04.2025 припинено повноваження керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, Волинська обл., Луцький р-н, місто Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1; код 21736857) громадянина України ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер: НОМЕР_2 ) та покладено виконання обов`язків керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» 43010, Волинська обл., Луцький р-н, місто Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1; код 21736857) на розпорядника майна боржника - арбітражного керуючого Демчана Олександра Івановича (01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 16/108, каб.17; ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ; дата народження ІНФОРМАЦІЯ_2 ; свідоцтво №1732 від 11.11.2015). Зобов`язано громадянина України ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер: НОМЕР_2 ) протягом трьох днів з дати винесення ухвали передати за актом приймання-передачі розпоряднику майна боржника - Демчану Олександру Івановичу (01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 16/108, каб.17, ідентифікаційний номер: НОМЕР_3 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_2 , свідоцтво №1732 від 11.11.2015) бухгалтерську та іншу документацію Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, Волинська обл., Луцький р-н, місто Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1; код 21736857), його печатки і штампи, матеріальні та інші цінності.

Відтак, в сукупності усіх обставин справи про банкрутство ТОВ «Волиньтабак», а також сукупність наданих доказів конкретно в межах розгляду заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. про притягнення до солідарної відповідальності та стягнення грошових коштів, дає для суду усі підстави прийняти процесуальне рішення про задоволення відповідної заяви та покласти на ОСОБА_3 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), Товариство з обмеженою відповідальністю «Роздрібні мережі» (ідентифікаційний код 40236345), ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_1 (, РНОКПП: НОМЕР_2 ), Товариство з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД» (ідентифікаційний код 42951405), Товариство з обмеженою відповідальністю «ЛІАРД ФІНАНС» (ідентифікаційний код 43575707), Товариство з обмеженою відповідальністю «КОЛОПРИМ» (ідентифікаційний код 45218378) солідарну відповідальність за незадоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, м. Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1, ідентифікаційний код 21736857) та стягнути солідарно з ОСОБА_3 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), Товариство з обмеженою відповідальністю «Роздрібні мережі» (ідентифікаційний код 40236345), ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_1 (, РНОКПП: НОМЕР_2 ), Товариство з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД» (ідентифікаційний код 42951405), Товариство з обмеженою відповідальністю «ЛІАРД ФІНАНС» (ідентифікаційний код 43575707), Товариство з обмеженою відповідальністю «КОЛОПРИМ» (ідентифікаційний код 45218378) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, м. Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1, ідентифікаційний код 21736857) суму непогашених кредиторських вимог до ТОВ «Волиньтабак» у загальному розмірі 284 534 306,00 грн (двісті вісімдесят чотири мільйони п`ятсот тридцять чотири тисячі триста шість гривень).

Господарський суд, керуючись ст. 34, 234 Господарського процесуального кодексу України, ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд,

вирішив:

1. Заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в особі розпорядника майна боржника, який виконує повноваження керівника товариства-боржника Демчана О. І. від 02.07.2025 (вх.№01-52/732/25) про покладення солідарної відповідальності на членів органів управління ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» та стягнення грошових коштів у справі №903/25/25 задоволити повністю.

2. Покласти на ОСОБА_3 (РНОКПП: НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , РНОКПП: НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), Товариство з обмеженою відповідальністю «Роздрібні мережі» (43006, м. Луцьк, вул. Вахтангова, буд. 14, ідентифікаційний код 40236345), ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 , РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП: НОМЕР_2 ), Товариство з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД» (01103, м. Київ, вул.Бойчука Михайла, буд. 43, офіс 5, ідентифікаційний код 42951405), Товариство з обмеженою відповідальністю «ЛІАРД ФІНАНС» (03150, м. Київ, вул. Лабораторна, буд. 33/37, ідентифікаційний код 43575707), Товариство з обмеженою відповідальністю «КОЛОПРИМ» (03057, м. Київ, вул.Довженка Олександра, буд. 3, ідентифікаційний код 45218378) солідарну відповідальність за незадоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, м. Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1, ідентифікаційний код 21736857).

3. Стягнути солідарно з ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , РНОКПП: НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), Товариства з обмеженою відповідальністю «Роздрібні мережі» (43006, м. Луцьк, вул. Вахтангова, буд. 14, ідентифікаційний код 40236345) ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 , РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП: НОМЕР_2 ), Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «МАДРИД» (01103, м. Київ, вул.Бойчука Михайла, буд. 43, офіс 5, ідентифікаційний код 42951405), Товариства з обмеженою відповідальністю «ЛІАРД ФІНАНС» (03150, м. Київ, вул. Лабораторна, буд. 33/37, ідентифікаційний код 43575707), Товариства з обмеженою відповідальністю «КОЛОПРИМ» (03057, м. Київ, вул.Довженка Олександра, буд. 3, ідентифікаційний код 45218378) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (43010, м. Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1, ідентифікаційний код 21736857) суму непогашених кредиторських вимог до ТОВ «Волиньтабак» у загальному розмірі 284 534 306,00 грн (двісті вісімдесят чотири мільйони п`ятсот тридцять чотири тисячі триста шість гривень).

Рішення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги це рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Рішення може бути оскаржено до Північно-західного апеляційного господарського суду протягом 20 днів з дня складання повного тексту судового рішення.

Повний текст рішення

складено 16.09.2025

Суддя Микола ШУМ