ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
12.08.2025 Справа № 914/2154/24
Господарський суд Львівської області у складі судді Морозюка А.Я.,
за участю секретаря Малісевич М.В.
розглянувши у судовому засіданні справу за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Інкорпгруп", м. Вишгород Київської області
за участю представників:
від кредитора (ТзОВ Інкорпгруп): не з`явився
ліквідатор: не з`явився
ВСТАНОВИВ:
Ухвалою суду від 09.09.2024 заяву прийнято до розгляду; підготовче засідання суду призначено на 23.09.2024.
Ухвалою суду від 23.09.2024 відкрито провадження у справі про Товариства з обмеженою відповідальністю "Про Танос Трейдер"; визнано вимоги кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю "Інкорпгруп" в розмірі 23 270 939 грн. 00 коп. - основного боргу, 30 280 грн. 00 коп. - судового збору та 72 000 грн. 00 коп. - авансування винагороди арбітражного керуючого; введено мораторій на задоволення вимог кредиторів боржника; введено процедуру розпорядження майном; розпорядником майна боржника призначено арбітражного керуючого Різника Олександра Юрійовича; встановлено розпоряднику майна грошову винагороду в розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожен місяць виконання повноважень; попереднє засідання суду призначено на 26.11.2024.
Ухвалою суду від 26.11.2024 продовжено строк проведення попереднього засідання суду; попереднє засідання суду відкладено на 14.01.2025.
Ухвалою суду від 14.01.2025 визначено розмір та перелік визнаних судом вимог кредиторів на загальну суму 23 373 219 грн. 00 коп., що підлягають внесенню розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Про Танос Трейдер", а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю "Інкорпгруп" в розмірі 23 373 219 грн. 00 коп., з яких підлягають внесенню: 30 280 грн. 00 коп. (судового збору) та 72 000 грн. 00 коп. (авансування винагороди арбітражного керуючого) - до першої черги реєстру вимог кредиторів; 23 270 939 грн. 00 коп. (основного боргу) - до четвертої черги реєстру вимог кредиторів; підсумкове засідання суду призначено на 11.03.2025 р.
Також, в судовому засіданні 14.01.2025 (яке відбулося після попереднього засідання) винесено ухвалу, якою закрито провадження по розгляду заяви Державної податкової служби України в особі Головного управління ДПС у Львівській області про грошові вимоги до боржника у розмірі 339 грн. 98 коп. (податковий борг сплачений боржником).
Постановою суду від 11.03.2025 затверджено звіт розпорядника майна арбітражного керуючого Різника Олександра Юрійовича про нарахування і виплату основної винагороди, здійснення та відшкодування витрат у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Про Танос Трейдер" за період 23.09.2024 р. по 11.03.2025 р. у наступних розмірах: 135 200 грн. 00 коп. грошова винагорода, 18 465 грн. 92 коп. понесені витрати. Процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Про Танос Трейдер" та повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Різника Олександра Юрійовича - припинено. Товариство з обмеженою відповідальністю "Про Танос Трейдер" визнано банкрутом і відкрито ліквідаційну процедуру. Ліквідатором у справі призначено арбітражного керуючого Різника Олександра Юрійовича. Засідання суду призначено на 03.06.2025.
16.04.2025 та 15.05.2025 через систему Електронний суд надійшли поточний звіт ліквідатора на березень 2025 та поточний звіт ліквідатора на квітень 2025.
23.05.2025 від ліквідатора через Електронний суд надійшло клопотання про витребування інформації та зобов`язання колишнього керівника банкрута передати бухгалтерську та іншу документацію ТОВ Про Танос Трейдер. Клопотання обгрунтоване тим, що ліквідатор звернувся до колишнього керівника банкрута Сологуб-Макковеєвої М.А. із запитом вих.№02-43/56 від 17.03.2025 про передачу печаток, штампів, матеріальних цінностей, бухгалтерської та іншої документації ТОВ Про Танос Трейдер (скеровані на адресу ТОВ Про Танос Трейдер та за адресою місця проживання керівника. Проте за актом прийому-передачі документів від 30.04.2025 від колишнього керівника отримано лише частину документів ТОВ Про Танос Трейдер. Інша документація (договори, акти, листи, інвентаризація тощо), активи, доступ до систем бухгалтерського обліку, в тому числі документи щодо господарських операцій ТОВ Про Танос Трейдер із нерезидентом Wtl Hk Trading Company Limited за контрактом від 18.03.2022 №18/03-UA та документація, що стосуються експортно-імпортних операцій, будь-які активи банкрута, не було передано.
Відтак ліквідатор просить суд зобов`язати громадянку ОСОБА_1 передати ліквідатору ТОВ Про Танос Трейдер арбітражному керуючому Різнику Олександру Юрійовичу усю бухгалтерську та іншу документацію банкрута (договори, документи, правочини щодо експортно-імпортних операцій, додаткові угоди, акти, ТТН, рахунки, документи про рух коштів),матеріальні та інші цінності ТОВ Про Танос Трейдер в тому числі, але не виключно:
- інформацію про те чи здійснювались ТОВ Про Танос Трейдер (код44142078) експортно-імпортні операції із зазначенням дати та виду таких операцій, а також контрактів за якими вони здійснювалися у період із 2021 до 2025 року;
- усі господарські договори (в т.ч. щодо експортно-імпортних операцій), де стороною є ТОВ Про Танос Трейдер (код 44142078), додаткові угоди та документи, що складені у процесі їх виконання (в т.ч. контракт від 18.03.2022 №18/03-UA із нерезидентом Wtl Hk Trading Company Limited із усіма додатками, актами, платіжними документами, документами про рух товарів, інші документи, що складені у процесі його виконання);
- інформацію та документи про товари, які ввозилися/вивозилися товариством, документи про рух коштів та копії імпортних митних декларацій на ім`я отримувача товарів ТОВ Про Танос Трейдер (код 44142078) оформлених для здійснення зовнішньоекономічних господарських операцій ТОВ Про Танос Трейдер (код 44142078) (в т.ч. із нерезидентом Wtl Hk Trading Company Limited за контрактом від 18.03.2022 №18/03-UA);
- інформацію про товари за контрактом від 18.03.2022 №18/03-UA із нерезидентом Wtl Hk Trading Company Limited), а саме: чи отримувалися товари; на які конкретні цілі були використані отримані товари; чи збереглися на сьогодні отримані товари для включення в ліквідаційну масу;
- копії імпортних митних декларацій на ім`я отримувача товарів ТОВ Про Танос Трейдер (код 44142078) від іноземних компаній-постачальників, що реєструвалися у період із 2021 до 2025;
- інформацію про перелік дебіторів та кредиторів і первинні документи на підтвердження заборгованості;
- передати усі наявні активи ТОВ Про Танос Трейдер (код 44142078).
03.06.2025 надійшов поточний звіт ліквідатора на травень 2025, сформований в системі Електронний суд 02.06.2025 з додатками.
Ухвалою суду від 03.06.2025 розгляд справи відкладено на 12.08.2025.
17.07.2025 ліквідатор супровідним листом від 16.07.2025 надіслав уточнення до клопотання про витребування інформації і зобов`язання колишнього керівника банкрута вчинити дій, в якому просив зобов`язати Сологуб-Макковеєву Марину Анатоліївну передати ліквідатору усю бухгалтерську та іншу документацію банкрута, крім переданих документів згідно переліку за актом №1 від 30.04.2025 (перелік документів зазначено), лист Державної митної служби від 20.05.2025 №19/19-02-04/14/2397(сформовані в системі Електронний суд 16.07.2025).
17.07.2025 через систему Електронний суд надійшов поточний звіт ліквідатора за червень 2025 року, в якому в додаток до викладеного в попередніх звітах зазначено, що у відповідь на заяву ліквідатора надійшов лист ГУ НП у Львівській області про те, що в ході розгляду звернення було здійснено детальну перевірку, якою не виявлено ознаки кримінального правопорушення в діях посадових осіб банкрута.
28.07.2025 через систему «Електронний суд» від Львівської митниці надійшла заява про грошові вимоги кредитора до боржника - ТзОВ «Про Танос Трейд» на суму 23 125 грн. 99 коп., яку ухвалою суду від 04.08.2025 залишено без руху та встановлено заявнику строк для усунення зазначених в ухвалі недоліків.
05.08.2025 від ліквідатора надійшло клопотання від 04.08.2025 № 02-43/82 про долучення до матеріалів справи звіту ліквідатора №02-43/81 від 04.08.2025 про виконану роботу з інформацією про фінансове становище і майно боржника при проведенні ліквідаційної процедури, у період із 11.03.2025 - 04.08.2025 (сформоване в системі «Електронний суд» 04.08.2025). У звіті ліквідатор зазначив, що згідно отриманих результатів розрахунків коефіцієнтів та показників, які характеризують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Про Танос Трейдер», ознаки дій з приховування, доведення або фіктивного банкрутства відсутні(розрахунки та висновки зроблені на підставі отриманої офіційної інформації від державних органів та установ і останньої поданої фінансової звітності ТОВ «Про Танос Трейдер», отриманої від ГУ ДПС у Львівській області та від ГУС у Львівській області). Станом на 21.05.2025, заходи у ліквідаційній процедурі банкрута (відкрита 11.03.2025) та перевірка господарської діяльності товариства не закінчена (в т.ч. відбувається перевірка можливої ЗЕД діяльності боржника). За отриманими, на дату звіту, документами та інформацією ознак доведення до банкрутства та підстав для застосування заходів солідарної/субсидіарної відповідальності не виявлено. Згідно отриманих результатів проведеного аналізу, висновки вказують на задоволення визнаних судом вимог кредиторів лише шляхом застосування ліквідаційної процедури у зв`язку із відсутністю у боржника майна, фінансової можливості та фінансовими труднощами, відновлення платоспроможності не можливе внаслідок введення військового стану. За період процедури розпорядження майном та ліквідаційної процедури ознак здійснення ТОВ «Про Танос Трейдер» господарської діяльності не виявлено.
11.08.2025 надійшло клопотання про проведення судового засідання без участі ліквідатора (сформоване в системі «Електронний суд» 08.08.2025), в якому у зв`язку із перебуванням у щорічній основній відпустці, ліквідатор просив справу №914/2154/24, призначену до розгляду на 12.08.2025 р. розглянути без участі ліквідатора ТОВ «Про Танос Трейдер» на основі поданих документів, а також зазначив що клопотання про витребування інформації, із урахуванням уточнення, підтримує у повному обсязі
В судове засідання 12.08.2025 р. ніхто з учасників справи не з`явився. Як вище зазначено ліквідатор подав клопотання про проведення розгляду справи 12.08.2025 без його участі. Представник кредитора причин неявки не повідомив.
Розглянувши клопотання ліквідатора від 23.05.2025 про витребування інформації та зобов`язання колишнього керівника банкрута передати бухгалтерську та іншу документацію ТОВ Про Танос Трейдер (з врахуванням уточнення від 16.07.2025 №02-43/79 до клопотання ро витребування інформації та зобов`язання колишнього керівника банкрута вчинити дії), суд зазначає наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право звертатися із запитами арбітражного керуючого, у тому числі щодо отримання копій документів, до органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх посадових і службових осіб, підприємств, установ, у тому числі банків, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей, депозитарних установ та інших професійних учасників ринків капіталу, організацій, громадських об`єднань, а також до фізичних осіб.
Частиною 2 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що арбітражний керуючий зобов`язаний проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника та подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію.
Згідно ч. 8 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства під час виконання повноважень арбітражний керуючий має право на безпосередній доступ до інформації про боржників, їхнє майно, доходи та кошти, у тому числі конфіденційної, що міститься в державних базах даних і реєстрах, у тому числі електронних.
Частиною 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження, зокрема: приймає у своє відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута; аналізує фінансовий стан банкрута, складає висновок про наявність або відсутність ознак доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство за результатом його проведення; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; формує ліквідаційну масу; заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; з дня визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури повідомляє працівників банкрута про звільнення та здійснює його відповідно до законодавства України про працю; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню; продає майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Кодексом; здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.
Як зазначено у клопотанні, ліквідатор звертався до колишнього керівника банкрута Сологуб-Макковеєвої М.А. із запитом вих.№02-43/56 від 17.03.2025 про передачу печаток, штампів, матеріальних цінностей, бухгалтерської та іншої документації ТОВ «Про Танос Трейдер». Актом №1 приймання-передавання документів від 30.04.2025 колишнім керівником передано ліквідатору лише частину документів ТОВ «Про Танос Трейдер». Інша документація (договори, акти, листи, інвентаризація тощо), активи, доступ до систем бухгалтерського обліку не було передано.
Також ліквідатором встановлено, що ТОВ «Про Танос Трейдер» під час провадження господарської діяльності було суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та здійснювало господарські операції із нерезидентами, зокрема здійснювали імпортні операції із нерезидентом Wtl Hk Trading Company Limited за контрактом від 18.03.2022 №18/03-UA.
Однак, за актом передачі документів 30.04.2025 колишнім керівником не передано будь-яких документів щодо господарських операцій ТОВ «Про Танос Трейдер» із нерезидентом «Wtl Hk Trading Company Limited» за контрактом від 18.03.2022 №18/03-UA.
Відповідно до ч. 2 ст. 59 Кодексу України з процедур банкрутства, протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть зобов`язання щодо відшкодування збитків, завданих таким ухиленням.
Частиною 1 ст. 42 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" визначено, що посадовими особами товариства є члени виконавчого органу, наглядової ради, а також інші особи, передбачені статутом товариства.
Частиною 3 ст. 65 Господарського кодексу України встановлено, що для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) виконавчий орган (одноосібний чи колегіальний) підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді (у разі її утворення). Керівник підприємства (одноосібний виконавчий орган), головний бухгалтер, голова та члени наглядової ради (у разі її утворення), голова та члени колегіального виконавчого органу підприємства є посадовими особами такого підприємства. Статутом підприємства посадовими особами підприємства можуть бути визнані й інші особи.
Враховуючи наведене, беручи до уваги, що на вжиті ліквідатором заходи для отримання від колишнього керівника запитуваних документів та інших цінностей, необхідних для виконання функцій ліквідатора та забезпечення майнових інтересів кредиторів, колишнім керівником передано лише частину таких документів, суд дійшов висновку клопотання ліквідатора задоволити та зобов`язати колишнього керівника боржника громадянку ОСОБА_1 передати ліквідатору ТОВ Про Танос Трейдер арбітражному керуючому Різнику Олександру Юрійовичу усю бухгалтерську та іншу документацію банкрута (договори, документи, правочини щодо експортно-імпортних операцій, додаткові угоди, акти, ТТН, рахунки, документи про рух коштів), матеріальні та інші цінності ТОВ Про Танос Трейдер (крім переданих документів згідно переліку за актом №1 від 30.04.2025 (в редакції уточнення від 16.07.2025 №02-43/79 до клопотання про витребування інформації та зобов`язання колишнього керівника банкрута вчинити дії).
Керуючись ст. ст. 2, 59, 60, 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 12, 216, 234 ГПК України, суд -
УХВАЛИВ:
- інформацію про те чи здійснювались ТОВ «Про Танос Трейдер» (код 44142078) експортно-імпортні операції із зазначенням дати та виду таких операцій, а також контрактів за якими вони здійснювалися у період із 2021 до 2025 року;
- усі господарські договори (в т.ч. щодо експортно-імпортних операцій), де стороною є ТОВ «Про Танос Трейдер» (код 44142078), додаткові угоди та документи, що складені у процесі їх виконання (в т.ч. контракт від 18.03.2022 №18/03-UA із нерезидентом Wtl Hk Trading Company Limited із усіма додатками, актами, платіжними документами, документами про рух товарів, інші документи, що складені у процесі його виконання);
- інформацію та документи про товари, які ввозилися/вивозилися товариством, документи про рух коштів та копії імпортних митних декларацій на ім`я отримувача товарів ТОВ «Про Танос Трейдер» (код 44142078) оформлених для здійснення зовнішньоекономічних господарських операцій ТОВ «Про Танос Трейдер» (код 44142078) (в т.ч. із нерезидентом Wtl Hk Trading Company Limited за контрактом від 18.03.2022 №18/03-UA);
- інформацію про товари за контрактом від 18.03.2022 №18/03-UA із нерезидентом Wtl Hk Trading Company Limited), а саме: чи отримувалися товари; на які конкретні цілі були використані отримані товари; чи збереглися на сьогодні отримані товари для включення в ліквідаційну масу;
- копії імпортних митних декларацій на ім`я отримувача товарів ТОВ «Про Танос Трейдер» (код 44142078) від іноземних компаній-постачальників, що реєструвалися у період із 2021 до 2025;
- інформацію про перелік дебіторів та кредиторів і первинні документи на підтвердження заборгованості;
- передати усі наявні активи ТОВ «Про Танос Трейдер» (код 44142078)».
Боржник: ОСОБА_1 ((РНОКПП: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
3. Зобов`язати ліквідатора: 1) здійснювати процедуру ліквідації банкрута в порядку, встановленому Кодексом України з процедур банкрутства; 2) надати суду документально підтверджений звіт про виконану роботу з інформацією про фінансове становище і майно боржника при проведенні ліквідаційної процедури станом на день подання звіту.
Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття, і може бути оскаржена в порядку та строки передбачені ст. 256, ст. 257 ГПК України.

Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію по справі, що розглядається - http://lv.arbitr.gov.ua /sud5015/.

Повну ухвалу складено 18.08.2025 року.

Суддя Морозюк А.Я.