ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
_____________________________________________________________________________
Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

12.08.2025 Справа №905/28/25

Господарський суд Донецької області у складі судді Сковородіної О.М., секретар судового засідання (помічник судді за дорученням) Фурсов Я.О.,

розглянувши матеріали справи за позовом: Акціонерного товариства Таскомбанк (01032, м. Київ, вул. С. Петлюри, 30; ),

до відповідача: Фізичної особи-підприємця Аврамова Валерія Володимировича ( АДРЕСА_1 ; код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

про стягнення 157 817, 57 грн.

за участю представників:

від позивача: Пономаренко О.В., - адвокат, за довіреністю (в режимі відеоконференції),

від відповідача: не з`явився,

В провадженні Господарського суду Донецької області перебуває справа №905/28/25 за позовом Акціонерного товариства Таскомбанк до Фізичної особи-підприємця Аврамова Валерія Володимировича про стягнення 157 817,57 грн.

В обґрунтування позовних вимог позивач посилається на неналежне виконання відповідачем умов кредитного договору №ID12836644 від 29.11.2021 щодо повернення грошових коштів.

06.03.2025 відповідачем був наданий відзив на позовну заяву, у якому він стверджує, що договір №ID12836644 від 29.11.2021 був підписаний ним лише у тій редакції, копію якої він надав суду. Інші умови та додатки, на які посилається позивач, відповідач вважає помилковими або сфальсифікованими, оскільки він їх не підписував.

Відповідач вказує на неможливість виконання зобов`язань за договором з 24 лютого 2022 року через військове руйнування м. Маріуполь, внаслідок чого відділення банку були закриті та не працювали. У березні 2022 року він разом із родиною, включаючи трьох неповнолітніх дітей, був змушений виїхати за межі території України до Норвегії, де перебувають і зараз.

Також, відповідач зазначає, що при укладанні договору йому було відкрито лише один рахунок IBAN НОМЕР_2 . Інші рахунки, перелічені позивачем у позовній заяві, йому не відомі та не відображалися у банківському застосунку. Відповідач також посилається на інформацію від працівника банку про погашення кредиту благодійною установою, проте вважає, що цю інформацію банк приховує.

Враховуючи викладене, відповідач просить суд відмовити у задоволенні позову повністю.

Також, впродовж розгляду справи, відповідачем надавались клопотання/письмові пояснення щодо витребування доказів, постановлення окремої ухвали відносно неправомірних дій позивача.

Вказані клопотання/письмові пояснення були розглянуті судом в ухвалі №905/28/25 від 23.07.2025.

У судовому засіданні в режимі відеоконференції 12.08.2025 брав участь представник позивача, який підтримав позовні вимоги, просив задовольнити їх у повному обсязі.

Відповідач у судомову засіданні не приймав участь, хоча про дату, час та місце проведення судового засідання був повідомлений належним чином, що підтверджується довідкою до доставку електронного листа, відповідно до якої, ухвала №905/28/25 від 29.07.2025 була доставлена відповідачу 30.07.2025 о 03 год. 40 хв. Суд зауважує, що відповідач припинив приймати участь у засіданнях починаючи з липня 2025 року, при цьому повідомлення про дату час та місце здійснювалось належним чином шляхом направлення ухвал до електронного кабінету у підсистемі "Електронний суд".

Дослідивши матеріали справи та надані сторонами документи, судом встановлено наступне.

29 листопада 2021 року між Акціонерним товариством «ТАСКОМБАНК» та Фізичною особою-підприємцем Аврамовим Валерієм Володимировичем (далі за текстом - Позичальник або Відповідач) було укладено заяву-договір № ID12836644 про приєднання до Правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «ТАСКОМБАНК» (продукт «Кредит на розвиток бізнесу») (далі за текстом - «Кредитний договір»), відповідно до умов якого, Банк надав Позичальнику кредит у сумі 100 000,00 грн. на строк 36 місяців, розмір процентної ставки за користування кредитом - 48% річних, а Позичальник зобов`язався прийняти, належним чином використати та повернути кредит і сплатити проценти за користування кредитом, а також інші платежі відповідно до умов цього Договору.

Цільове використання кредиту відповідно до п. 1.2. Кредитного договору - на поповнення обігових коштів: придбання основних засобів: рефінансування Кредиту іншого банку.

Згідно з п.18.2.1.1. Правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «ТАСКОМБАНК» - Банк за наявності вільних грошових коштів зобов`язується надати Клієнту Кредит для фінансування поточної діяльності Клієнта (поповнення оборотних коштів та придбання основних засобів), в обмін на зобов`язання Клієнта з повернення кредиту, сплати процентів за користування кредитом, щомісячну комісію за управління кредитом та інших винагород, право Банку на отримання яких передбачено цим розділом Правил. Розмір процентів, комісій та додаткових винагород Банку за надання Кредиту встановлюється у Цінових параметрах продукту, які розміщені на офіційному Сайті Банку та є невід`ємною частиною цих Правил (далі - Цінові параметри). Банк самостійно визначає розмір Кредиту, який може бути наданий Клієнту. Істотні умови Кредиту (сума кредиту, проценти за користування кредитом, щомісячна комісія, розмір щомісячних платежів, їх кількість та дати їх здійснення) вказуються в Заяві - договорі про приєднання клієнта до цих Правил (далі - Заява).

Клієнт приєднується до Правил шляхом підписання електронно-цифровим підписом Заяви в системі "ТАС24|БІЗНЕС" або через інший сервіс електронного документообігу, або іншим шляхом. Підписана Заява разом з цими Правилами та ціновими параметрами продукту (далі - Цінові параметри), які зазначені на офіційному Сайті Банку, становить кредитний договір, що прирівнюється до належного способу укладення сторонами кредитного договору (далі за текстом - Договір).

Таким чином, відповідач, Фізична особа-підприємець Аврамов Валерій Володимирович, 29.11.2021 року скористався своїм правом та на підставі Закону України «Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги» вчинив правочин, підписавши Заяву-договір №ID12836644 своїм кваліфікованим електронним підписом про приєднання до Правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «ТАСКОМБАНК» (продукт «Кредит на розвиток бізнесу») електронним цифровим підписом, що підтверджується копією відповідного протоколу створення та перевірки кваліфікованого та удосконаленого електронного підпису сформованого на сайті та відображенням КЕП на самому Договорі.

Відповідно до ст. 5 Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг», електронний документ - це документ, інформація в якому зафіксована у вигляді електронних даних, включаючи обов`язкові реквізити документа. Склад та порядок розміщення обов`язкових реквізитів електронних документів визначається законодавством. Електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Накладанням електронного підпису завершується створення електронного документа (ст. 6 Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг»). Копією документа на папері для електронного документа - є візуальне подання електронного документа на папері, яке засвідчене в порядку, встановленому законодавством (ст. 7 Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг»).

Згідно із ст. 8 Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» юридична сила електронного документа з нанесеними одним або множинними КЕП та допустимість такого документа як доказу не може заперечуватися виключно на підставі того, що він має електронну форму.

В підтвердження факту перерахування коштів позичальнику, позивачем до позову додано виписку по особовому рахунку, яка і підтверджує перерахування коштів Банком на рахунок боржника та меморіальний ордер №817174195 від 29.11.2021 на суму 100 000,00 грн.

Відповідач факт отримання кредитних коштів не заперечував.

Майнові зобов`язання, які виникають між учасниками господарських відносин, регулюються Господарським кодексом України з урахуванням особливостей, передбачених Цивільним кодексом України.

Відповідно до ст. 193 Господарського кодексу України, суб`єкти господарювання та інші учасники господарських відносин повинні виконувати господарські зобов`язання належним чином відповідно до закону, інших правових актів, договору, а за відсутності конкретних вимог щодо виконання зобов`язання - відповідно до вимог, що у певних умовах звичайно ставляться. Кожна сторона повинна вжити усіх заходів, необхідних для належного виконання нею зобов`язання, враховуючи інтереси другої сторони та забезпечення загальногосподарського інтересу. Порушення зобов`язань є підставою для застосування господарських санкцій, передбачених цим Кодексом, іншими законами або договором. Не допускається одностороння відмова від виконання зобов`язань, крім випадків, передбачених законом, а також відмова від виконання або відстрочка виконання з мотиву, що зобов`язання другої сторони за іншим договором не було виконано належним чином.

Боржник вважається таким, що прострочив, якщо він не приступив до виконання зобов`язання або не виконав його у строк, встановлений договором або законом. Боржник, який прострочив виконання зобов`язання, відповідає перед кредитором за завдані простроченням збитки і за неможливість виконання, що випадково настала після прострочення (ст. 612 Цивільного кодексу України).

Відповідно до ст. 188 Господарського кодексу України, одностороння відмова від зобов`язання або одностороння зміна його умов не допускається, якщо інше не встановлено договором або законом. Зобов`язання має виконуватися належним чином відповідно до умов договору та вимог цивільного законодавства, а за відсутності таких умов та вимог - відповідно до звичаїв ділового обороту або інших вимог, що звичайно застосовуються.

Статтею 629 Цивільного кодексу України передбачено, що договір є обов`язковим для виконання сторонами.

Відповідно до ст. 1054 Цивільного кодексу України за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов`язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, встановлених договором, а позичальник зобов`язується повернути кредит та сплатити проценти.

Як вказано вище, позивач зазначає, що умови кредитного договору позичальником не виконані, кредитні кошти у встановлені договором строки не повернуті, у зв`язку з чим, станом на 23.12.2024 розмір заборгованості перед Банком за кредитним договором відповідно до доданого розрахунку складає 157 817,57 грн.: заборгованість по тілу кредиту 95 988,43 грн.; заборгованість по процентам 61 829,14 грн.

Відповідно до ст. 74 Господарського процесуального кодексу України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками справи.

Відповідно до ст. 610 Цивільного кодексу України порушенням зобов`язання є його невиконання або виконання з порушенням умов, визначених змістом зобов`язання (неналежне виконання).

Статтею 73 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Відповідно до ст. 86 Господарського процесуального кодексу України, суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об`єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів.

Згідно з п. 42 Постанови Верховного суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду по справі № 910/10254/18 - виходячі із принципу змагальності сторін, у спорі про стягнення кредитної заборгованості на позивача покладається тягар доведення надання позичальнику кредитних коштів та порушення боржником своїх забов`язань щодо повернення кредиту, а на відповідача відповідно лежить тягар доведення відсутності у нього заборгованості. При цьому банківські виписки з рахунків позичальника є належними та допустимими доказами, що підтверджують рух коштів по конкретному банківському рахунку, вміщують записи про операції, здійснені протягом операційного дня, та є підтвердженням виконаних за день операцій, а отже є належним доказами надання позичальнику кредитних коштів.

Матеріалами справи, зокрема з випискою по особовим рахункам кредитного договору ID12836644 підтверджується наявність у відповідача грошового зобов`язання по сплаті на користь позивача заборгованості у розмірі 157 817,57 грн.: заборгованість по тілу кредиту 95 988,43 грн.; заборгованість по процентам 61 829,14 грн. Відповідачем вказана заборгованість не спростована, доказів її погашення не надано.

Посилання відповідача на неможливість здійснення платежів за кредитним договором в березні 2022 року в даному випадку не спростовують факт наявності заборгованості та необхідність виконання останнім зобов`язань за договором.

Суд критично оцінює твердження відповідача про те, що погашення кредиту відбулось сторонніми особами (благодійною організацію), про що йому стало відомо зі слів працівника банку в межах спілкування по гарячій лінії. Під час розгляду справи суд неодноразово пропонував відповідачу надати будь-які докази, які б підтверджували наведені обставини, однак, такі докази не були надані.

Крім того, під час розгляду клопотання відповідача про витребування певних доказів в установі банку, судом з`ясовувалися питання відкриття будь-яких інших рахунків відповідачу і рух операцій по цих рахунках, оскільки відповідач категорично заперечував правомірність відкриття таких рахунків без його згоди.

Позивачем були надані письмові пояснення суду, в яких заперечувався факт відкриття рахунків, які потребують згоди позичальника.

Судом встановлено, що рахунки, по яких відображується рух кредитної операції є внутрішніми рахунками обліку кредитної заборгованості, відкриття яких здійснюється відповідно до низки норм діючого законодавства, зокрема Законом України "Про бухгалтерський облік в Україні", Інструкцією з бухгалтерського обліку операцій із фінансовими інструментами в банках України (затверджена Постановою НБУ від 21.02.2018 №14) Стандартами бухгалтерського обліку, затвердженими ДСТУ, Планом рахунків бухгалтерського обліку, затвердженим Наказом Мінфіну №291 від 30.11.1999 року.

Так, Інструкція з бухгалтерського обліку операцій із фінансовими інструментами в банках України (затверджена Постановою НБУ від 21.02.2018 №14), чітко регламентує перелік внутрішньобанківських рахунків, за якими банк зобов`язаний обліковувати всі складові кредитної заборгованості: номінал, нараховані доходи, дисконти/премії та резерви. Цією ж Інструкцією, Положенням про облікову політику АТ "ТАСКОМБАНК" та договорами з клієнтами передбачено використання рахунків кредиторської заборгованості (наприклад, 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку") для погашення заборгованості за кредитними операціями.

Відповідно до Глави 12 Положення про облікову політику АТ "ТАСКОМБАНК", відкриття рахунків за кредитними операціями здійснюється у розрізі клієнтів при заведенні кредитних угод в АБС із зазначенням необхідних параметрів статистичної звітності. Кредити обліковуються за відповідними рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України залежно від бізнес-моделі та характеристик грошових потоків, передбачених договором (за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході або через прибутки/збитки). Також враховується напрямок використання кредитних коштів (на поточну діяльність, іпотечні кредити, за операціями репо, за врахованими векселями, факторинг, фінансовий лізинг) , тип клієнта (банки, суб`єкти господарювання, фізичні особи, органи державної влади) , та термін користування кредитними коштами (овернайт, строкові).

Залежно від цих критеріїв, а також від того, чи є кредит придбаним або створеним первісно знеціненим активом, бухгалтерський облік наданих кредитів ведеться за різними балансовими рахунками. Кредити, надані фізичним особам-підприємцям для поточної або інвестиційної діяльності, враховуються на рахунках, призначених для обліку кредитної заборгованості суб`єктів господарювання. Для відображення в бухгалтерському обліку кредитних операцій допускається використання транзитних рахунків, рахунків кредиторської та дебіторської заборгованості з подальшим відображенням цих операцій за відповідними рахунками кредитних операцій.

Банк під час первісного визнання зобов`язання з кредитування відображає суму отриманих комісій окремою бухгалтерською проводкою. Сума зобов`язання з кредитування на дату його виникнення відображається за відповідними позабалансовими рахунками окремою бухгалтерською проводкою. Банк визнає очікувані кредитні збитки та формує оціночний резерв за наданим твердим зобов`язанням з кредитування не пізніше ніж на найближчу звітну дату. Банк самостійно визначає порядок обліку договорів за кредитними операціями із забезпеченням їх реєстрації та збереження. Зобов`язання з кредитування відображаються за позабалансовими рахунками до часу його виконання, закінчення строку виконання або строку дії договору.

Таким чином, генерація рахунків для належного обслуговування та обліку кредитного зобов`язання та окремих його складових прямо передбачена спеціальними законами України, нормативними актами Національного Банку України та діючими Стандартами бухгалтерського обліку, затвердженими ДСТУ та не потребує будь-якої згоди або інших дій з боку відповідача для відкриття та обслуговування цих рахунків.

Під час розгляду справи на стадії підготовчого провадження, суд звертав увагу на транзакцію № від 27.06.2023 по рахунку НОМЕР_2 щодо списання заборгованості по кредитному договору на суму 67 712, 80 грн, відповідно до протокольного рішення №270623 від 27.06.2023.

Згідно з наданою випискою з протокольного рішення №270623 від 27.06.2023 вбачається, що правлінням АТ "Таскомбанк" було погоджено рішення Комітету з управління непрацюючими активами від 21.06.2023 №2106/1 щодо визнання заборгованості безнадійною, списання знецінених фінансових активів за рахунок оціночного резерву в повному обсязі з балансових рахунків на позабалансові рахунки банку та визнання списаної заборгованості за позабалансовими рахунками банку згідно з Реєстром кредитних операцій станом на 01.06.2023.

Зазначене підтверджує той факт, що в даному випадку мало місце лише списання (перенесення) з одного внутрішньобанківського рахунку на інший внутрішньобанківський рахунок обліку заборгованості кредитного зобов`язання, а не прощення боргу або його погашення іншими особами.

Виходячи з наданих сторонами пояснень, суд вважає, що відповідач припустився помилки, стосовно повідомлення про списання заборгованості (перенесення з одного внутрібанківського рахунку на інший внутрібанківський рахунок), ототожнюючи її з погашенням кредиту, внаслідок чого вважає, що у нього відсутні зобов`язання по кредитному договору.

Також, відповідач наголошував на тому, що йому було протиправно заблоковано доступ до додатку "ТАС24 Бізнес".

Згідно з п. 2.4.4. Заяви-договору №ID 12836644 від 29.11.2021 сторони узгодили, що графік погашення кредиту надається у додатку 1 до цього договору та доступний клієнту у системі «ТАС24 Бізнес».

У пункті 18.2.1.1. Правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «Таскомбанк» вказано, що клієнт приєднується до правил шляхом підписання електронно-цифровим підписом Заяви в системі "ТАС24 Бізнес" або через інший сервіс електронного документообігу.

У додатку "ТАС24 Бізнес" клієнту доступний графік погашення кредиту. Банк також може повідомляти клієнта про зміни умов кредитування, наприклад, зміну процентної ставки, через вказаний додаток.

Отже, враховуючи положення правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «Таскомбанк» додаток "ТАС24 Бізнес" виконує інформаційну та комунікаційну функцію.

Суд зазначає, що вказаний додаток жодним чином не є сервісом, через який має здійснюватись оплата заборгованості за кредитним договором.

При цьому, порядок оплати кредиту відбувається через поточний рахунок позичальника, а не безпосередньо через додаток.

Також, відповідачем не надано жодних доказів блокування вказаного застосунку банком.

Під час судового розгляду позивачем надані пояснення, що сервіс "ТАС24 Бізнес" ним не блокувався, жодного приховування інформації з боку банка немає. При цьому, сам відповідач у своїх поясненнях зазначає, що ним змінювався номер телефону, з яким у останнього виникають певні складнощі, тому, суд не виключає, що проблеми відповідача з користуванням додатком виникли (існують) через користування новим номером телефону компанії "Київстар", про що відповідач сам зазначає.

Отже, враховуючи викладене, неможливість за твердженнями відповідача користуватися застосунком ніяким чином не спростовує доказову базу наявної заборгованості відповідача за договором.

За таких обставин, позовні вимоги АТ ТАСКОМБАНК про стягнення 157 817,57 грн.: заборгованість по тілу кредиту 95 988,43 грн.; заборгованість по процентам 61 829,14 грн., підлягають задоволенню у повному обсязі.

Витрати по сплаті судового збору відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 129 Господарського процесуального кодексу України, покладаються на відповідача.

Керуючись 129, 236-241,Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

В И Р І Ш И В:

Позовні вимоги Акціонерного товариства Таскомбанк до відповідача Фізичної особи-підприємця Аврамова Валерія Володимировича про стягнення: заборгованості по тілу кредиту у сумі 95 988,43 грн - задовольнити, заборгованості по процентам у сумі 61 829,14 грн. - задовольнити.

Стягнути з Фізичної особи-підприємця Аврамова Валерія Володимировича на користь Акціонерного товариства Таскомбанк заборгованість по тілу кредиту в сумі 95 988,43 грн., заборгованість по процентам в сумі 61 829,14 грн., витрати на оплату судового збору у розмірі 2 422, 40 грн.

Видати наказ після набрання рішенням законної сили.

Повний текст рішення складено та підписано 22.08.2025.

Згідно з ст.241 Господарського процесуального кодексу України рішення господарського суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Апеляційна скарга відповідно до ст.256 Господарського процесуального кодексу України на рішення суду подається протягом двадцяти днів з дня складення повного судового рішення.

Апеляційна скарга може бути подана учасниками справи до Східного апеляційного господарського суду.

Позивач: Акціонерне товариство Таскомбанк (01032, м. Київ, вул. С. Петлюри, 30; ).

Відповідач: Фізична особа-підприємць Аврамов Валерій Володимирович ( АДРЕСА_1 ; код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Суддя О.М. Сковородіна