ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
Кіровоградської області
УХВАЛА

11 липня 2025 рокум. Кропивницький Справа № 912/98/24

Господарський суд Кіровоградської області у складі судді Закуріна М.К. (надалі Суд), розглянувши клопотання ТОВ «Омега» про витребування доказів, подану у справі

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Омега»

до Товариства з обмеженою відповідальністю «Київ Бізнес Девелопмент»

про банкрутство,

за участі:

- секретаря судового засідання Рудченко І.О.,

- розпорядника майна Карасюка О.В.,

- представників: Гречківського Є.Л., Чорноморець Я.А., Губаренко О.А., Пастушенка Б.Ю.

у с т а н о в и в:

09.07.2025 ТОВ «Омега» подало клопотання про витребування доказів, а саме просить витребувати у:

1) Державної податкової служби України:

- відомості про середню (середньооблікову) кількість штатних працівників ТОВ «КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ» протягом 2020 року відповідно до фінансової звітності цього підприємства за 2020 рік;

- копії документів фінансової звітності ТОВ «КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ» за 2020 рік.

2) ТОВ «КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ»:

- відомості про середню (середньооблікову) кількість штатних працівників підприємства;

- копії документів фінансової звітності підприємства за 2020 рік;

- відомості про залучення до виконання договору про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року підрядників (субпідрядників), зокрема дані залучених осіб (повне ім`я / найменування, адреса місцезнаходження / місця проживання, ідентифікаційний код (код за ЄДРПОУ), адресу електронної пошти, контактний номер телефону) та правову підставу взаємодії з такими особами (назва правочину, реквізити, дата, опис предмету);

- відомості про всі запити на надання інформаційно-консультаційних послуг, подані (направлені) ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" (ідентифікаційний код 40681039) відповідно до договору про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року, зокрема дату подання та опис змісту запиту;

- відомості про всі консультації, консультування, заходи організаційної підтримки з питань корпоративного стратегічного й оперативного планування, узагальнення судової практики з розгляду цивільних, господарських, адміністративних справ та інші види інформаційно-консультаційних послуг, що були надані відповідно до договору про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року, зокрема форму, дату надання, реквізити (у випадку оформлення у вигляді окремого документа), опис змісту та підтвердження отримання ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" (ідентифікаційний код 40681039).

Ухвалою від 10.07.2025 Суд прийняв клопотання до розгляду та призначив розгляд у судовому засіданні 11.07.2025.

Під час розгляду клопотання Суд установив, що представник ТОВ «Омега» адвокат Гречківський Є.Л. звернувся до Державної податкової служби України із запитом про отримання інформації та доказів за вих. № 23/04-06/25-06/АЗ/01 від 16.06.2025 року, в якому просив:

- повідомити, чи подавало ТОВ «КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ» фінансову звітність протягом 2020 року;

- надати відомості про середню (середньооблікову) кількість штатних працівників ТОВ «КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ» протягом 2020 року;

- надати копії документів фінансової звітності ТОВ «КОНТИНЕНТ- ПРЕСТИЖ» за 2020 рік (за виключенням інформації з обмеженим доступом).

У свою чергу Державна податкова служба України листом за вих. № 17648/6/99-00-04-03-01-06 від 18.06.2025 року повідомила, що оскільки запитувана інформація стосується інших осіб (тобто не ТОВ «ОМЕГА»), у неї відсутні підстави для її надання.

Поряд з цим, представник ТОВ «Омега» адвокат Гречківський Є.Л. звернувся до Товариства з обмеженою відповідальністю "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ" з листом за вих. № 23/04-06/25-06/АЗ/02 від 17.06.2025, в якому просив надати:

- відомості про середню (середньооблікову) кількість штатних працівників ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ" протягом 1, 2, 3 та 4 кварталів 2020 року на підтвердження чого надати копії фінансової звітності (балансів) за відповідні періоди 2020 року;

- повідомити, чи відображало ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ" заборгованість ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" за договором про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року у фінансової звітності (балансах), на підтвердження чого надати копії фінансової звітності (балансів) за відповідні періоди;

- у разі залучення до виконання договору про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року підрядників (субпідрядників) чи будь-яких інших осіб, які не були працівниками ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ", надати відомості про правову підставу взаємодії з такими особами (назва правочину, реквізити, дата, опис змісту) та про залучених осіб, зокрема щодо юридичних осіб: найменування, адресу місцезнаходження, ідентифікаційний код (код за ЄДРПОУ), адресу електронної пошти, контактний номер телефону; щодо фізичних осіб та фізичних осіб підприємців: повне ім`я, адресу місцезнаходження (місця проживання), адресу електронної пошти, контактний номер телефону;

- повідомити повний перелік, дати та опис змісту всіх консультацій, наданих ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ" ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до договору про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року з деталізацією інформації про консультації надані ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ":

протягом 1 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00001 від 02.04.2020 року;

протягом 2 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00002 від 30.06.2020 року;

протягом 3 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00003 від 01.10.2020 року;

протягом 4 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00004 від 31.12.2020 року;

- повідомити повний перелік заходів, форм та способів надання ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ" організаційної підтримки ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" з питань корпоративного стратегічного й оперативного планування (включаючи назви, дати, реквізити та загальний опис змісту підготовлених проектів розпорядчих та інших документів), зокрема наданої ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ":

протягом 1 кварталу 2020 року та прийнятої ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00001 від 02.04.2020 року;

протягом 2 кварталу 2020 року та прийнятої ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00002 від 30.06.2020 року;

протягом 3 кварталу 2020 року та прийнятої ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00003 від 01.10.2020 року;

протягом 4 кварталу 2020 року та прийнятої ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00004 від 31.12.2020 року;

- надати відомості про результати вивчення, аналізу і узагальнення ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ" судової практики з розгляду цивільних, господарських, адміністративних справ для ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ", включаючи інформацію про проаналізовані судові справи, правові позиції Верховного Суду, висновки Верховного Суд про застосування норм права тощо, а також інформацію про назви, дати, реквізити, спосіб (письмовий чи електронний) надання відповідних консультацій (роз`яснень, аналізів, узагальнень), що були підготовлені ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ":

протягом 1 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00001 від 02.04.2020 року;

протягом 2 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00002 від 30.06.2020 року;

протягом 3 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00003 від 01.10.2020 року;

протягом 4 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00004 від 31.12.2020 року;

- надати копії підготовлених ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ" для ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" проектів розпорядчих та інших документів, включаючи консультації, аналізи, роз`яснення, узагальнення, довідки та інші документи (за виключенням інформації з обмеженим доступом), з деталізацією про документи підготовлені ТОВ "КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ":

протягом 1 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00001 від 02.04.2020 року;

протягом 2 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00002 від 30.06.2020 року;

протягом 3 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00003 від 01.10.2020 року;

протягом 4 кварталу 2020 року та прийняті ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" відповідно до акту про надання інформаційно-консультаційних послуг № 00004 від 31.12.2020 року.

Проте, вказаний запит 24.06.2025 (поштове відправлення № 300) повернувся відправнику, оскільки одержувач відсутній за вказаною адресою, що підтверджується копією відомостей з вебсайту АТ "УКРПОШТА" про статус відправлення № 300.

Наведені обставини вказують на наявність підстав для задоволення клопотання з урахуванням наступних правових положень та обставин справи.

Так, ухвалою від 14.02.2024 Суд відкрив провадження у справі за заявою ТОВ «Омега» про банкрутство ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент».

15.03.2024 ТОВ «Континент-престиж» звернулося до суду у межах справи із заявою про визнання його грошових вимог до ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент» у сумі 1400000 грн заборгованості за договором про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 та 6056 грн судового збору за звернення до суду з заявою про грошові вимоги до боржника (т. 2, а.с. 192-203).

В обґрунтування заяви Кредитор вказав, що:

- з Боржником у нього наявні правовідносини за договором про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 за умовами якого ТОВ «Континент-престиж» зобов`язалось надати ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент» юридичні та інформаційно-консультаційні послуги, а той зобов`язався прийняти та оплатити їх;

- відповідно до актів прийому-передачі наданих послуг № 00001 від 02.04.2020, № 00002 від 30.06.2020, № 00003 від 01.10.2020 та № 00004 від 31.12.2020 ТОВ «Континент-престиж» надало ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент» послуги загальною вартістю 1400000 грн, проте останній їх не сплатив;

- невиконане зобов`язання ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент» перед ТОВ «Континент-престиж» складає 1400000 грн.

Ухвалою від 25.03.2024 Суд прийняв до розгляду заяву ТОВ «Континент-престиж» та на даний час вона не вирішена у зв`язку з необхідністю об`єктивного дослідження факту наявності договірних відносин між Кредитором та Боржником, оскільки ТОВ «Омега» висловило сумніви щодо реальності цієї заборгованості.

У цьому контексті Суд установив, що 01.01.2020 ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент», як Замовник, та ТОВ «Континент-престиж», як Виконавець, уклали договір № 01/20 про надання інформаційно-консультаційних послуг (т. 2, а.с. 203) за умовами якого:

- Замовник в порядку та на умовах, визначених договором, дає завдання, а Виконавець зобов`язується відповідно до завдання Замовника надавати йому за плату інформаційно-консультаційні послуги, пов`язані з веденням господарської діяльності підприємства Замовника (пункт 1.1);

- на підтвердження факту надання Виконавцем Замовнику інформаційно-консультаційних послуг складається відповідний акт здачі-прийняття робіт (надання послуг), який є підставою для проведення розрахунків (пункт 1.2);

- обов`язки Замовника: сплатити надані за даним договором послуги (пункт 3.2);

- узгоджена вартість наданих послуг зазначається в актах про надання послуг (пункт 4.1);

- Замовник зобов`язаний перерахувати Виконавцю вартість одержаних послуг не пізніше трьох днів з дня підписання Сторонами акту приймання-передачі наданих послуг (пункт 4.2).

За фактом надання послуг за договором ТОВ «Континент-престиж» та ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент» склали акти про надання інформаційно-консультаційних послуг, а саме: № 00001 від 02.04.2020 на 350000 грн (а.с. 197), № 00002 від 30.06.2020 на 350000 грн (а.с. 198), № 00003 від 01.10.2020 на 350000 грн (а.с. 199) та № 00004 від 31.12.2020 на 350000 грн (а.с. 200).

Крім цього, сторони склали та підписали акт звірки взаємних розрахунків за період з 01.01.2021 по 01.01.2022 за яким станом на 01.01.2022 заборгованість ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент» перед ТОВ «Континент-престиж» складає 1400000 грн (а.с. 201).

За твердженням Кредитора, ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент» вартість наданих за договором послуг не сплатило.

У відповідності до частини 1 статті 81 Господарського процесуального кодексу України учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про їх витребування судом. Згідно до частини 6 цієї ж статті Кодексу суд може уповноважити на одержання витребуваних ним доказів заінтересовану сторону.

З урахуванням викладеного, а також з огляду на необхідність всебічного та повного з`ясування всіх обставин справи, оскільки у ініціюючого кредитора ТОВ «Омега» виникли сумніви у реальності заборгованості та наявних правовідносин між ТОВ «Континент-престиж» та ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент», а податковий орган та ТОВ «Континент-престиж» відповідних документів не надали, клопотання є обґрунтованим, оскільки ТОВ «Омега» не має можливості самостійно надати відповідні докази до суду через ненадання їх Державною податковою службою України та ТОВ «Континент-престиж».

На підставі викладеного та керуючись статтями 81, 232 ГПК України,

у х в а л и в :

1. Клопотання ТОВ «Омега» про витребування доказів задовольнити.

2. Зобов`язати Державну податкову службу України (04053, м. Київ, Львівська площа, 8; ; ідентифікаційний код 43005393) у десятиденний строк з моменту отримання ухвали надати до Господарського суду Кіровоградської області:

- відомості про середню (середньооблікову) кількість штатних працівників Товариства з обмеженою відповідальністю «КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ» (ідентифікаційний код 33826067) протягом 2020 року відповідно до фінансової звітності цього підприємства за 2020 рік;

- копії документів фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ» (ідентифікаційний код 33826067) за 2020 рік.

3. Зобов`язати ТОВ «КОНТИНЕНТ-ПРЕСТИЖ» надати до Господарського суду Кіровоградської області десятиденний строк з моменту отримання ухвали:

- відомості про середню (середньооблікову) кількість штатних працівників підприємства;

- копії документів фінансової звітності підприємства за 2020 рік;

- відомості про залучення до виконання договору про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року підрядників (субпідрядників), зокрема дані залучених осіб (повне ім`я / найменування, адреса місцезнаходження / місця проживання, ідентифікаційний код (код за ЄДРПОУ), адресу електронної пошти, контактний номер телефону) та правову підставу взаємодії з такими особами (назва правочину, реквізити, дата, опис предмету);

- відомості про всі запити на надання інформаційно-консультаційних послуг, подані (направлені) ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" (ідентифікаційний код 40681039) відповідно до договору про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року, зокрема дату подання та опис змісту запиту;

- відомості про всі консультації, консультування, заходи організаційної підтримки з питань корпоративного стратегічного й оперативного планування, узагальнення судової практики з розгляду цивільних, господарських, адміністративних справ та інші види інформаційно-консультаційних послуг, що були надані відповідно до договору про надання інформаційно-консультаційних послуг № 01/20 від 01.01.2020 року, зокрема форму, дату надання, реквізити (у випадку оформлення у вигляді окремого документа), опис змісту та підтвердження отримання ТОВ "КИЇВ БІЗНЕС ДЕВЕЛОПМЕНТ" (ідентифікаційний код 40681039).

Ухвала набирає законної сили з моменту її постановлення та оскарженню не підлягає.

Скорочену ухвалу Суд оголосив 11.07.2025.

Повний текст ухвали Суд склав - 14.07.2025.

Суддя М.К. Закурін

Копію ухвали направити:

- ТОВ "Омега", ТОВ «Київ Бізнес Девелопмент», розпоряднику майна боржника Карасюку О.В., ТОВ "Континент-престиж" та Державній податковій службі України в електронній формі до Електронних кабінетів;

- Державній податковій службі України: 04053, м. Київ, Львівська площа, 8.