ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
_______________________________________________________________________
УХВАЛА

"13" травня 2025 р. м. ХарківСправа № 922/2640/23

Господарський суд Харківської області у складі:

судді: Міньковського С.В.

секретар судового засідання Чернова В.О.

розглянувши матеріали справи

за заявою Акціонерного товариства "Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія "Укртатнафта"
до Товариства з обмеженою відповідальністю "РЕФІЛЛ"
про визнання банкрутом
за участю :

розпорядника майна - Комлик І.С. (в режимі вкз),

пр-ка ПАТ "ТФПНК "Укртатнафта" - Синяк Д.О. (в режимі вкз, дов. №14/03-79 від 25.04.23, посадова інструкція від 2021 р., наказ про призначення №31 від 14.03.2023),

пр-ка ТОВ "Елекон Трейд"- Хоссейн Е. (ордер серії АХ №1212410 від 03.10.24),

пр-ка ТОВ "Лівайн Торг" - Калашник В.В. (ордер серії ХВ №897000026 від 05.10.23),

пр-ка боржника - Чернишов К.О. (адвокат, ордер),

ліквідатора ТОВ "ЮБК Плюс" : Кригіна О.В., постанова Господарського суду Харківської області від 19.09.2024

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою Господарського суду Харківської області від 01.08.2023 відкрито провадження у справі №922/2640/23 про банкрутство ТОВ "Рефілл". Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, який передбачає зупинення виконання боржником грошових зобов`язань і зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), строк виконання яких настав до дня введення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов`язань та зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), застосованих до дня введення мораторію. Введено процедуру розпорядження майном боржника. Призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Борових І.А. (свідоцтво №923 від 14.05.2013).

Ухвалою суду у попередньому засіданні від 29.08.2024 було визнано вимоги конкурсних кредиторів, що звернулися до суду з грошовими вимогами до боржника; зобов`язано розпорядника майна за результатами попереднього засідання внести до реєстру вимог кредиторів відомості про кожного кредитора, розмір його вимог за грошовими зобов`язаннями, наявність права вирішального голосу в представницьких органах кредиторів, черговість задоволення кожної вимоги.

Зобов`язано розпорядника майна провести інвентаризацію активів боржника, здійснити фінансовий аналіз, а також в десятиденний строк з дня постановлення ухвали відповідно до ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства організувати та провести збори кредиторів та комітету кредиторів, визначивши час та місце проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів. Докази надати суду.

Ухвалами суду в підсумковому засіданні було неодноразово відкладено розгляд справи з метою надання розпорядником майна документів та доказів, які засвідчують обґрунтованість та доцільність прийняття комітетом (зборами) кредиторів рішення щодо застосування до боржника ТОВ "Рефілл" ліквідаційної процедури та визнання його банкрутом, враховуючи приписи ст.ст. 12, 48, 49 Кодексу України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ).

Ухвалою суду від 06.02.2025 року відмовлено у задоволенні заяви голови комітету кредиторів ТОВ "Рефілл" про визнання ТОВ "Рефілл" банкрутом та введення ліквідаційної процедури; зобов`язано розпорядника майна повторно скликати та провести збори кредиторів, на яких визначитись, з урахування фінансового становища боржника та наявних у боржника майнових активів, щодо подальшої процедури банкрутства. Докази проведення зборів кредиторів та документів в обґрунтування прийнятого рішення надати суду; призначено підсумкове засідання суду, на якому буде постановлено ухвалу про санацію боржника чи постанова про визнання його банкрутом і відкрита ліквідаційна процедура, чи ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство.

Ухвалою суду від 17.04.2025 року клопотання голови зборів (комітету) кредиторів ТОВ "Рефілл" (вх. №9512 від 16.04.2025 року) задоволено; відсторонено арбітражного керуючого Борових Ігоря Авнеровича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 1154 від 02.07.2013) від виконання повноважень розпорядника майна товариства з обмеженою відповідальністю "Рефілл"; призначено арбітражного керуючого Комлика Іллю Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №130, від 04.02.2013 р., адреса: 01054, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 33/34, приміщення 13) розпорядником майна товариства з обмеженою відповідальністю "Рефілл"; зобов`язано арбітражного керуючого Борових І.А. передати всі матеріали, пов`язані з процедурою розпорядження майном ТОВ "Рефілл" арбітражному керуючому Комлику І.С. згідно акту прийому-передачі протягом семи днів з дня отримання даної ухвали; зобов`язано розпорядника майна повторно скликати та провести збори кредиторів, на яких визначитись, з урахування фінансового становища боржника та наявних у боржника майнових активів, щодо подальшої процедури банкрутства. Докази проведення зборів кредиторів та документів в обґрунтування прийнятого рішення надати суду; відкладено підсумкове засідання суду, на якому буде постановлено ухвалу про санацію боржника чи постанова про визнання його банкрутом і відкрита ліквідаційна процедура, чи ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство на 13.05.2025 року.

13.05.2025 року від розпорядника майна надійшло клопотання про визнання ТОВ Рефілл банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури у справі №922/2640/23. До поданого клопотання додані протокол № 12/05-25 зборів кредиторів ТОВ Рефілл з додатками; звіт розпорядника майна ТОВ Рефілл у справі № 922/2640/23 з додатками; звіт за результатами проведення аналізу фінансово - господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності та становища на ринках ТОВ Рефілл та аналізу ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разу банкрутства та заява арбітражного керуючого Комлика І.С. на участь у справі про банкрутство ТОВ Рефілл у якості ліквідатора боржника.

Присутній в судовому засіданні розпорядник майна доповів про проведену ним роботу в процедурі розпорядження майном та зазначив, що на засіданні зборів кредиторів боржника від 12.05.2025 року, у зв`язку із відсутністю пропозицій від інвесторів та оскільки боржник зайняв пасивну позицію щодо ненадання документів, у тому числі щодо дебіторської заборгованості, та не здійснює певні дії щодо реструктуризації або ж погашення даних вимог чи стягнення дебіторської заборгованості, враховуючи дані балансів та аналізу фінансово-господарського стану, було прийнято рішення перейти до ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором у даній справі арбітражного керуючого Комлика Іллю Сергійовича.

Представник боржника повідомив, що документи стосовно дебіторської заборгованості ТОВ "Рефілл" вже надавались до матеріалів справи. Також зазначає, що запит від розпорядника майна Комлика І.С. щодо надання документації стосовно боржника, ще не отримував та не заперечує проти надання всієї необхідної документації за потреби арбітражному керуючому Комлік І.С..

Розглянувши матеріали справи, надані суду розпорядником майна документи, заслухавши пояснення учасників процесу, суд дійшов висновку про наступне.

Як вже було зазначено, суд неодноразово відкладав розгляд справи у підсумковому засіданні з метою надання розпорядником майна документів та доказів, які засвідчують обґрунтованість та доцільність прийняття комітетом (зборами) кредиторів рішення щодо застосування до боржника ТОВ "Рефілл" ліквідаційної процедури та визнання його банкрутом.

На виконання приписів ухвал суду попереднім розпорядником майна арбітражним керуючим Борових І.А. було надано суду протокол № 2 зборів кредиторів ТОВ "Рефілл" від 06.12.2024, на якому комітетом кредиторів було прийнято рішення, що наявна дебіторська заборгованість боржника у загальному розмірі 532 202 057,76 грн є сумнівним боргом та визнається активом, який підлягає стягненню в ліквідаційної процедурі. 06.02.2025 головою комітету кредиторів ТОВ "Рефілл" була надана заява про визнання ТОВ "Рефілл" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, призначення ліквідатором боржника арбітражного керуючого Борових І.А., посилаючись на рішення зборів кредиторів № 1 від 01.10.2024 року.

В судовому засіданні, яке відбулось 06.02.2025 року судом було розглянуті та досліджені наявні в матеріалах справи документи та встановлено, що арбітражним керуючим розпорядником майна Борових І.А. не було проведено інвентаризації дебіторської заборгованості, актуальну інформацію щодо якої (первинні бухгалтерські та фінансові документи на 248 арк.) ТОВ "Рефілл" на загальну суму 532 202 057,76 грн було надано керівником боржника (лист від 17.10.2023, вх. 101/1) та не співставлено з даними акту інвентаризації дебіторської заборгованості, який був підписаний раніше розпорядником майна боржника Борових І.А. Крім того, як було встановлено судом, одним з великих дебіторів боржника є компанія SANDERLIN LIMITED на загальну суму 418 133 077,96 грн (10 090 261,50 доларів США, судові (арбітражні) витрати 43104,42 доларів США). Вказані суми було підтверджено Рішенням Міжнародного комерційного суду про ТПП України від 23.12.2022 у справі № 85/2022, що у у декілька разів перевищує суму кредиторської заборгованості , яка визнання судом у попередньому засіданні на загальну суму 102 551 333 грн. Проте, суду не було надано належних доказів, на підставі яких висновків розпорядник майна та комітет кредиторів (протокол зборів № 2) відніс суму цієї дебіторської заборгованості, що є активом боржника, до сумнівного та безнадійного боргу, при відсутності будь-яких документів щодо проведення роботи зі стягнення з цього дебітора у встановленому законодавством порядку вказаної вище суми дебіторської заборгованості.

Таким чином, оскільки ні розпорядник майна, ні збори кредиторів не надали суду достатнього документального підтвердження, які засвідчували недостатність або повну відсутність наявного у боржника майна (активів) для задоволення вимог всіх конкурсних кредиторів, що були визнані судом, активі боржника перевищують суму кредиторськоїх заборгованості, суд ухвалою господарського суду Харківської області від 06.02.2025 року відмовив у задоволенні заяви голови комітету кредиторів ТОВ "Рефілл" про визнання ТОВ "Рефілл" банкрутом та введення ліквідаційної процедури та зобов`язав розпорядника майна повторно скликати та провести збори кредиторів, на яких визначитись, з урахування фінансового становища боржника та наявних у боржника майнових активів, щодо подальшої процедури банкрутства.

Вищевказана ухвала суду не оскаржувалась учасниками справи та набрала законної сили.

11.03.2025 до суду від голдови комітету кредиторів АТ "Укртатнафта" надійшла заява про затвердження плану санації та введення процедури санації щодо ТОВ "Рефілл". Подана заява обґрунтована тим, що 18 лютого 2025 були проведені збори кредиторів, на яких були присутні представники кредиторів АТ "Укртатнафта" та ТОВ "ЮБК ПЛЮС". Вказаними кредиторами на зборах одноголосно прийнято рішення про схвалення плану санації ТОВ "РЕФІЛЛ", розроблений арбітражним керуючим та про звернення до суду з клопотанням про його введення процедури санації.

План санації передбачав задоволення вимог кредиторів за рахунок :

- наявних коштів на рахунках підприємства у фінансових установах (2781065,26 грн., згідно банківських виписок на 09.12.2024)

- дебіторської заборгованості шляхом продажу на аукціоні права вимоги або стягнення в судовому порядку. Первісна вартість згідно договорів та рішення третейського суду 551 400 092,40 грн. (згідно заяви ТОВ «РЕФІЛЛ» б/н, сформованої в системі Електронний суд 18.11.2024 з додатками, щодо наявної дебіторської заборгованості).

- стягнення заборгованості з керівника та учасника ТОВ "РЕФІЛЛ" ОСОБА_1 , який відповідно до закону несе з боржником субсидіарну та солідарну відповідальність.

План санації був прийнятий на підставі аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності та становища на ринках ТОВ «РЕФІЛЛ», фінансового аналізу для виявлення заподіяння товариству збитків членами наглядової ради товариства та членами виконавчого органу товариства, заяви ТОВ "РЕФІЛЛ" щодо наявної дебіторської заборгованості та виписок по рахункам боржника.

В судовому засіданні, яке відбулось 13.03.2024 року судом був досліджений та проаналізований план санації боржника та з огляду на виявлені судом недоліки, судом було оголошено протокольну ухвалу від 13.03.2024 про відкладення підсумкового засідання та зобов`язано розпорядника майна привести план санації боржника у відповідність до приписів Кодексу України з процедур банкрутства.

На виконання вимог ухвали суду від 13.03.2024 попереднім розпорядником майна Борових І.А. був наданий проект плану санації станом на 15.04.2025 року. Також арбітражним керуючим був наданий до суду протокол зборів кредиторів від 15.04.2025 року, з наступним порядком денним :

1. Обрання голови зборів кредиторів які відносяться до класу кредиторів четвертої черги

2. Прийняття рішення про схвалення або відхилення плану санації про погашення кредиторських вимог кредиторів які відносяться до класу кредиторів четвертої черги.

На зборах кредиторів боржника, які відбулись 15.04.2025 було обрано голову зборів кредиторів (комітету кредиторів) АТ "Укртатнафта" та вирішено повернутись до питання щодо переходу до процедури санації після призначення кандидатури нового арбітражного керуючого-розпорядника майна ТОВ "РЕФІЛЛ".

Ухвалою суду від 17.04.2025 року відсторонено арбітражного керуючого Борових Ігоря Авнеровича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 1154 від 02.07.2013) від виконання повноважень розпорядника майна товариства з обмеженою відповідальністю "Рефілл"; призначено арбітражного керуючого Комлика Іллю Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №130, від 04.02.2013 р., адреса: 01054, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 33/34, приміщення 13) розпорядником майна товариства з обмеженою відповідальністю "Рефілл"; зобов`язано розпорядника майна повторно скликати та провести збори кредиторів, на яких визначитись, з урахування фінансового становища боржника та наявних у боржника майнових активів, щодо подальшої процедури банкрутства. Докази проведення зборів кредиторів та документів в обґрунтування прийнятого рішення надати суду.

На виконання вимог ухвали суду від 17.04.2025 року до суду від розпорядника майна Комлика І С. надійшов протокол зборів кредиторів ТОВ "Рефілл" від 12.05.2025, на якому було прийнято рішення: рекомендувати суду перейти до ліквідаційної процедури та призначити ліквідатором у даній справі арбітражного керуючого Комлика І.С. Так, під час обговорення вищевказаного питання розпорядник майна ТОВ Рефілл зазначив, що вважає доцільним ввести процедуру ліквідації, оскільки пропозиції від інвесторів не надходили, боржник зайняв пасивну позицію щодо ненадання документів та не здійснює певні дії щодо реструктуризації або ж погашення даних вимог чи стягнення дебіторської заборгованості. Дані балансів та аналізу фінансово-господарського стану підтверджують щодо доцільності введення процедури ліквідації.

Втім суд вважає, що ненадання документів боржником щодо суми дебіторської заборгованості не може слугувати підставою для визнання боржника банкрутом та переходу в процедуру ліквідації, адже відповідно до ст.1 КУзПБ банкрутство - це визнана господарським судом нездатність боржника, крім страховика або кредитної спілки, відновити свою платоспроможність за допомогою процедури санації та реструктуризації і погасити встановлені у порядку, визначеному цим Кодексом, грошові вимоги кредиторів інакше, ніж через застосування ліквідаційної процедури або процедури погашення боргів боржника, а також віднесення страховика або кредитної спілки відповідно до рішення Національного банку України до категорії неплатоспроможних відповідно до Закону України "Про страхування" або Закону України "Про кредитні спілки".

Також суд звертає увагу, що в матералах справи містіться актуальні дані, які були надані керівником боржника щодо наявних у боржника активів, у тому числі сумм дебіторської заборгованості ( том 17 арк.справи 175- 250)

До того ж в поданому до суду звіті (вих. № 02-73/4607 від 09.05.2025), розпорядник майна арбітражний керуючий Комлик І.С. зазначив, що він звернувся до керівника ТОВ Рефілл Гарькавченка Геннадія Васильовича з повідомленням про обмеження у діяльності ТОВ "Рефілл" та запитом про надання інформації.

Проте, додані до звіту документи не містять самого тексту запиту, який був надісланий керівнику боржника, отже, які саме документи/інформацію запитував арбітражний керуючий Комлик І.С. у Гарькавченка Геннадія Васильовича та чи стосувалась ця інформація надання документів щодо дебіторської заборгованості, суду невідомо.

В матеріалах справи міститься лише накладні Укрпошти та описи вкладення про направлення запитів керівнику боржника про надання інформації на юридичну адресу ТОВ "Рефілл" (вул. Велика Панасівська, 68 , кім 109, м.Харків) та фізичній особі ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ), які датовані 09.05.2025 року. Втім, навіть за умови надсилання запитів про надання інформації (у тому числі, що стосується дебіторської заборгованості) на вищевказані адреси керівника боржника, зазначені запити, ще не були отримані керівником боржника на час проведення звіту за результатами проведення аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності та становища на ринках ТОВ "Рефілл", який був виконаний 09.05.2025 року. Про відсутність отриманих запитів від разпорядника майна, було зазначенотакож представник боржника в судовому засіданні 13.05.2025 року.

Отже, здійснений арбітражним керуючим Комлик І.С. аналіз фінансового стану ТОВ "Рефілл" був проведений без належного дослідження всіх документів, які стосуються сумм дебіторської заборгованості.

Суд вважає, що зборами кредиторів боржника та розпорядником майна не були враховані висновки суду, викладені в ухвалі суду від 06.02.2025 року, а саме суду не надано достатнього документального підтвердження, яке засвідчує недостатність або повну відсутність наявного у боржника майна (активів) для задоволення вимог всіх конкурсних кредиторів, що були визнані судом.

Разом з тим з метою обгрунтованнрого прийняття рішення кредиторами боржника щодо подальшої процедури банкрутства, проведення аналізу фінансовго становища боржника, суд вважає доцільним зобовязати керівника боржника передати у установленому порядку розпоряднику майна всіх документів стосовно наявних у боржника активів для проведення належного аналізу дебіторської заборгованості (активів) та прийняття зборами кредиторів ТОВ "Рефілл" обґрунтованого рішення щодо подальшої процедури банкрутства, в зв`язку з чим суд вважає за необхідне відкласти розгляд справи в підсумковому засіданні.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 1, 12, 45, 47, 48 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 86, 234-235 ГПК України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Відкласти підсумкове засідання суду, на якому буде постановлено ухвалу про санацію боржника чи постанова про визнання його банкрутом і відкрита ліквідаційна процедура, чи ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство "29" травня 2025 р. о 14:00 (Держпром, 8-й під, к. 111).

2. Зобов`язати керівника боржника надати всі документи розпоряднику майна Комлику І.С. стосовно наявних у боржника активів, у тому числі щодо дебіторської заборгованості (перелік дебіторів; сум заборгованості; первинних документів, які підтверджують розмір заборгованості) та інші необхідні документи для вирішення питання щодо подальшої процедури. Докази передачі документів надати до суду.

3. Зобов`язати керівника боржника надати разпоряднику майна та суду перелік кредиторів - фізичних осіб, які мають заборгованість по заробітній платі та рахуються за даними бухгалтерського обліку боржника із зазначенням їх адрес, РНОКПП та суми заборгованості.

4. Зобов`язати розпорядника майна повторно скликати та провести збори кредиторів, на яких визначитись, з урахуванням наданих від керівника боржника документів, щодо подальшої процедури банкрутства. Докази проведення зборів кредиторів та документів в обґрунтування прийнятого рішення надати суду.

5. Попередити керівника боржника про відповідальність за невиконання вимог ухвали суду.

6. Ухвалу направити керівнику боржника, ТОВ "Рефілл", кредиторам, розпоряднику майна.

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття (оголошення) та не підлягає оскарженню. Заперечення на ухвали, що не підлягають оскарженню окремо від рішення суду, включаються до апеляційної скарги на рішення суду.

Повний текст ухвали складено та підписано 16.05.2025 року.

Суддя Міньковський С.В.