ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

30.04.2025м. ДніпроСправа № 904/5051/24

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "КЛІРИНГ ФІНАНС", м. Дніпро

до боржника Товариства з додатковою відповідальністю "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ" (52523, Дніпропетровська обл., Синельниківський район, с. Георгіївка, вул. Агропромислова, 1-С; )

про визнання грошових вимог

Суддя Примак С.А.

при секретарі судового засідання Скорик Н.О.

За участю (найменування сторін та інших осіб, що беруть участь у справі):

Боржник ТДВ "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ": адвокат Лебідь О.П. (в залі суду) - Ордер серія АЕ №1342951 від 16.12.2024 року

Кредитор БОНТЛАБ ВАСИЛЬ ВАСИЛЬОВИЧ (поза межами приміщення суду) - ТОВ "СПЕКТР-АГРО"

Заявник ТОВ "Кліринг Фінанс" : адвокат Панченко О.В. (в залі суду) - Ордер 1360700 від 10.02.2025

Заявник АТ "Державний ощадний банк України": адвокат Яковенко Т.А. (в залі суду) - Довіреність № 19/4-02/82 від від 10.03.2025

Розпорядник майна Косякевич Сергій Олексійович (поза межами приміщення суду)

Заявник АТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК": не з`явився (в залі суду)

ВСТАНОВИВ:

14.01.2025 ухвалою господарського суду відкрито провадження у справі №904/5051/24 про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ". Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів з 14.01.2025. Введено процедуру розпорядження майном боржника строком до 170 календарних днів, до 03.07.2025. Розпорядником майна Товариства з додатковою відповідальністю "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ" призначено арбітражного керуючого Косякевича Сергія Олексійовича.

На веб-сайті Верховного Суду 14.01.2025 оприлюднено повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ" для заявлення кредиторами грошових вимог до боржника.

14.02.2025 за допомогою системи "Електронний суд" до господарського суду від Товариства з обмеженою відповідальністю "КЛІРИНГ ФІНАНС" надійшла заява про визнання грошових вимог до боржника Товариства з додатковою відповідальністю "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ".

17.02.2025 ухвалою господарського суду відкладено вирішення питання щодо прийняття заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "КЛІРИНГ ФІНАНС" про визнання грошових вимог до боржника Товариства з додатковою відповідальністю "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ" на суму 152 955 159, 90 грн. Встановити Товариству з обмеженою відповідальністю "КЛІРИНГ ФІНАНС" строк для усунення недоліків - 5 днів з дня вручення даної ухвали, а саме подання до суду інформації про заінтересованість кредитора стосовно боржника.

19.02.2025 до господарського суду від Товариства з обмеженою відповідальністю "КЛІРИНГ ФІНАНС" за допомогою системи "Електронний суд" надійшла заява щодо усунення недоліків.

20.02.2025 прийнято заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "КЛІРИНГ ФІНАНС" про визнання грошових вимог у розмірі 152 955 159, 90 грн, забезпечених заставою та 6 056,00 грн судового збору до розгляду у попередньому засіданні на 18.03.2025 о 10:20. Зобов`язано розпорядника майна Косякевича Сергія Олексійовича та боржника надати повідомлення про результати розгляду грошових вимог кредитора.

17.03.2025 до господарського суду від ТДВ "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ" надійшов відзив на заяву з грошовими вимогами, відповідно до якого боржником визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "КЛІРИНГ ФІНАНС" в повному обсязі.

18.03.2025 ухвалою господарського суду, зокрема, відкладено попереднє засідання суду на 15.04.2025 на 11:40.

09.04.2025 до господарського суду від розпорядника майна надійшла заява, в якій арбітражний керуючий вказує на відсутність документального підвердження придбання боржником будь-яких активів у ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС".

15.04.2025 від ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" до господарського суду надійшло пояснення від 14.04.2025 щодо грошових вимог до боржника.

15.04.2025 від ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" до господарського суду надійшло пояснення від 15.04.2025 щодо грошових вимог до боржника.

У зв`язку з перебуванням судді Примака С.А. на лікарняному, судове засідання 15.04.2025 не відбулося.

21.04.2025 ухвалою господарського суду призначено попереднє засідання суду на 30.04.2025 на 11:45.

Розглянувши грошові вимоги, заслухавши пояснення учасників справи, господарським судом встановлено наступне.

26.05.2022 між ТОВ "КЛІРІНГ ФІНАНС" (Кредитор) та ТОВ "СМАЧНА ПРОПОЗИЦІЯ" (Позичальник) укладено Кредитний договір № К0526-1 від 26.05.2022, відповідно до якого Кредитор надає Позичальнику кредит у формі відкличної відновлювальної кредитної лінії з лімітом кредитування 15 000 000,00 грн зі сплатою 14 % річних, в розмірі та порядку, визначеними даним Договором. Кінцевий термін повернення кредиту 24.03.2023.

04.07.2022 між ТОВ "КЛІРІНГ ФІНАНС" та ТОВ "СМАЧНА ПРОПОЗИЦІЯ" укладено Додаткову угоду № 1 до кредитного договору від 26.05.2022 № К0526-1, відповідно до якого в п.1.1. Договору цифри та слова "15 000 000,00 грн (п`ятнадцять мільйонів гривень 00 копійок)" замінити цифрами та словами "80 000 000,00 грн (вісімдесят мільйонів гривень 00 копійок)".

Окрім того, 31.10.2022 між ТОВ "КЛІРІНГ ФІНАНС" та ТОВ "СМАЧНА ПРОПОЗИЦІЯ" укладено Додаткову угоду № 3 до кредитного договору від 26.05.2022 № К0526-1, відповідно до якої п.1 встановлено кінцевий термін повернення кредиту та строк дії договору на 31.10.2024.

04.07.2022 між Товариством з обмеженою відповідальністю «КЛІРІНГ ФІНАНС» (, адреса підприємства:Україна, 49005, Дніпропетровська область, місто Дніпро, вулиця Сімферопольська, будинок 21, офіс 316) та Товариством з додатковою відповідальністю «АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ» укладено договір поруки №П0704-1 (далі Договор поруки).

Відповідно до пункту 1.1 Поручитель - Товариство з додатковою відповідальністю «АГРОТЕХСЕРВІССИНЕЛЬНИКОВЕ» поручається перед Кредитором - Товариством з обмеженою відповідальністю «КЛІРІНГ ФІНАНС» за виконання Боржником - Товариство з обмеженою відповідальністю "СМАЧНА ПРОПОЗИЦІЯ" його зобов`язань.

Відповідно до п.1.2 Договору поруки зобов`язанням є зобов`язання з повернення Боржником Кредитору отриманого кредиту та сплати нарахованих процентів, відповідно до укладеного Боржником і Кредитором Кредитного договору від 26.05.2022 № К0526-1, із урахуванням додаткової угоди від 04.07.2022 № 1 до нього.

За умовами Договору поруки Поручитель та Боржник відповідають перед Кредитором за порушення Боржником Зобов`язання, забезпеченого порукою, як солідарні боржники.

За умовами п.1.4. Договору поруки зобов`язання, що забезпечене порукою, обмежується поверненням кредиту та сплати процентів. При цьому обов`язок Поручителя перед Кредитором обмежується сумою 80 000 000,00 грн. (Вісімдесят мільйонів гривень 00 копійок).

Відповідно до п.6.4. Договір набуває чинності з моменту його підписання Сторонами та його скріплення печатками Сторін (у разі наявності) і діє до 31 березня 2025 року або до моменту припинення поруки, відповідно пункту 4 Договору. У пункті 4 визначені підстави для припинення поруки.

Кредитор за вих. №157 від 05.11.2024 року направив Товариству з додатковою відповідальністю «АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ» вимогу про виконання зобов`язань за договором поруки, заначивши, що додатковою угодою від 31.10.2022 року №3 до кредитного договору від 26.05.2022 № К0526-1 кінцевим терміном повернення кредиту визначено 31 жовтня 2024 року.

Боржником не виконано зобов`язання у зазначений термін, не повернено тіло кредиту в сумі 63 306 300,00 грн не сплачено нараховані проценти.

Заявником (кредитором) було встановлено, що допущена при розрахунку процентів за травень 2023 року помилка, яка спричинила зменшення суми нарахованих процентів травня 2023 по жовтень 2024 року на суму 207993,98 грн. у порівнянні із первісно заявленими вимогами.

Таким чином, господарським судом встановлено, що загальний розмір заборгованості Товариства з додатковою відповідальністю «АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ» перед Товариством з обмеженою відповідальністю « КЛІРІНГ ФІНАНС» за договором поруки становить 72 606 000,92 грн.

За договором поруки поручитель поручається перед кредитором боржника за виконання ним свого обов`язку. Поручитель відповідає перед кредитором за порушення зобов`язання боржником (ч. 1 ст. 553 ЦК України).

За ст. 554 ЦК України, в разі порушення боржником зобов`язання, забезпеченого порукою, боржник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники, якщо договором поруки не встановлено додаткову (субсидіарну) відповідальність поручителя.

Стаття 543 ЦК України містить норму, якою визначено, що в разі солідарного обов`язку боржників (солідарних боржників) кредитор має право вимагати виконання обов`язку частково або в повному обсязі як від усіх боржників разом, так і від будького з них окремо. Кредитор, який одержав виконання обов`язку не в повному обсязі від одного із солідарних боржників, має право вимагати недоодержане від решти солідарних боржників. Солідарні боржники залишаються зобов`язаними доти, доки їхній обов`язок не буде виконаний у повному обсязі.

Враховуючи, що боржником не виконано зобов`язань зі сплати суми боргу, господарський суд вважає за необхідне визнати грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «КЛІРІНГ ФІНАНС» до боржника у розмірі 72 606 000,92 грн. У визнанні грошових вимог у розмірі 207993,98 грн господарський суд вважає за необхідне відмовити.

Окрім того, грошові вимоги заявника ґрунтуються на невиконанні боржником Договору поставки № б/н від 19.09.2024, укладеного між Товариством з обмеженою відповідальністю «КЛІРІНГ ФІНАНС» (далі - Постачальник) та Товариством з додатковою відповідальністю «АГРОТЕХСЕРВІС- СИНЕЛЬНИКОВЕ» (далі -Покупець) 19 вересня 2024 року.

Відповідно до п.1.1 Договору поставки в порядку та на умовах Договору, Постачальник передає у власність Покупця товар, що визначений в додатку до Договору, а Покупець приймає цей товар та зобов`язується його оплатити. Ціни на товар визначені у додатку до Договору поставки. За умовами Договору поставки передавання Товару від Постачальника Покупцю здійснюється силами та за рахунок Покупця за зазначеною у договорі поставки адресою. Договір вступає у силу із моменту підписання та діє до 19 вересня 2025 року.

Відповідно до Додатку 1 до Договору поставки сума договору поставки складає 80 141 165,00 грн.

В п. 2.3 Договору поставки сторони домовились, що Покупець оплачує товар не пізніше ста днів від дати отримання товару.

Згідно до накладної №1 від 19.09.2024 товар відвантажено Покупцю за переліченим у Додатку №1 найменуванням на суму 80 141 165 грн (вісімдесят мільйонів сто сорок одна тисяча сто шістдесят п`ять гривень).

До того ж, пунктом 2.4. Договору зазначено, що зобов`язання Покупця оплатити Постачальнику Товар забезпечується заставою, про що Сторонами укладається окремий договір.

Товариством з обмеженою відповідальністю «КЛІРІНГ ФІНАНС» (далі -Застводержатель) та Товариством з додатковою відповідальністю «АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ» (далі Заставодавець) 19 вересня 2024 року укладено Договір застави №б/н (далі -Договір застави).

Відповідно до п.1.1 Договору застави у порядку та на визначених Договором умовах, Заставодавець з метою забезпечення повного виконання зобов`язання зазначеного в п. 1.2 Договору, передає в заставу Заставодержателю, а Заставодержатель приймає від Заставодавця в Заставу предмети застави перелічені у п. 2.1 Договору застави.

За рахунок заставлених Предметів застави, визначених в підпункті 2.1. Договору, Заставодержатель має право задовольнити свої вимоги та відшкодувати витрати в повному обсязі, що визначається на момент фактичного задоволення (п.1.3).

Відповідно п. 2.1. Договору застави Предметами застави за Договором є перелічені в додатку до Договору товари, що належать Заставодавцю на праві власності надалі іменуються як Предмети застави.

Сума всього товару, переданого в заставу становить 80 141 165,00 грн.

Відповідно п. 2.3. Договору застави Предмети застави, на які поширюється обтяження в силу Договору, не можуть бути предметом будь-яких інших обтяжень.

Станом на день подання заяви про визнання грошових вимог, заставодавець не виконав своїх зобов`язань, поставлений товар не оплатив.

Розпорядником майна боржника заперечуються вимоги ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" у розмірі 80 141 165,00 грн, враховуючи відсутність документів, підтверджуючих придбання ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" товару, який було реалізовано на користь ТДВ "АГРОТЕХСЕРВІС-СИНЕЛЬНИКОВЕ", таких як видаткові накладні, платіжні документи, тощо), а також відомості з реєстру податкових накладних щодо формування податкового кредиту по придбанню ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" майна, реалізованого в подальшому на користь боржника (у випадку постачанням товару, на виконання вимог Податкового кодексу України, постачальник зобов`язаний виписати податкову накладну, а отримувач товару погодити її та зареєструвати в Єдиному реєстру податкових накладних).

Товариством з обмеженою відповідальністю «КЛІРІНГ ФІНАНС» 15.04.2025 було подано пояснення до господарського суду, відповідно до якого зазначено, що оскільки заявник є фінансовою установою, яка звільнена від оподаткування даного виду постачання майна, отже не порушувало податкового законодавства та не мало обов`язку складати та реєструвати у Єдиному реєстрі податкових накладних податку на суму постачання.

Щодо конкретизації обставин набуття заставного майна ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС", яке було поставлене боржнику, заявник наголошує на праві нерозголошення комерційної таємниці.

Відповідно до ст.629 ЦК договір є обов`язковим для виконання сторонами.

Статтею 599 ЦК передбачено, що зобов`язання припиняється виконанням, проведеним належним чином.

Порушенням зобов`язання є його невиконання або виконання з порушенням умов, визначених змістом зобов`язання (неналежне виконання) (ст.610 ЦК).

Відповідно до ст.530 ЦК, якщо у зобов`язанні встановлений строк (термін) його виконання, то воно підлягає виконанню у цей строк (термін).

Відповідно до ч. 1ст. 572 ЦК України в силу застави кредитор (заставодержатель) має право у разі невиконання боржником (заставодавцем) зобов`язання, забезпеченого заставою, а також в інших випадках, встановлених законом, одержати задоволення за рахунок заставленого майна переважно перед іншими кредиторами цього боржника, якщо інше не встановлено законом (право застави).

За ст. 576 ЦК України предметом застави може бути будь-яке майно (зокрема річ, цінні папери, майнові права), що може бути відчужене заставодавцем і на яке може бути звернене стягнення.

Положеннями пункту 197.12 статті 197 Податкового кодексу України (у редакції, чинній на час виникнення спірних правовідносин) встановлено, що звільняються від оподаткування операції банків та інших фінансових установ з постачання (продажу, відчуження іншим способом) майна, що передане фізичними особами, а також суб`єктами підприємницької діяльності - приватними підприємцями та іншими особами, які не є платниками податку, у заставу, у тому числі іпотеку, та на яке було звернено стягнення. Звільняються від оподаткування операції банків та інших фінансових установ з постачання майна, набутого ними у власність внаслідок звернення стягнення на таке майно. Звільнення від оподаткування стосується тієї частини вартості майна, за якою воно було набуте у власність в рахунок погашення зобов`язань за договором кредиту (позики).

За визначенням, наведеним у пункті 1 частини першої статті 1 Законом України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» (у редакції, чинній на час виникнення спірних правовідносин), фінансова установа - це юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг, а також інші послуги (операції), пов`язані з наданням фінансових послуг, у випадках, прямо визначених законом, та внесена до відповідного реєстру в установленому законом порядку. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, виключним видом діяльності яких є надання фінансових послуг, а у випадках, прямо визначених законом, - інші послуги (операції), пов`язані з наданням фінансових послуг. Не є фінансовими установами (не мають статусу фінансової установи) незалежні фінансові посередники, що надають послуги з видачі фінансових гарантій в порядку та на умовах, визначених Митним кодексом України.

Господарським судом встановлено, що відповідно до витягу з Державного реєстру фінансових установ України від 14.04.2025, ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" є фінансовою компанією, регулятором якої є Національний банк України, дата отримання ліцензії 29.12.2021.

Таким чином, господарський суд прийшов до висновку про обґрунтованість грошових вимог ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС", яке є фінансовою установою, та відповідно до пункту 197.12 статті 197 Податкового кодексу України звільняється від оподаткування продажу заставного майна, а отже господарський суд вважає за необхідне визнати грошові вимоги ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" у розмірі 80 141 165,00 грн як вимоги, забезпечені заставою.

Щодо вимог ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" про включення до реєстру вимог кредиторів суми судового збору у розмірі 6 056,00 грн, господарський суд важає за необхідне зазначити наступне.

Відповідно до ч. 3 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" при поданні до суду процесуальних документів, передбачених частиною другою цієї статті, в електронній формі - застосовується коефіцієнт 0,8 для пониження відповідного розміру ставки судового збору.

Так як заява ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" про грошові вимоги кредитора до боржника (вх. № 116/25 від 14.02.2025) була подана до Господарського суду Дніпропетровської області за допомогою системи "Електронний суд", то заявник повинен був заплатити судовий збір за подання заяви про визнання грошових вимог у розмірі 4 844,80 грн.

Враховуючи вищевикладене, господарський суд вважає за необхідне визнати грошові вимоги ТОВ "КЛІРИНГ ФІНАНС" у розмірі 4 844,80 грн - 1 черга задоволення вимог кредиторів (судовий збір), у решті вимог у розмірі 1 211,20 відмовити.

Господарський суд вважає за необхідне наголосити на тому, що відповідно до п.1 ст.1 ст. 7 Закону України "Про судовий збір" в разі внесення судового збору в більшому розмірі, ніж встановлено законом, сплачена сума судового збору повертається за клопотанням особи, яка його сплатила за ухвалою суду.

Керуючись ст. ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд -

УХВАЛИВ:

Визнати грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "КЛІРИНГ ФІНАНС" частково у розмірі 72 606 000,92 грн - 4 черга задоволення вимог кредиторів, 80 141 165,00 грн - вимоги, забезпечені заставою, 4 844, 80 грн - 1 черга задоволення вимог кредиторів. В решті грошових вимог у розмірі 209 205, 98 грн - відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення - 30.04.2025 та може бути оскаржена в порядку та строк, встановлені ст. ст. 254-256 Господарського процесуального кодексу України.

Суддя С.А. Примак