ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
_____________________________________________________________________________
У Х В А Л А
07.04.2025р. Справа №905/291/23
Розглянувши матеріали заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль
про визнання грошових вимог кредитора до боржника у справі №905/291/23
за заявою Акціонерного товариства ОТП Банк, м.Київ
Суддя Левшина Г.В.
при секретарі судового засідання Ревенко Д.С.
В засіданні суду в режимі відеоконференції брали участь: арбітражний керуючий - Козирицький А.С., представник боржника - Корсун Р.А., представник заявника Наумова О.М.
Згідно з ухвалою суду від 26.09.2023р. прийнято до розгляду заяву Акціонерного товариства ОТП Банк, м.Київ про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Костянтинівський завод металургійного обладнання, м.Костянтинівка; проведення підготовчого засідання призначено на 16.10.2023 року о 13:00 год.; боржнику до дати підготовчого засідання запропоновано надати до суду відзив на заяву про відкриття провадження у справі із доданням відповідних доказів, складений відповідно до ст.36 Кодексу України з процедур банкрутства та з урахуванням п.6 ст.39 цього Кодексу, а також доказів направлення заявнику копії відзиву; зобов`язано заявника надати суду документально підтвердженні відомості погашення кредиторської заборгованості боржником (у разі наявності), а також додаткові відомості (за їх наявності), необхідні для вирішення питання про відкриття провадження у справі про банкрутство; встановлено заборону власнику майна (органу, уповноваженому управляти майном) боржника та боржнику приймати рішення щодо ліквідації, реорганізації боржника, а також відчужувати основні засоби.
27.08.2024р. через підсистему «Електронний суд» від Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль надійшла заява про визнання грошових вимог кредитора до боржника на суму 102200819,39 грн.
Ухвалою суду від 28.08.2024р. прийнято до розгляду заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль про визнання грошових вимог кредитора до боржника на суму 102200819,39 грн.; повідомлено, що розгляд заяви відбудеться після проведення попереднього засідання господарського суду.
16.10.2024р. судом постановлено ухвалу за результатами попереднього засідання та призначено підсумкове судове засідання на 16.12.2024р. року на 13:00 год.
Ухвалою суду від 16.10.2024р. призначено заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль про визнання грошових вимог кредитора до боржника на суму 102200819,39 грн. до розгляду в судовому засіданні на 16.12.2024 року о 13:30 год.; запропоновано розпоряднику майна та боржнику до дати судового засідання надати суду: відзив на заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль про визнання грошових вимог кредитора до боржника на суму 102200819,39 грн.
16.12.2024р. через підсистему «Електронний суд» від розпорядника майна боржника надійшло повідомлення про результати розгляду грошових вимог ТОВ «Імпекс Трейд Торг», за змістом якого арбітражний керуючий не визнає заявлені грошові вимоги в повному обсязі. Окрім того, розпорядник майна просив суд витребувати оригінали первинних бухгалтерських документів, як договір з усіма додатками, так і товарно-транспортні документи.
У засідання 16.12.2024р. учасники справи не з`явились. Боржник відзив на заяву з грошовими вимогами не надав.
Ухвалою суду від 16.12.2024р. відкладено розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль про визнання грошових вимог до боржника на 20.01.2025 року о 14:20 год.; встановлено Товариству з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль надати для огляду в судовому засіданні оригінали Договору №21-152 від 02.12.2021р., Додаткової угоди б/н від 27.03.2023р. до Договору №21-152 від 02.12.2021р., специфікації №1 від 02.12.2021р. до Договору №21-152 від 02.12.2021р., акту прийому-передачі 05.04.2023р. та всіх видаткових накладних, що були долучені заявником до заяви з грошовим вимогами; додаткові обгрунтування вимог (у разі наявності) з урахуванням заперечень розпорядника майна (зокрема, всі первісні документи, що стосуються здійснення господарських операцій за Договором №21-152 від 02.12.2021р.); запропоновано боржнику в строк до 15.01.2025р. надати суду відзив на заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль про результати розгляду грошових вимог кредитора до боржника на суму 102200819,39 грн.
У судове засідання 20.01.2025р. в режимі відеоконференції з`явилися арбітражний керуючий, боржник, представник ТОВ «Імпекс Трейд Торг», решта учасників справи не з`явилась. Заявник вимоги ухвали суду від 16.12.2024р. не виконав, оригінали первинних документів для огляду у судовому засіданні не надав. Боржник відзив на заяву з грошовими вимогами не надав, втім під час судового засідання надав усні пояснення з приводу заявлених вимог.
Ухвалою суду від 20.01.2025р. відкладено розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль про визнання грошових вимог до боржника на 17.02.2025 року о 14:30 год.; повторно зобов`язано Товариство з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль направити на адресу суду для огляду в судовому засіданні оригінали Договору №21-152 від 02.12.2021р., Додаткової угоди б/н від 27.03.2023р. до Договору №21-152 від 02.12.2021р., специфікації №1 від 02.12.2021р. до Договору №21-152 від 02.12.2021р., акту прийому-передачі 05.04.2023р. та всіх видаткових накладних, що були долучені заявником до заяви з грошовим вимогами; запропоновано заявнику в строк до 12.02.2025р. надати суду додаткові докази в обгрунтування вимог (у разі наявності) з урахуванням заперечень розпорядника майна (зокрема, всі первісні документи, що стосуються здійснення господарських операцій за Договором №21-152 від 02.12.2021р.); запропоновано боржнику в строк до 12.02.2025р. надати суду письмову позицію щодо заявлених грошових вимог.
У судове засідання 17.02.2025р. в режимі відеоконференції з`явилися арбітражний керуючий, боржник, представник ТОВ «Імпекс Трейд Торг», решта учасників справи не з`явилась. Представник заявника повідомив суд про невиконання вимог ухвали суду в частині надання оригіналів документів, просив надати додатковий час для направлення останніх до суду.
Заслухавши пояснення представника заявника, суд оголосив перерву у судовому засіданні до 19.02.2025р. до 11:00 год.
У судове засідання 19.02.2025р. в режимі відеоконференції з`явилися арбітражний керуючий, боржник та представник ТОВ «Імпекс Трейд Торг». Окрім того, безпосередньо до приміщення Господарського суду Донецької області прибув вільний слухач Федосенко Н.А., якою було повідомлено секретаря судового засідання про можливість надання для огляду в судовому засіданні оригіналів витребуваних судом документів у справі №905/291/23. Під час проведення судового засідання, арбітражним керуючим було висловлено категорічні заперечення щодо можливості прийняття та огляду судом від неуповноваженого представника ТОВ "Імпекс Трейд Торг" будь-яких документів як доказів у справі. В свою чергу, уповноважений представник заявника просила суд врахувати той факт, що витребувані судом докази були надані для огляду в судовому засіданні вільним слухачем виключно з міркувань безпеки та збереженості важливих для товариства оригіналів первинних документів.
Ухвалою суду від 19.02.2025р. відкладено розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль про визнання грошових вимог до боржника на 17.03.2025 року о 14:10 год.; зобов`язано у встановленому процесуальним законом порядку Товариство з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль направити на адресу суду для огляду в судовому засіданні оригінали Договору №21-152 від 02.12.2021р., Додаткової угоди б/н від 27.03.2023р. до Договору №21-152 від 02.12.2021р., специфікації №1 від 02.12.2021р. до Договору №21-152 від 02.12.2021р., акту прийому-передачі 05.04.2023р. та всіх видаткових накладних, що були долучені заявником до заяви з грошовим вимогами (зокрема, шляхом направлення супровідним листом на адресу суду або з наданням уповноваженим представником товариства в судовому засіданні).
У судове засідання 17.03.2025р. в режимі відеоконференції з`явилися арбітражний керуючий, боржник та представник ТОВ «Імпекс Трейд Торг». Окрім того, до суду з`явився уповноважений представник заявника та надав для огляду в судовому засіданні оригінали Договору №21-152 від 02.12.2021р., Додаткової угоди б/н від 27.03.2023р. до Договору №21-152 від 02.12.2021р., специфікації №1 від 02.12.2021р. до Договору №21-152 від 02.12.2021р., акту прийому-передачі 05.04.2023р. та всіх видаткових накладних, що були долучені заявником до заяви з грошовим вимогами. Судом було оглянуто оригінали наданих документів та встановлено відповідність копій, наявних в матеріалах справи, оригіналам.
Ухвалою суду від 17.03.2025р. відкладено розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль про визнання грошових вимог до боржника 07.04.2025 року о 14:00 год.; запропоновано ТОВ «КЗМО» та ТОВ «Імпекс Трейд Торг», як сторонам Договору №21-152 від 02.12.2021р., в строк до 03.04.2025р. надати суду всі наявні докази на підтвердження заявлених грошових вимог.
У судове засідання 07.04.2025р. в режимі відеоконференції з`явилися арбітражний керуючий, боржник та представник ТОВ «Імпекс Трейд Торг».
Розглянувши у судовому засіданні 07.04.2025р. заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», суд зазначає наступне.
Як зазначає заявник, 11.05.2021р. між Товариством з обмеженою відповідальністю «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (далі - переробник) та Товариством з обмеженою «Імпекс Трейд Торг» (далі - замовник) був укладений договір №21-152 про надання послуг по виготовленню готової продукції з давальницької сировини (далі договір №21-152).
Відповідно до пункту 1.1 договору №21-152 предметом є надання переробником по завданню замовника за плату послуг з переробки анодів мідних (сировина) у мідну катанку марки Cu-OF та/або Cu-ETPI діаметром 8.0. Замовник є власником сировини, переданої переробнику у переробку.
Пунктом 1.2 договору №21-152 визначено, що переробник бере на себе зобов`язання виготовити по завданню замовника продукцію, на власних виробничих потужностях, залучаючи для цього власних фахівців. Крім того, переробник зобов`язується зберігати у власних спеціалізованих складських приміщеннях необхідну сировину для виготовлення продукції та готову продукцію до дати відвантаження.
Згідно з п.1.3 договору №21-152 замовник бере на себе зобов`язання по поставці за власний рахунок необхідної кількості сировини для виготовлення продукції. Крім того, замовник зобов`язується приймати готову продукцію та сплачувати переробнику вартість виконаних робіт по виготовленню продукції.
Замовник зобов`язується передати переробнику сировину, а переробник протягом терміну дії договору переробити сировину у продукцію у відповідності до замовлень замовника. Виготовлення продукції можливе тільки після отримання переробником сировини замовника. Сировина замовника протягом дії договору поставляється партіями у відповідності до заявок замовника на виготовлення продукції (п.2.1 договору №21-152).
Пунктами 3.1 3.4 договору №21-152 сторони погодили, що не пізніше ніж за 5 робочих днів до поставки партії сировини замовник передає переробнику письмове замовлення на виготовлення готової продукції, де вказуються кількість продукції в партії, яка має бути виготовлена із поставленої сировини. Переробник оформляє та виставляє специфікацію на партію продукції вказану у заявці із зазначенням попередньої вартості робіт, строку виконання робіт та відправляє замовнику. Замовник не пізніше наступного робочого дня від дати отримання специфікації на партію продукції підписує отриману специфікацію та відправляє її переробнику. Після узгодження сторонами специфікації та при умові отримання сировини переробник приступає до виконання робіт.
У випадку неможливості (за будь яких умов) виготовлення продукції та передачі її замовнику, переробник бере на себе зобов?язання здійснити викуп залишків не переробленої сировини за заставною вартістю, якщо інше не буде узгоджено сторонами. Сплата грошових коштів за підлягаючий викупу об?єм сировини, здійснюється переробником протягом 15 календарних днів, з дати підписання акту прийому-передачі (п.6.1.6 договору №21-152).
У відповідності до п.п.7.1, 7.2 договору №21-152 замовник за власний рахунок здійснює поставку необхідної кількості сировини для виготовлення готової продукції. Датою поставки сировини є дата приймання-передачі сировини на складі переробника у м. Костянтинівка Донецької обл. по вул. Олекси Тихого, 172. При цьому складається акт приймання-передачі сировини у переробку. Замовник передає переробнику разом з сировиною належним чином оформлену видаткову накладну (у переробку).
Договір набирає чинності з моменту його укладення і діє до 31 грудня 2022 року, але відносно остаточних розрахунків до повного виконання сторонами взятих на себе зобов`язань (п.11.1 договору №21-152).
Специфікацією №1 від 02.12.2021р. до договору №21-152 від 02.12.2021р. ТОВ «КЗМО» та ТОВ «Імпекс Трейд Торг» затвердили характеристики та кількість партії продукції, що поставляється. Строк постачання сировини визначено грудень 2021 року січень 2022 року. Заставна вартість сировини 240000,00 грн. без ПДВ за тону. Загальна кількість сировини складає 255,767 тн. Строк постачання продукції, вказаної в таблиці 45 днів з дати поставки кожної партії сировини.
Протягом січня 2022 року ТОВ «Імпекс Трейд Торг» відповідно до умов договору №21-152 та специфікації №1 здійснило поставку сировини у загальній кількості 255,6916 тн. На підтвердження здійснення поставки заявником було долучено до матеріалів заяви копії видаткових накладних: №РН-000001 від 10.01.2022р.; №РН-000002 від 11.01.2022р.; №РН-000003 від 12.01.2022р.; №РН-000004 від 12.01.2022р.; №РН-000005 від 13.01.2022р.; №РН-000006 від 14.01.2022р.; №РН-000007 від 14.01.2022р.; №РН-000008 від 17.01.2022р.; №РН-000009 від 18.01.2022р.; №РН-000010 від 19.01.2022р.; №РН-000011 від 20.01.2022р.; №РН-000012 від 21.01.2022р.; №РН-000013 від 21.01.2022р. Загальна сума заставної вартості сировини згідно наведених накладних складає 61365984,00 грн.
25.02.2022р. директор ТОВ «КЗМО» Рожков Є.В. надіслав повідомлення директору ТОВ «Імпекс Трейд Торг» Ляшенку С.Л. про те, що переробка партії сировини, згідно умов договору №21-152 від 02.12.2021р., не може бути виконана, у зв`язку з зупиненням заводу на тривалий час. Завод зупинено Наказом №58 від 25.02.2022р. враховуючи військову агресію російської федерації проти України з 24 лютого 2022р., що стало підставою для введення на всій території України воєнного стану.
23.03.2023р. директор ТОВ «Імпекс Трейд Торг» направив вимогу Генеральному директору ТОВ «КЗМО» Рожкову Є.В. за змістом якої замовник, керуючись умовами п.6.1.6 договору №21-152 від 02.12.2021р., вимагав від постачальника: або негайно здійснити викуп всієї давальницької сировини по заставній вартості зі сплатою суми грошових коштів вартості всієї партії сировини, або здійснити відвантаження продукції катанки мідної.
27.03.2023р. Генеральний директор ТОВ «КЗМО» Рожков Є.В. надіслав повідомлення директору ТОВ «Імпекс Трейд Торг» Ляшенку С.Л. про те, що поставлена сировина так і не була перероблена в готову продукцію катанку мідну, оскільки товариство не має доступу до міста збереження сировини через постійні обстріли м.Костянтинівка з боку рф. Враховуючи наведені обставини ТОВ «КЗМО» вимушене здійснити викуп залишків давальницької сировини анодів мідних в кількості 255,6916 тн по заставній вартості. Сплату грошових коштів товариство гарантувало тільки після настання можливості вести господарську діяльність підприємства.
27.03.2023р. між ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (переробник) та ТОВ «Імпекс Трейд Торг» (замовник) було укладено Додаткову угоду б/н до Договору №21-152 від 02.12.2021р., умовами якої сторони погодили те, що в порядку та на умовах, визначених договором, а саме п.6.1.6 переробник здійснює викуп залишків непереробленої сировини (аноди мідні) в кількості 256,692 тн по заставній вартості. Замовник зобов`язується передати, а переробник прийняти сировину (аноди мідні) на умовах передбачених Договором №21-152 від 02.12.2021р. та цією Додатковою угодою. Загальна сума зобов`язань переробника по Додатковій угоді від 27.03.2023р. складає 73639180,80 грн., в тому числі ПДВ 12273196,80 грн. Переробник зобов`язується сплатити замовнику за прийняту сировину (аноди мідні) протягом 60 днів з моменту настання можливості вести господарську діяльність.
Згідно з Актом прийому-передачі від 05.04.2023р. ТОВ «Імпекс Трейд Торг» передав у власність ТОВ «КЗМО» давальницьку сировину (аноди мідні) згідно умов п.6.1.6 договору №21-152 від 02.12.2021р. та Додаткової угоди б/н від 27.03.2023р. у кількості 255,6916 тн.
Пунктом 2 Акту прийому-передачі від 05.04.2023р. передбачено, що аноди мідні оформляються видатковими накладними, згідно яких замовник зобов`язується здійснити реєстрацію відповідних податкових накладних.
В якості підтвердження належного оформлення анодів мідних заявником було долучено до матеріалів справи копії наступних видаткових накладних від 05.04.2023р.: №РН-000001, №РН-000002, №РН-000003, №РН-000004, №РН-000005, №РН-000006, №РН-000007, №РН-000008, №РН-000009, №РН-000010, №РН-000011, №РН-000012, №РН-000013, №РН-000014, №РН-000015, №РН-000016, №РН-000017, №РН-000018, №РН-000019, № РН-000020, №РН-000021 №РН-000022, №РН-000023, №РН-000024, №РН-000025, № РН-000026 загальною кількістю 255,6916 тн на суму 73639180,80 грн.
Жодних обгрунтованих пояснень з приводу перевищення суми заставної вартості 255,6916 тн сировини, яка була раніше визначена видатковими накладними і відповідає розрахунку 240000 грн. за 1 тн., заявником надано не було. Згідно розрахунку суду сума перевищення вартості сировини становить 12273196,80 грн. (73639180,80 - 61365984,00).
Докази сплати боржником давальницької сировини в матеріалах справи відсутні.
У зв`язку із зазначеним, заявник наполягає на визнанні кредиторських вимог до боржника у загальній сумі 102200819,39 грн., з яких: основна заборгованість в сумі 73639180,80 грн., 3% річних в сумі 5093307,77 грн. та інфляційне збільшення в сумі 23468330,82 грн.
Боржник від надання письмового відзиву з обгрунтованим підтвердженням/спростуванням заявлених грошових вимог утримався. Згідно наданих під час проведення судових засідань усних пояснень визнав суму основного боргу, проти нарахувань 3% річних та інфляційних втрат заперечував.
В свою чергу, арбітражний керуючий Козирицький А.С. відповідно до повідомлення розпорядника майна №02-39/3843 від 13.12.2024р. не визнає кредиторські вимоги ТОВ «Імпекс Трейд Торг» з огляду на те, що:
- у відповідності до Фінансового звіту за 2021 та 2022 роки ТОВ «Імпекс Трейд Торг» у кредитора взагалі відсутні будь-які запаси, тобто сировини, яка ніби була поставлена за умовами договору про надання послуг по виготовленню готової продукції з давальницької сировини;
- кредитор не надає належних доказів на виконання п.7.1 Договору, що має підтверджуватися товарно-транспортними документами;
- кредитором з порушенням дії мораторію нараховано індекс інфляції та 3% річних, що заборонено ст. 41 Кодексу України з процедур банкрутства;
- кредитором не вірно взяту суму боргу 73639180,80 грн. для нарахування інфляції та 3% річних з дати 07.03.2022р. по 25.06.2024р., де початковою датою має бути саме 05.04.2023р. - дата передачі у власність давальницької сировини.
Окремо, розпорядник майна просив суд витребувати у заявника оригінали первинних документів.
Враховуючи, що розгляд даної справи здійснюється в умовах підвищеного стандарту доказування кредиторських вимог у справах про банкрутство, судом було неодноразово зобов`язано заявника надати для огляду оригінали наявних у справі первинних документів.
Під час проведення судового засідання 17.03.2025р. судом було оглянуто оригінали наданих документів та встановлено відповідність копій, наявних в матеріалах справи, оригіналам.
Одночасно, судом, враховуючи позицію розпорядника майна, було поставлено заявнику ряд запитань, в тому числі, стосовно наявності товарно-транспортних накладних на підтвердження факту постачання відповідної сировини, відображення відповідної господарської операції у бухгалтерському обліку тощо. Представник заявника просила суд надати додатковий час для підготовки додаткових пояснень у справі.
З урахуванням наведеного, судом було вкотре відкладено розгляд справи та запропоновано ТОВ «КЗМО» та ТОВ «Імпекс Трейд Торг», як сторонам Договору №21-152 від 02.12.2021р., в строк до 03.04.2025р. надати суду всі наявні докази на підтвердження заявлених грошових вимог.
Станом на дату проведення судового засідання 07.04.2025р. заявником не було надано жодних додаткових доказів в обґрунтування заявлених грошових вимог.
Під час судового засідання представником заявника було повідомлено суд про те, що останній позбавлений можливості надати суду будь-які інші докази, в тому числі товарно-транспортні накладні, оскільки такі документи, за твердженням ТОВ «Імпекс Трейд Торг» знаходяться на території активних бойових дій. Втім, на якій саме території (область, місто, населений пункт тощо), враховуючи місце реєстрації товариства у м.Борисполі Київської області, представник заявника не зазначив.
З приводу питання суду стосовно відображення відповідної господарської операції у бухгалтерському обліку товариства, то заявник наполягав на тому, що подання податкової звітності ТОВ «Імпекс Трейд Торг» не входить в предмет доказування у цій справі.
Варто зазначити, що виходячи з положень Кодексу України з процедур банкрутства обов`язок надання правового аналізу поданих кредиторських вимог, підстав виникнення грошових вимог кредитора до боржника, їх характеру, встановлення розміру та моменту виникнення цих грошових вимог, покладений саме на господарський суд, при цьому заявник сам визначає докази, які на його думку підтверджують заявлені вимоги.
Розглянувши заперечення розпорядника майна, здійснивши аналіз заявлених грошових вимог та перевіривши докази, надані заявником на підтвердження останніх, суд, з урахуванням підвищеного стандарту доказування, не вбачає законних та обґрунтованих підстав для визнання заявлених грошових вимог, з огляду на наступне.
Так, Верховний Суд неодноразово зауважував про те, що для унеможливлення загрози визнання судом у справі про банкрутство фіктивної кредиторської заборгованості до боржника, суду слід розглядати заяви з кредиторськими вимогами із застосуванням засад змагальності сторін у справі про банкрутство у поєднанні з детальною перевіркою підстав виникнення грошових вимог кредиторів до боржника, їх характеру, розміру та моменту виникнення. У разі виникнення мотивованих сумнівів сторін у справі про банкрутство щодо обґрунтованості кредиторських вимог, на заявника таких кредиторських вимог покладається обов`язок підвищеного стандарту доказування задля забезпечення перевірки господарським судом підстав виникнення таких грошових вимог, їх характеру, встановлення розміру та моменту виникнення цих грошових вимог.
Таким чином для запобігання необґрунтованих вимог до боржника та порушень цим прав його кредиторів до доведення обставин, пов`язаних із виникненням заборгованості боржника-банкрута, пред`являються підвищені вимоги.
Сутність підвищеного стандарту доказування у справах про банкрутство полягає, зокрема, в такому:
- перевірка обґрунтованості та розміру вимог кредиторів здійснюється судом незалежно від наявності розбіжностей щодо цих вимог між боржником та особами, які мають право заявляти відповідні заперечення, з одного боку, та кредитором, що заявив грошові вимоги до боржника, з іншого боку;
- при визнанні вимог кредиторів у справі про банкрутство слід виходити з того, що визнаними можуть бути лише вимоги, щодо яких подано достатні докази наявності та розміру заборгованості;
- під час розгляду заяви кредитора з грошовими вимогами до боржника у справі про банкрутство визнання боржником або арбітражним керуючим обставин, якими кредитор обґрунтовує свої вимоги (ч.1 ст.75 ГПК України), саме по собі не звільняє іншу сторону від необхідності доведення таких обставин в загальному порядку.
Розглядаючи кредиторські вимоги суд в силу приписів статей 45 - 47 КУзПБ має належним чином дослідити сукупність поданих заявником доказів (договори, накладні, акти, судові рішення, якими вирішено відповідний спір тощо), перевірити їх, надати оцінку наявним у них невідповідностям (за їх наявності), та аргументам, запереченням щодо цих вимог з урахуванням чого з`ясувати чи є відповідні докази підставою для виникнення у боржника грошового зобов`язання (висновок, викладений у постановах Верховного Суду від 10.02.2020р. у справі №909/146/19, від 27.02.2020р. у справі №918/99/19, від 29.03.2021р. у справі №913/479/18).
Системний аналіз цих приписів засвідчує, що законодавцем у справах про банкрутство обов`язок доказування обґрунтованості вимог кредитора певними доказами покладено на заявника грошових вимог, а предметом розгляду в цьому випадку є вирішення питання про належне документальне підтвердження цих вимог кредитором-заявником. Запроваджений законодавцем підвищений стандарт доказування у справах про банкрутство для кредиторів приводить у випадку ненадання заявником-кредитором сукупності необхідних документів на обґрунтування своїх вимог до прийняття рішення судом про відмову у визнанні таких вимог та включенні їх до реєстру вимог кредиторів. Надані кредитором докази мають відповідати засадам належності (ст. 76 ГПК України), допустимості (ст. 77 ГПК України), достовірності (ст.78 ГПК України) та вірогідності (ст. 79 ГПК України).
Як вже було зазначено судом, на підтвердження здійснення поставки давальницької сировини заявником було долучено ряд підписаних та скріплених печаткою сторін видаткових накладних, оформлених у січні 2022р. та вже під час дії воєнного стану у квітні 2023р. З урахуванням наведеного, представник ТОВ «Імпекс Трейд Торг» наполягав на тому, що саме ці первинні документи є належним та достатнім доказом на підтвердження факту реальності господарської операції.
Суд не може погодитись з вищенаведеними доводами заявника, з огляду на те, що визначальною ознакою господарської операції є те, що внаслідок її здійснення має відбутися реальний рух активів, а отже, судам у розгляді справи належить досліджувати, крім обставин оформлення первинних документів, наявність або відсутність реального руху такого товару (обставини здійснення перевезення товару, поставленого за спірною видатковою накладною, обставини зберігання та використання цього товару в господарській діяльності покупця). У разі дефектів первинних документів та невизнання стороною факту постачання спірного товару сторони не позбавлені можливості доводити постачання товару іншими доказами, які будуть переконливо свідчити про фактичні обставини здійснення постачання товару.
Окрім того, згідно з усталеною позицією Верховного Суду (наведеною, наприклад, у постанові Касаційного господарського суду від 14.01.2025р. у справі №917/1300/23) основною первинною ознакою будь-якої господарської операції, як то надання послуг чи виконання робіт, є її реальність. Наявність належним чином оформлених первинних документів (підписаних уповноваженими представниками обох сторін) є вторинною, похідною ознакою. Правові наслідки створює саме господарська операція (реальне надання послуг / виконання робіт), а не первинні документи.
Враховуючи вищенаведені законодавчі норми та сталу судову практику з цього питання у суду та розпорядника майна виник обґрунтований сумнів саме з приводу реальності надання послуг та отримання сировини за договором №21-152 від 02.12.2021р., який за своїм змістом та правовою природою є договором підряду, оскільки:
- по-перше, в матеріалах відсутня будь-яка товарна-транспортна документація на підтвердження здійснення перевезення та відвантаження сировини у кількості 255,6916 тн до міста Костянтинівка, де здійснював свою господарську діяльність боржник;
- по-друге, заявником не було надано доказів відображення здійснення відповідної господарської операції у бухгалтерському обліку товариства;
- по-третє, відсутні і докази реєстрації заявником відповідних податкових накладних, хоча за умовами п.2 акту прийому-передачі від 05.04.2023р. ТОВ «Імпекс Трейд Торг» взяло на себе таке зобов`язання.
Окремо, суд не може залишити поза увагою і поведінку ТОВ «КЗМО», як контрагента за спірним договором, який нібито здійснив підписання акту та видаткових накладних під час дії воєнного стану у квітні 2023р. на суму, що об`єктивно перевищувала розмір його фактичного зобов`язання, хоча сам боржник на той момент перебував у стані відкритого провадження у справі про банкрутство згідно постанови Східного апеляційного господарського суду від 29.03.2023р. у справі №905/1029/22.
Більш того, станом на момент підписання перелічених документів боржник зупинив ведення господарської діяльності за адресою реєстрації, внаслідок чого у суду існують об`єктивні сумніви у добросовісності дій керівника боржника з підписання первісних бухгалтерських документів від імені ТОВ "Костянтиівський завод металургійного обладнання" у квітні 2023р. Так, правочини, які укладаються учасниками цивільних відносин, повинні мати певну правову та фактичну мету, яка не має бути очевидно неправомірною та недобросовісною. За відсутності беззаперечних доказів набуття у власність сировини на суму 73639180,80 грн. (як зазначено заявником та боржником не заперечується), фактичною метою дій боржника з підписання видаткових накладних, за висновками суду, може бути лише зменшення платоспроможності боржника, нарощування кредиторської заборгованості перед одним із кредиторів, створення переваги для задоволення вимог "дружнього" кредитора на шкоду іншим своїм кредиторам.
Використання особою належного їй суб`єктивного права не для задоволення легітимних інтересів, а з метою заподіяння шкоди кредиторам є очевидним використанням приватно-правового інструментарію всупереч його призначенню ("вживанням права на зло").
З урахуванням вищенаведених обставин в сукупності, суд відмовляє у визнанні грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг» до боржника в сумі 73639180,80 грн. Оскільки вимоги про визнання 3% річних в сумі 5093307,77 грн. та інфляційного збільшення в сумі 23468330,82 грн. носять похідний характер від суми основного боргу, то суд також відхиляє ці вимоги.
За наведеного, суд дійшов висновку про відмову Товариству з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг» у задоволенні заяви про визнання грошових вимог до боржника у повному обсязі.
Керуючись ст.ст.2, 9, 45 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст.234, 235, 256 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд -
Відмовити Товариству з обмеженою відповідальністю «Імпекс Трейд Торг», м.Бориспіль у задоволенні заяви про визнання грошових вимог до боржника у сумі 102200819,39 грн.
В судовому засіданні 07.04.2025р. оголошено вступну та резолютивну частини ухвали.
Повний текст ухвали підписано 09.04.2025р.
Ухвала набирає чинності у строк та порядку, визначеному ст.9 Кодексу України з процедур банкрутства.

Апеляційна скарга відповідно до ст.256 Господарського процесуального кодексу України на ухвалу суду подається протягом десяти днів з дня її проголошення.

Апеляційна скарга може бути подана учасниками справи до Східного апеляційного господарського суду.

Суддя Г.В. Левшина