ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

"19" лютого 2025 р. Справа №918/1104/24

Господарський суд Рівненської області у складі: суддя Романюк Р.В.,

розглянувши клопотання арбітражного керуючого Таборовця А.П. про витребування доказів у справі

за заявою Головного управління ДПС у Рівненській області

до Товариства з обмеженою відповідальністю "ВАЛМПАК"

про банкрутство

Без повідомлення (виклику) учасників справи

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою Господарського суду Рівненської області від 18.12.2024 року відкрито провадження у справі № 918/1104/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ВАЛМПАК" () та серед іншого постановлено: визнати вимоги кредитора Головного управління ДПС у Рівненській області у розмірі 2 120 357,59 грн (з яких: 1 177 823,22 грн заборгованість з основного платежу (третя черга задоволення вимог кредиторів); 942 534,37 грн штрафні санкції та пеня (шоста черга задоволення вимог кредиторів), 30 280,00 грн судового збору за подання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство (перша черга задоволення вимог кредиторів) та 72 000,00 грн авансування винагороди арбітражного керуючого (перша черга задоволення вимог кредиторів); ввести мораторій на задоволення вимог кредиторів; ввести процедуру розпорядження майном боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ВАЛМПАК" строком на сто сімдесят календарних днів, до 06.06.2025 року; розпорядником майна призначити Таборовця Андрія Петровича.

Ухвалою Господарського суду Рівненської області від 12.02.2025 року постановлено: включити до реєстру вимог кредиторів вимоги кредитора Головного управління ДПС у Рівненській області до боржника у розмірі: 30 280,00 грн судового збору та 72 000,00 грн авансування винагороди арбітражного керуючого - перша черга реєстру вимог кредиторів; 1 177 823,22 грн заборгованості з основного платежу - третя черга реєстру вимог кредиторів; 942 534,37 грн штрафних санкцій та пені - шоста черга реєстру вимог кредиторів; зобов`язати розпорядника майна включити вимоги кредитора до реєстру вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "ВАЛМПАК"; зобов`язати розпорядника майна у 10-ти денний строк після проведення попереднього засідання відповідно до статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства повідомити кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника, про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення (належні докази повідомлення надати суду); встановити дату проведення зборів кредиторів не пізніше 22.02.2025 р.; рішення зборів кредиторів подати до суду протягом п`яти днів після його проведення; Головному управлінню ДПС у Рівненській області забезпечити участь представників у зборах кредиторів; підсумкове засідання призначити на "12" березня 2025 р.

13.02.2025 року до господарського суду від арбітражного керуючого Таборовця Андрія Петровича надійшло клопотання про витребування доказів відповідно до якого просить суд витребувати у Головного управління ДПС у Рівненській області: повну інформацію про банківські рахунки боржника ТОВ "ВАЛМПАК () в тому числі, що були відкритими у період 2021-2024 років; копії фінансової звітності ТОВ "ВАЛМПАК за період 2021-2024 роки; копії повідомлень ТОВ "ВАЛМПАК" про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, за формою № 20-ОПП за період 2021-2024 роки.

Розглянувши клопотання арбітражного керуючого Таробця А.П. про витребування доказів, суд зазначає наступне.

З метою визначення однозначних підходів під час аналізу фінансово-господарського стану підприємств на предмет виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства; своєчасного виявлення формування незадовільної структури балансу для вжиття заходів щодо запобігання банкрутству підприємств, а також виявлення резервів підвищення ефективності виробництва та відновлення платоспроможності підприємств шляхом їх санації (далі - аналіз), розроблено Методичні рекомендації щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затвердженими наказом Міністерства економіки України від 19.01.2006 р. № 14 (далі - Методичні рекомендації).

Відповідно до п. 1 Порядку проведення аналізу фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 10.09.2020 р. № 3105/5, аналіз фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства (далі - Аналіз) проводиться згідно з Методичними рекомендаціями щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затвердженими наказом Міністерства економіки України від 19 січня 2006 року № 14 (у редакції наказу Міністерства економіки України від 26 жовтня 2010 року № 1361) (далі - Методичні рекомендації). Арбітражний керуючий, призначений судом розпорядником майна, проводить Аналіз до проведення перших зборів кредиторів та подає результати Аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію.

Пунктом 1 розділу ІІ Методичних рекомендацій передбачено, що основними джерелами інформації для проведення аналізу є: установчі документи підприємства (засновницький договір, статут), а також довідка про включення до ЄДРПОУ, свідоцтво про державну реєстрацію, реєстр власників акцій (за наявності); баланс підприємства (форма N 1, для суб`єктів малого підприємництва - форма N 1-м); звіт про фінансові результати (форма N 2, для суб`єктів малого підприємництва - форма N 2-м); звіт про рух грошових коштів (форма N 3); звіт про власний капітал (форма N 4); примітки до річної фінансової звітності (форма N 5); звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (форма N 11-ОЗ); обстеження технологічних інновацій промислового підприємства (форма N 1-інновація); звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (форма N 1-Б); звіт з праці (форма N 1-ПВ); звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (форма N 1-ПВ (умови праці)); звіт про використання робочого часу (форма N 3-ПВ); звіт про виробництво промислової продукції (форма N 1П-НПП); інша інформація, необхідна для проведення аналізу та виявлення резервів виробництва.

Оцінка змін фінансового стану підприємства здійснюється за попередні три календарні роки для формування загального уявлення та загальних тенденцій його розвитку. За результатами аналізу показників складається висновок про спрямованість змін та їх вплив на стан платоспроможності підприємства (абз. 1 п. 2.1. розділу ІІІ Методичних рекомендацій).

Отримання такої інформації розпорядником майна безпосередньо впливає на виконання його обов`язків у процедурі банкрутства, передбачених Кодексом України з процедур банкрутства.

Таким чином, задля виявлення ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства розпоряднику майна необхідні документи, що містяться у матеріалах реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю "ВАЛМПАК".

Для отримання вказаних документів розпорядник майна - арбітражний керучий Таборовець А.П. звернувся до Головного управління ДПС у Рівненській області та Головного управління ДПС у Київській області із запитом № 01-20/918/1104/24/7 від 02.01.2025 року з проханням, з метою виконання вимог Кодексу України з процедур банкрутства щодо проведення аналізу фінансового господарського стану боржника, надати документи згідно переліку зазначеного у запиті.

У відповідь на вказаний запит, Головним управлінням ДПС у Рівненській області листом № 222/6/17-00-12-02-05 від 10.01.2025 року відмовлено у наданні запитуваної інформації, у зв`язку з тим, що по ТОВ "ВАЛМПАК" не відкрита ліквідаційна процедура.

У відповідь на вказаний запит, Головним управлінням ДПС у Київській області листом № 1151/6/10-36-04-01 від 10.01.2025 року повідомлено, що відповідно до даних інформаційної системи ДПС України станом на звітну дату ТОВ "ВАЛМПАК" не перебуває на обліку в Головному управлінні ДПС у Київській області.

Як вбачається з ідентифікаційних даних поданих ГУ ДПС У Рівненській області суду, адреса ТОВ "ВАЛМПАК" - України, 33027, м. Рівне, вул. Київська, буд. 69, кв. 3. При цьому, у вказаних ідентифікаційних даних зазначено реєстрації дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку: стан платника - 27-знято з обліку за неосновним місцем обліку; дата зміни стану - 28.01.2023 р.; дата взяття на облік - 12.10.2012 року. Попередня адреса - 07400, Київська область, м. Бровари, вул. Січових стрільців, буд. 1. Код ДПІ звідки вибув платник податків - 1029-Головне управління ДПС у Київській області.

Отже, арбітражний керуючий не може самостійно отримати документи, необхідні для проведення аналізу фінансово-господарського стану боржника, у зв`язку із чим розпорядник майна - арбітражний керуючий Таборовець А.П. звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням.

Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 1 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства, арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право: звертатися із запитами арбітражного керуючого, у тому числі щодо отримання копій документів, до органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх посадових і службових осіб, підприємств, установ, у тому числі банків, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей, депозитарних установ та інших професійних учасників ринків капіталу, організацій, громадських об`єднань, а також до фізичних осіб; отримувати інформацію з державних реєстрів.

Під час виконання повноважень арбітражний керуючий має право на безпосередній доступ до інформації про боржників, їхнє майно, доходи та кошти, у тому числі конфіденційної, що міститься в державних базах даних і реєстрах, у тому числі електронних. Порядок доступу до такої інформації з баз даних та реєстрів встановлюється центральними органами виконавчої влади, які забезпечують їх ведення (ч. 8 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства).

За змістом ч. 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства, розпорядник майна зобов`язаний: проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника, встановлювати за результатами його проведення наявність або відсутність ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, вчинення незаконних дій у разі банкрутства.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України (далі - ГПК України), учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї. У клопотанні про витребування судом доказів повинно бути зазначено: який доказ витребовується (крім клопотання про витребування судом групи однотипних документів як доказів); обставини, які може підтвердити цей доказ, або аргументи, які він може спростувати; підстави, з яких випливає, що цей доказ має відповідна особа; заходи, яких особа, яка подає клопотання, вжила для отримання цього доказу самостійно, докази вжиття таких заходів та (або) причини неможливості самостійного отримання цього доказу; причини неможливості отримати цей доказ самостійно особою, яка подає клопотання.

З огляду на зазначене, суд дійшов висновку, що клопотання арбітражного керуючого - розпорядника майна про витребування доказів є обґрунтованим та таким, що спрямоване на виконання обов`язків, які покладені на останнього Кодексом України з процедур банкрутства, та подане відповідно до приписів ст. 81 ГПК України, а тому, підлягає задоволенню.

Суд звертає увагу, що відповідно до ч. 7, ч. 8 ст. 81 ГПК України, будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали.

Керуючись ст. ст. 12, 44 Кодексом України з процедур банкрутства та ст.ст. 81, 232 - 235 Господарського процесуального кодексу України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

1. Клопотання розпорядника майна - арбітражного керуючого Таборовця Андрія Петровича про витребування доказів задовольнити.

2. Витребувати у Головного управління ДПС Головного управління ДПС у Рівненській області (33023, м. Рівне, вул. Відінська, 12, ) належним чином завірені копії документів, зокрема:

- повну інформацію про банківські рахунки боржника ТОВ "ВАЛМПАК () в тому числі, що були відкритими у період 2021-2024 років;

- копії фінансової звітності ТОВ "ВАЛМПАК () за період 2021-2024 роки;

- копії повідомлень ТОВ "ВАЛМПАК () про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, за формою № 20-ОПП за період 2021-2024 роки.

Витребувані докази надати суду в строк до "07" березня 2025 року.

3. Попередити сторони, що за невиконання вимог господарського суду передбачена відповідальність у відповідності з ст. 135 Господарського процесуального кодексу України.

4. Суд звертає увагу сторін, що подання доказів у справі здійснюється відповідно до ст. 80 ГПК України.

5. Усі заяви, клопотання і заперечення подаються до суду в письмовій формі з обов`язковим направленням копій зазначених документів іншим учасникам справи (провадження). Не відповідність письмової заяви (клопотання, заперечення) вимогам ст. 170 ГПК України чи неподання доказів про їх направлення іншим учасникам справи (провадження) є підставою для залишення їх судом без розгляду. Суд повертає письмову заяву (клопотання, заперечення) заявнику без розгляду також у разі, якщо її подано особою, яка відповідно до частини шостої статті 6 цього Кодексу зобов`язана зареєструвати електронний кабінет, але не зареєструвала його.

6. Надіслати ухвалу учасникам справи в порядку, визначеному ч. 5 ст. 242 ГПК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання та не підлягає оскарженню.

Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію по справі, що розглядається: http://rv.arbitr.gov.ua.

Суддя Р.В. Романюк