ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
_____________________________________________________________________________
У Х В А Л А

про призначення експертизи

29.01.2025р. Справа № 905/55/24

Господарський суд Донецької області у складі судді Зекунова Е.В. у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (), м.Курахове Донецької області

Без виклику сторін

В С Т А Н О В И В:

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 23.01.2023 заяву АТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» про відкриття провадження у справі про банкрутство прийнято до розгляду, призначено підготовче засідання на 05.02.2024.

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 05.02.2024 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (), м.Курахове Донецької області; визнано грошові вимоги Акціонерного товариства «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» в розмірі 24 257 698,09 грн.; введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» строком на сто сімдесят календарних днів до 31.05.2024 року; призначено розпорядником майна арбітражного керуючого Паркулаба Володимира Григоровича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №983 від 23.05.2013 (адреса: 61002, м.Харків, вул.Потебні, 6; ел. адреса - ІНФОРМАЦІЯ_1 ); введено мораторій на задоволення вимог кредиторів; вжито заходи щодо забезпечення вимог кредиторів шляхом заборони боржнику та власнику майна боржника приймати рішення щодо ліквідації, реорганізації боржника, а також відчужувати основні засоби та предмети застави (у разі наявності); встановлено дату попереднього засідання суду на 15.04.2024 о 12:00.

06.02.2024 за номером 72454 на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оголошення про відкриття провадження у справі №905/55/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» ().

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 05.08.2024 затверджено реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (), призначено дату підсумкового засідання на 09.09.2024 року.

Постановою Господарського суду Донецької області від 28.10.2024 визнано банкрутом боржника - Товариство з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО», відкрито ліквідаційну процедуру строком на 12 місяців, призначено ліквідатором арбітражного керуючого Паркулаба Володимира Григоровича.

29.10.2024 за номером 74458 на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет оприлюднено оголошення (повідомлення) про визнання банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» ().

25.11.2024 до суду, через підсистему «Електронний суд», від ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДОНБАСЕНЕРГО" надійшла заява про покладення солідарної відповідальності на керівників Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (), в якій просить:

- визнати порушеними колишнім керівником боржника Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (), що перебував на посаді з липня 2018 року по травень 2020 року, ОСОБА_1 строк подання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство за наявністю ознак неплатоспроможності боржника Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» () та покласти солідарну відповідальність на колишнього керівника ОСОБА_1 за зобов`язаннями боржника у справі № 905/55/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» ().

- визнати порушеними колишнім керівником боржника Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (), що перебував на посаді з травня 2020 року по травень 2022 року, ОСОБА_2 строк подання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство за наявністю ознак неплатоспроможності боржника Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» () та покласти солідарну відповідальність на колишнього керівника ОСОБА_2 за зобов`язаннями боржника у справі № 905/55/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» ().

- визнати порушеними керівником боржника Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (), перебуваючого на посаді з травня 2022 року ОСОБА_3 строк подання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство за наявністю ознак неплатоспроможності боржника Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» () та покласти солідарну відповідальність на керівника ОСОБА_3 за зобов`язаннями боржника у справі № 905/55/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» ().

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 11.12.2024 року у справі №905/55/24 вказану заяву залишено без руху та встановлено десятиденний строк з дня вручення даної ухвали усунути недоліки заяви.

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 20.01.2025 прийняти заяву ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДОНБАСЕНЕРГО" про покладання солідарної відповідальності на керівників Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в межах справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (), м.Курахове Донецької області; відкрито провадження за заявою ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДОНБАСЕНЕРГО" про покладання субсидіарної відповідальності на керівників Товариства з обмеженою відповідальністю «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (відповідачів) ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 ; судове засідання призначено на 10.02.2025 о 14:15год.

10.12.2024 до Господарського суду Донецької області, через підсистему «Електронний суд» надійшла заява ГОЛОВНОГО УПРАВЛІННЯ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ УКРАЇНИ В ЛУГАНСЬКІЙ ОБЛАСТІ про визнання грошових вимог на загальну суму 9 911 315,04 грн. (далі - ГУ ПФУ в Луг.обл.).

24.12.2024 до Господарського суду Донецької області, через підсистему «Електронний суд» надійшла заява Головного управління Пенсійного фонду України в Донецькій області про визнання грошових вимог на загальну суму 19 176 962,91 грн. (далі - ГУ ПФУ в Дон.обл.).

Ухвалами господарського суду Донецької області від 27.12.2024 року призначено до розгляду у судовому засіданні на 28.01.2025 заяву ГОЛОВНОГО УПРАВЛІННЯ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ УКРАЇНИ В ЛУГАНСЬКІЙ ОБЛАСТІ та на 04.02.2025 заяву Головного управління Пенсійного фонду України в Донецькій області.

Ухвалою господарського суду Донецької області від 23.01.2025 задоволено заяву представника ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» про проведення судових засідань 28.01.2025 та 04.02.2025 в режимі відеоконференції.

Ухвалами господарського суду Донецької області від 28.01.2025 розгляд заяви ГОЛОВНОГО УПРАВЛІННЯ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ УКРАЇНИ В ЛУГАНСЬКІЙ ОБЛАСТІ відкладено на 17.02.2025 року.

Станом на 29.01.2025 до суду надійшли:

- 27.01.2025 Відзив ліквідатора на заяву ГОЛОВНОГО УПРАВЛІННЯ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ УКРАЇНИ В ЛУГАНСЬКІЙ ОБЛАСТІ.

- 27.01.2025 Відзив ліквідатора на заяву про покладання солідарної відповідальності у справі №905/55/24 з додатками серед яких: Висновок експерта, Аналіз ВЭ банкротство 2021-2023, Баланс Форма 1 2018-2022, Інформація по вартості активів та докази відправлення відзиву сторонам у справі.

Як вбачається з матеріалів справи, станом на 29.01.2025 у справі №905/55/24 знаходять два експертних висновки, а саме:

1. Звіт від 30.05.2025 про результати аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» та становища на ринках ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» за 2021-2023 роки щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, вчинення незаконних дій з майном ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» (складений ТОВ «СТАНДАРТ-АУДИТ»), який було подано розпорядником майна до суду 18.10.2024 року, як додаток до Заяви про заходи, вчинені в процедурі розпорядження майном.

2. Висновок експерта №008/12/24 від 19.12.2024 за результатами проведення судової економічної експертизи показників фінансової звітності компанії за період 2018-2022 роки (виконаний судовим експертом Машиніченко О.А.), який було подано ліквідатором 27.01.2025, як додаток до відзиву на заяву про покладання солідарної відповідальності.

Розглянувши матеріали справи №905/55/24 та додані учасниками справи докази, судом встановлено наступне:

Висновок експерта №008/12/24 від 19.12.2024 за результатами проведення судової економічної експертизи показників фінансової звітності компанії за період 2018-2022 роки (виконаний судовим експертом Машиніченко О.А. за завданням учасника справи - ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО»)

На вирішення експертизи були поставлені наступні питання:

1. На підставі яких документів відповідно до чинного законодавства визначаються показники фінансової звітності суб`єкта господарювання стосовно розміру (вартості) активів та пасивів, що відображаються в балансі?

2. Який розмір (вартість) активів ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» за період 2018-2022 роки?

3. Чи є взаємно відповідними показники розміру (вартості) активів відображених в регістрах бухгалтерського обліку та фінансовій звітності ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» за період 2018-2022 роки? Якщо ні, то в чому полягає невідповідність?

4. Чи передбачає нарахування резервів зменшення вартості (розміру) активу?

5. Чи враховує Порядок проведення аналізу фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, затвердженого наказом Міністерства юстиції України №3105/5 від 10.09.2020 року, Методичні рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затверджених Наказом Міністерства економіки України від 19.01.2006 року №14 у редакції наказу Міністерства економіки України від 26.10.2010 року №1361, спеціальні вимоги заповнення бухгалтерської звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності в частині нарахування резервів для визначення ознак неплатоспроможності (загрози неплатоспроможності)?

6. Який показник розміру (вартості) активів повинен бути врахований при визначенні ознак загрози неплатоспроможності боржника?

7. З врахуванням Кодексу України з процедур банкрутства та практики Верховного суду України чи є ознаки загрози неплатоспроможності ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у період 2018-2022 роки, якщо так, то коли виникла загроза неплатоспроможності й чи пов`язано її виникнення зі збройною агресією проти України?

Дана експертиза (Висновок експерта №008/12/24 від 19.12.2024) проведена з метою встановлення часу виникнення ознак загрози неплатоспроможності та вартості активів ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у період 2018-2022 років.

При цьому, обґрунтовуючи доводи наявної в матеріалах справи №905/55/24 заяви ПАТ «Донбасенерго» про покладення солідарної відповідальності на керівників ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО», заявник зазначив, що керівники ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» діяли не добросовісно, не сумлінно та не розумно, коли завідомо вбачаючи загрозу неплатоспроможності, всупереч закону, вивели з підприємства грошові кошти на користь пов`язаних із ним осіб в сумі більш ніж 4 млрд. грн..

ПАТ «Донбасенерго» стверджує, що ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» в 2021 році сплатило учасникам Товариства дивіденди в розмірі 1 004 557 тис. грн., а в 2020 році - в розмірі 133 024 млн. грн.

Також, згідно даних Звіту про фінансово-майновий стан (балансу) ТОВ «ДТЕК Східенерго» за 2019 рік, у вказаному році зменшився розмір кредиторської заборгованості перед учасниками щодо виплати дивідендів з 4 700 000 тис. грн. до 1 800 000 тис. грн., тобто, учасникам Товариства в 2019 році було сплачено близько 2,9 млрд. грн. дивідендів.

Таким чином, питання щодо вартості активів боржника та часу виникнення загрози його неплатоспроможності мають значення як для з`ясування обставин у справі про банкрутство ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО», так і для вирішення по суті заяви ПАТ "ДОНБАСЕНЕРГО" про покладення солідарної відповідальності на керівників боржника.

У пунктах 1 - 3 частини першої статті 237 ГПК України передбачено, що при ухваленні рішення суд вирішує, зокрема питання чи мали місце обставини (факти), якими обґрунтовувалися вимоги та заперечення, та якими доказами вони підтверджуються; чи є інші фактичні дані, які мають значення для вирішення справи, та докази на їх підтвердження; яку правову норму належить застосувати до цих правовідносин.

За приписами п.1 ч.1 ст.99 Господарського процесуального кодексу України суд за клопотанням учасника справи або з власної ініціативи призначає експертизу у справі за сукупності таких умов: для з`ясування обставин, що мають значення для справи, необхідні спеціальні знання у сфері іншій, ніж право, без яких встановити відповідні обставини неможливо.

У відповідності до ч.ч. 1-4 ст.98 Господарського процесуального кодексу України, висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень, зроблені у результаті них висновки та обґрунтовані відповіді на питання, поставлені експертові, складений у порядку, визначеному законодавством. Предметом висновку експерта може бути дослідження обставин, які входять до предмета доказування та встановлення яких потребує наявних у експерта спеціальних знань.

В рішенні Європейського суду з прав людини у справі "Дульський проти України" (Заява № 61679/00) від 01.06.2006 визначено, що експертиза, призначена судом, є одним із засобів встановлення або оцінки фактичних обставин справи і тому складає невід`ємну частину судової процедури.

Статтею 107 ГПК України передбачено, якщо висновок експерта є неповним або неясним, за клопотанням учасника справи або з власної ініціативи суд може призначити додаткову експертизу, яка доручається тому самому або іншому експерту (експертам).

Приймаючи до уваги, що у Висновку №008/12/24 від 19.12.2024 судової економічної експертизи з визначення та інтерпретації показників фінансової звітності компанії за період 2018-2022 роки не з`ясовані обставини обґрунтованості виплати дивідендів учасникам ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у 2019-2021 роках; не встановлена наявність та ступінь впливу на показники балансової вартості активів та поточних зобов`язань і забезпечень ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» цих виплат дивідендів; не з`ясований вплив цих операцій на загрозу неплатоспроможності ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у період 2018-2022 років; не встановлено чи були сформовані економічні підстави для звернення керівників ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» до суду із заявою про банкрутство ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у період 2018-2022 років, суд вважає за необхідне з власної ініціативи призначити додаткову судову експертизу.

Зупинення провадження у справі на час проведення судової експертизи є правом господарського суду, що зумовлене неможливістю вирішення спору по суті за відсутності висновків про встановлення фактів, які можуть бути встановлені лише експертом. Вказане узгоджується з правовими висновками, викладеними у постанові об`єднаної палати Касаційного господарського суду від 10.12.2018 у справі № 910/9883/17.

Враховуючи обставини справи та особливості провадження у справі про банкрутство, суд не вбачає підстав для зупинення провадження.

Керуючись ст.ст. 99, 100, 107, 228, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд,-

У Х В А Л И В:

1. Призначити додаткову судову економічну експертизу до Висновку експерта №008/12/24 від 19.12.2024 за результатами проведення судової економічної експертизи ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО».

2. Проведення експертизи доручити судовому експерту Машиніченко Олександру Анатолійовичу (свідоцтво № 907 від 16.01.2014; вул. Січових Стрільців б. 37-41, оф. 208, м. Київ, 04043; e-mail ІНФОРМАЦІЯ_2 , тел. НОМЕР_1 )).

3. На вирішення експерта поставити наступні питання:

Встановити чи є документально та нормативно обґрунтованими виплати дивідендів учасникам ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у 2019-2021 роках?

На підставі поданих ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» для дослідження експерту документів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, встановити наявність та ступінь впливу факту виплати дивідендів учасникам ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у 2019- 2021 роках на показники балансової вартості активів (без врахування резервів знецінення та резервів під очікувані кредитні збитки) і поточних зобов`язань та забезпечень ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО».

Чи викликали операції з виплати дивідендів учасникам ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у 2019-2021 роках неплатоспроможність ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО»?

Чи були сформовані та наявні економічні підстави для звернення керівників ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» до суду із заявою про банкрутство ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО» у період 2018-2022 років?

4. Відповідно до ст.4 Закону України "Про судову експертизу" попередити експертів про кримінальну відповідальність за статтями 384 та 385 Кримінального кодексу України.

5. Ухвалу Господарського суду Донецької області від 29.01.2025 року про призначення додаткової судової економічної експертизи у справі №905/55/24 надіслати судовому експерту Машиніченко Олександру Анатолійовичу.

6. Зобов`язати експерта Машиніченко О.А. повідомити суд про орієнтовний строк проведення цієї додаткової експертизи.

7. Зобов`язати експерта, направити висновки за результатами проведення даної судової експертизи до господарського суду Донецької області, якомога швидше, але не пізніше ніж 5 днів з моменту закінчення проведення судової експертизи.

8. Витрати про проведення додаткової судової експертизи покласти на ТОВ «ДТЕК СХІДЕНЕРГО».

9. Ухвалу складено та підписано 29.01.2025.

10. Згідно із ст.235 Господарського процесуального кодексу України ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення, якщо інше не передбачено цим Кодексом чи Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Ухвали, постановлені судом поза межами судового засідання або в судовому засіданні у разі неявки всіх учасників справи, розгляду справи без повідомлення (виклику) учасників справи, набирають законної сили з моменту їх підписання суддею (суддями).

Апеляційна скарга відповідно до ст.256 Господарського процесуального кодексу України на ухвалу суду подається протягом десяти днів з дня її проголошення. Апеляційна скарга може бути подана учасниками справи до Східного апеляційного господарського суду.

Суддя Е.В. Зекунов