ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
___________________________________________________________________________
РІШЕННЯ

"20" січня 2025 р. Cправа № 902/1005/24

Господарський суд Вінницької області у складі: головуючого судді Виноградського О. Є., за участю секретаря судового засідання Ганкіної А. Л.,

за участю:

прокурора - Ярмощука Віталія Павловича (посвідчення №077237 від 11.04.23) - Жмеринська окружна прокуратура;

представника Жмеринської міської ради - Шепеля Дмитра Костянтиновича (посвідчення №235 від 3110.24),

представника Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради Худенко Тетяни Дмитрівни (Паспорт № НОМЕР_1 );

представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Ель Дорадо» - адвоката Шкрабалюк Юлії Валеріївни (Паспорт НОМЕР_2 ),

представників третьої особи - Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області Остачинської Ірини Анатоліївни (посвідчення АБ № 030442 від 07.11.2022), Шакаєва Владислава Сергійовича (посвідчення НОМЕР_3 від 07.11.2022),

експерта (Вінницький НДЕКЦ МВС) - Лобозінської Ірини Григорівни (посвідчення ПВН №000455),

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Господарського суду Вінницької області матеріали справи № 902/1005/24

за позовом: Керівника Жмеринської окружної прокуратури Вінницької області, в інтересах держави в особі позивачів: Жмеринської міської ради Вінницької області (місцезнаходження: вул. Центральна, буд. 4, місто Жмеринка, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 03084233) та Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради (місцезнаходження: вул. Центральна, буд.4, м. Жмеринка, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 25509242)

до: Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕЛЬ ДОРАДО» (вул. Шекінська, буд. 1, офіс 1, місто Жмеринка, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 35097507)

третя особа на стороні позивача, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмету спору Північний офіс Держаудитслужби, в особі Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області (вул. Хмельницьке шосе, буд. 7, м. Вінниця, Вінницька область, 21100, ідентифікаційний код юридичної особи 40919605)

про стягнення 73050,3 грн.

У С Т А Н О В И В :

16.09.2024 керівник Жмеринської окружної прокуратури Вінницької області звернувся в інтересах держави в особі Жмеринської міської ради Вінницької області та Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради до Господарського суду Вінницької області з позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕЛЬ ДОРАДО» про стягнення в дохід місцевого бюджету безпідставно набутих бюджетних коштів в сумі 73050,30 гривен.

В обґрунтування свої вимог прокурор посилається на завищення вартості робіт по договору від 01.03.2022 № 49 на загальну вартість 73050,30 грн., в тому числі єдиний податок, укладеного Управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради з Товариством з обмеженою відповідальністю «ЕЛЬ ДОРАДО».

Так, за результатами проведеної закупівлі UA-2022-01-28-006328-с шляхом застосування процедури відкритих торгів щодо предмету закупівлі «Послуги з прибирання та підмітання вулиць (послуги з літнього утримання доріг, тротуарів, площ, скверів, алей Жмеринської міської територіальної громади Вінницької області)» ДК 021:2015:90610000-6 Послуги з прибирання та підмітання вулиць на загальну суму з очікуваною вартістю 3 964 000,00 грн. 01.03.2022 Управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради укладено договір про надання послуги з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади № 49 (далі за текстом «Договір прибирання») з Товариством з обмеженою відповідальністю «ЕЛЬ ДОРАДО» на загальну суму 3 963 842 грн. зі строком дії з 01.03.2022 до 30.11.2022. За вказаним договором виконавець зобов`язується впродовж березня-листопада 2022 року надати замовнику послуги з прибирання та підмітання вулиць (послуги літнього утримання доріг, тротуарів, площ, скверів, алей Жмеринської міської територіальної громади) згідно з технічними та іншими вимогами замовника, а замовник зобов`язується прийняти та оплатити ці послуги згідно з умовами цього договору.

Прокурор стверджує, що в ході вивчення питання щодо виконання зазначеного договору від 01.03.2022 № 49 в межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000054 від 07.11.2022 було встановлено завищення вартості робіт на загальну вартість 73 050,30 грн., в тому числі єдиний податок.

Зокрема за березень 2022 вартість робіт з ручного прибирання вулиць було завищено на 51 821,91 грн., а вартість прибирання вулиць в березні, квітні 2022 року смт. Браїлів було завищено на 21 228,39 грн.

На переконання прокурора вказані обставини підтверджуються довідками спеціаліста Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 07.06.2023 та від 29.12.2023, а також висновками експерта від 29.09.2023 № СЕ-19/102-23/13955-ЕК та від 20.02.2024 № СЕ-19/102-24/726-ЕК.

Прокурор зазначає, що враховуючи наведене, а також те, що джерелом оплати послуг згідно Договору прибирання були бюджетні кошти Жмеринської міської територіальної громади, встановлені вищевказані порушення під час оплати Управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання ТОВ «Ель Дорадо» свідчать про порушення інтересів громади та держави під час використання бюджетних коштів на суму 21 228,39 грн. та 51 821,91 грн.

Згідно протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 16.09.2024 справу розподілено судді Виноградському О. Є.

Ухвалою судді Господарського суду Вінницької області від 17.09.2024 позовну заяву прийнято до розгляду, відкрито провадження у справі, постановлено розглядати справу за правилами загального позовного провадження та встановлено учасникам справи строки для подання заяв по суті справи.

18.09.2024 позивач-1 Жмеринська міська рада Вінницької області отримала, надіслану їй через підсистему «Електронний суд» Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи, ухвалу про відкриття провадження у справі, що підтверджується довідкою про доставку електронного листа.

Протягом призначеного ухвалою судді Господарського суду Вінницької області строку, Жмеринська міська рада Вінницької області не скористалась своїм правом та не подала суду відзив на позовну заяву.

18.09.2024 позивач-2 Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради отримало, надіслану йому через підсистему «Електронний суд» Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи, ухвалу про відкриття провадження у справі, що підтверджується довідкою про доставку електронного листа.

Протягом призначеного ухвалою судді Господарського суду Вінницької області строку, Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради не скористалось своїм правом та не подало суду відзив на позовну заяву.

18.09.2024 відповідач отримав, надіслану йому через підсистему «Електронний суд» Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи, ухвалу про відкриття провадження у справі, що підтверджується довідкою про доставку електронного листа.

Протягом призначеного ухвалою судді Господарського суду Вінницької області строку, Товариство з обмеженою відповідальністю «ЕЛЬ ДОРАДО» не скористалось своїм правом та не подало суду відзив на позовну заяву.

Відповідно до частини другої статті 178 ГПК України у разі ненадання відповідачем відзиву у встановлений судом строк без поважних причин суд має право вирішити спір за наявними матеріалами справи.

18.09.2024 Північний офіс Держаудитслужби отримав, надіслану йому через підсистему «Електронний суд» Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи, ухвалу про відкриття провадження у справі, що підтверджується довідкою про доставку електронного листа.

25.09.2024 до суду надійшли пояснення Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області.

В своїх поясненнях третя особа повідомляє, що на виконання звернення СВ Жмеринського районного відділу поліції ГУНП у Вінницькій області від 06.12.2023, головним державним фінансовим інспектором відділу взаємодії з правоохоронними органами Управління Шакаєвим В. С. з 18.12.2023 по 29.12.2023 року взято участь у досудовому розслідуванні в кримінальному провадженні № 0000054 від 07.11.2022.

За результатами участі в досудовому розслідуванні кримінального провадження № 0000054 від 07.11.2022 спеціалістом Управління складено довідку від 29.12.2023 (яку Жмеринською окружною прокуратурою долучено до матеріалів даної господарської справи).

В ході участі у досудовому розслідуванні кримінального провадження № 0000054 від 07.11.2022 спеціалістом Управління встановлено завищення Товариством вартості робіт по договору від 01.03.2022 № 49 на загальну суму 72 626,95 грн., в тому числі єдиний податок.

Співставленням облікових даних, щодо нарахування заробітної плати за виконання робіт з ручного прибирання вулиць м. Жмеринка ТОВ «Ель Дорадо» до загальної площі прибирання, зазначеної в актах по наданню послуг з ручного прибирання за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 встановлено, що ТОВ «Ель Дорадо» завищено кількість загальної площі прибирання на 200286 кв.м., на загальну суму 51821,91 грн., в тому числі єдиний податок. Також, співставленням облікових даних, щодо нарахування заробітної плати за виконання робіт з ручного прибирання вулиць смт. Браїлів ТОВ «Ель Дорадо» до загальної площі прибирання, зазначеної у актах по наданню послуг з ручного прибирання за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 встановлено, що ТОВ «Ель Дорадо» завищено кількість загальної площі прибирання на 83 450 кв.м., на загальну суму 29 805,04 грн. в тому числі єдиний податок

04.11.2024 за наслідками проведення підготовчого засідання Господарський суд Вінницької області постановив ухвалу про закриття підготовчого провадження та призначення справи до судового розгляду по суті на 10 годин 00 хвилин 02.12.2024 року.

В судове засідання з`явились прокурор, представники позивача, відповідача, третя особа.

Статтею 202 Господарського процесуального кодексу України визначені наслідки неявки в судове засідання учасника справи. Зокрема, згідно із частиною третьою статті 202 Господарського процесуального кодексу України якщо учасник справи або його представник були належним чином повідомлені про судове засідання, суд розглядає справу за відсутності такого учасника справи у разі, неявки в судове засідання учасника справи (його представника) без поважних причин або без повідомлення причин неявки; повторної неявки в судове засідання учасника справи (його представника) незалежно від причин неявки. При цьому, суд зазначає, що відповідно до частини четвертої статті 13 Господарського процесуального кодексу України кожна сторона несе ризик настання наслідків, пов`язаних з вчиненням чи не вчиненням нею процесуальних дій.

У судовому засіданні прокурор та представник Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради підтримали позов.

Представник відповідача проти задоволення позову заперечив.

За наслідками розгляду справи, у судовому засіданні після завершення розгляду справи, суд оголосив про вихід до нарадчої кімнати для ухвалення рішення по справі та орієнтовний час повернення.

Після виходу суду з нарадчої кімнати, у судовому засіданні, 20.01.2025, оголошено вступну та резолютивну частину рішення, яка долучена до матеріалів справи.

Заслухавши пояснення прокурора, представника позивача-2, заперечення представника відповідача, оцінивши письмові докази, наявні у матеріалах справи, суд установив.

28.01.2022 на веб-сайті «Prozorro» оприлюднено оголошення про проведення відкритих торгів UA-2022-01-28-006328-с. Назва предмета закупівлі послуги з прибирання та підмітання вулиць (послуги з літнього утримання доріг, тротуарів, площ, скверів, алей Жмеринської міської територіальної громади Вінницької області). Очікувана вартість предмета закупівлі 3964 000,00 UAH.

01.03.2022, за результатами проведення процедури закупівлі UA-2022-01-28-006328-с, на підставі повідомлення про намір укласти договір про закупівлю UA-2022-01-28-006328-с від 18.02.2022 (а.с.51 т.1), Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради Вінницької області та Товариство з обмеженою відповідальністю «Ель Дорадо» уклали договір № 49 про надання послуг з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади (далі за текстом «Договір з прибирання») (а.с.73-74 т.1).

Відповідно до пункту 1.1. до Договору з прибирання виконавець зобов`язується впродовж березня листопада 2022 року надати Замовнику послуги з прибирання та підмітання вулиць (послуги з літнього утримання доріг, тротуарів, площ, скверів, алей Жмеринської міської територіальної громади Вінницької області, згідно з технічними та іншими вимогами замовника, а замовник зобов`язується прийняти та оплатити ці послуги згідно з умовами цього договору.

Згідно пункту 1.2. Договору з прибирання найменування послуги: прибирання та підмітання вулиць (послуги з літнього утримання доріг, тротуарів, площ, скверів, алей Жмеринської міської територіальної громади Вінницької області), за кодом 90610000-6 відповідно до національного класифікатора України ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник».

В підпункті 1.3. Договору з прибирання встановлено, що кількість надання послуг складає: територія Жмеринської міської територіальної громади Вінницької області площею до 15322160 м2, відповідно до технічного завдання тендерної документації замовника.

Відповідно до пункту 3.1. Договору з прибирання ціна цього договору становить 3 963 842 грн. (три мільйони дев`ятсот шістдесят три тисячі вісімсот сорок дві гривні 00 копійок) (з/без/ ПДВ), згідно акцептованої замовником тендерної пропозиції переможця торгів.

В пункті 4.1. сторони визначили, що розрахунки проводяться шляхом поетапної оплати замовником наданих виконавцем послуг, згідно виділених бюджетних асигнувань, не пізніше двадцяти банківських днів, з дня надання виконавцем акту виконаних робіт та рахунку на оплату послуг.

За пунктом 5.1. Договору з прибирання строк надання послуг: після підписання договору, з 01 березня до 30 листопада 2022 року.

Відповідно до підпункту 6.1.3. замовник зобов`язаний прийняти надані послуги та підписати акти виконаних робіт, протягом п`яти робочих днів, за умови якісного надання послуг виконавцем та своєчасного надання актів виконаних робіт.

Також, згідно підпункту 6.1.4. замовник зобов`язаний проводити перевірку наданих виконавцем актів виконаних робіт, відповідно до фактично наданих обсягів послуг.

Відповідно до підпункту 6.2.2. та 6.2.5. Договору з прибирання замовник має право контролювати надання послуг виконавцем, та відмовитись від прийняття наданих послуг у разі виявлення недоліків.

В підпункті 6.3.5. сторони встановлено, що виконавець зобов`язаний надавати замовнику акти виконаних робіт та наданих послуг щодекадно кожного місяця надання послуг впродовж 2022 року.

Згідно пункту 7.6. Договору з прибирання у випадку невиконання, або неналежного виконання однією із сторін своїх зобов`язань за цим договором, винна сторона відшкодовує іншій стороні спричинені цим збитки.

Невід`ємною частиною Договору з прибирання є графік надання послуг впродовж березня-листопада 2022 року.

Надання послуг за Договором з прибирання за період з 01 березня по 15 серпня 2022 року позивач-2 та відповідач засвідчили Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 01 по 15 березня 2022 р., (а.с. 84 т.1), Актом з утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 01 березня по 15 березня 2022 року (а.с.84 т.1), Кошторисом по утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 01 березня по 15 березня 2022 року (а.с. 86 т.1), Дислокацією по вивезенню підсипочного матеріалу для утримання міських шляхів 01 березня по 15 березня 2022 року (а.с. 87 т.1.), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 01 березня по 15 березня 2022 року (а.с. 88 т.1), Дислокацією урн, що підлягали очищенню від твердих побутових відходів з 01 березня по 15 березня 2022 року (а.с.89 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць 01 березня по 15 березня 2022 року (а.с. 90 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 01 березня по 15 березня 2022 року (а.с. 91 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 16 по 31 березня 2022 р. (а.с. 94 т.1), Актом з утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 16 по 31 березня 2022 р. (а.с. 95 т.1), Кошторисом по утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 16 по 31 березня 2022 р. (а.с. 96 т.1), Дислокацією по вивезенню підсипочного матеріалу для утримання міських шляхів з 16 по 31 березня 2022 р. (а.с. 97 т.1.), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 16 по 31 березня 2022 р. (а.с. 98 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 16 по 31 березня 2022 р. (а.с. 99 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 16 по 31 березня 2022 р. (а.с. 100 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 01 по 15 квітня 2022 р. (а.с. 102 т.1), Актом з утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 01 по 15 квітня 2022 р. (а.с. 103 т.1), Кошторисом по утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 01 по 15 квітня 2022 р. (а.с. 104 т.1), Дислокацією урн, що підлягали очищенню від твердих побутових відходів з 01 по 15 квітня 2022 р. (а.с. 105 т.1.), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 01 по 15 квітня 2022 р. (а.с. 106 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 01 по 15 квітня 2022 р. (а.с. 107 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 01 по 15 квітня 2022 р. (а.с. 108 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 16 по 30 квітня 2022 р. (а.с. 110 т.1), Актом з утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 16 по 30 квітня 2022 р. (а.с. 111 т.1), Кошторисом по утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 16 по 30 квітня 2022 р. (а.с. 112 т.1), Дислокацією урн, що підлягали очищенню від твердих побутових відходів з 16 по 30 квітня 2022 р. (а.с. 113 т.1.), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 16 по 30 квітня 2022 р. (а.с. 114 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 16 по 30 квітня 2022 р. (а.с. 115 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 16 по 30 квітня 2022 р. (а.с. 116 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 31 травня 2022 р. (а.с. 118 т.1), Актом з утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 1 по 31 травня 2022 р. (а.с. 119 т.1), Дислокацією урн, що підлягали очищенню від твердих побутових відходів з 1 по 31 травня 2022 р. (а.с.120 т.1), Кошторисом по утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 1 по 31 травня 2022 р. (а.с. 121 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 31 травня 2022 р. (а.с. 122 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 31 травня 2022 р. (а.с. 123 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 31 травня 2022 р. (а.с. 124 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 30 червня 2022 р. (а.с. 126 т.1), Актом з утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 1 по 30 червня 2022 р. (а.с. 127 т.1), Кошторисом по утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 1 по 30 червня 2022 р. (а.с. 128 т.1), Дислокацією урн, що підлягали очищенню від твердих побутових відходів з 1 по 30 червня 2022 р. (а.с.129 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 30 червня 2022 р. (а.с. 130 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 30 червня 2022 р. (а.с. 131 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 30 червня 2022 р. (а.с. 132 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 31 липня 2022 р. (а.с. 136 т.1), Актом з утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 1 по 31 липня 2022 р. (а.с. 135 т.1), Кошторисом по утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 1 по 31 липня 2022 р. (а.с. 136 т.1), Дислокацією урн, що підлягали очищенню від твердих побутових відходів з 1 по 31 липня 2022 р. (а.с.137 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 31 липня 2022 р. (а.с. 138 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 31 липня 2022 р. (а.с. 139 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 31 липня 2022 р. (а.с. 140 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 15 серпня 2022 р. (а.с. 142 т.1), Актом з утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 1 по 15 серпня 2022 р. (а.с. 143 т.1), Кошторисом по утриманню міських шляхів (механізованому прибиранню вулиць) з 1 по 15 серпня 2022 р. (а.с. 144 т.1), Дислокацією урн, що підлягали очищенню від твердих побутових відходів з 1 по 15 серпня 2022 р. (а.с.145 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 15 серпня 2022 р. (а.с. 146 т.1), Кошторисом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 15 серпня 2022 р. (а.с. 147 т.1), Актом по наданню послуг з ручного прибирання вулиць з 1 по 15 серпня 2022 р. (а.с. 148 т.1).

Позивач-2 - Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради здійснило оплату відповідачу за прийняті послуги, передбачені Договором з прибирання, згідно платіжного доручення № 34 від 23.03.2022 459 870,47 грн. (а.с. 76 т.1), платіжного доручення № 42 від 07.04.2022 469 144,67 грн. (а.с. 77 т.1), платіжного доручення № 47 від 27.04.2022 416 567,87 грн. (а.с. 78 т.1), платіжного доручення № 50 від 10.05.2022 409 922,67 грн. (а.с. 79 т.1), платіжного доручення № 63 від 07.06.2022 736 466,51 грн. (а.с. 80 т.1), платіжного доручення № 78 від 07.07.2022 665 340,32 грн. (а.с. 81 т.1), платіжного доручення № 96 від 09.08.2022 575 534,15 грн. (а.с. 82 т.1), платіжного доручення № 104 від 18.08.2022 230 995,34 грн. (а.с. 83 т.1).

07.11.2022 на підставі самостійно виявлених прокурором обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення за ч.2 ст.190 КК України було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань (номер кримінального провадження 0000054), відповідно до яких службові особи Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради, зловживаючи своїм службовим становищем в 2022 році з порушенням вимог Закону України «Про публічні закупівлі» провели закупівлі послуг з прибирання та підмітання вулиць Жмеринської міської територіальної громади Вінницької області, за результатами яких було укладено договір № 49 від 01.03.2022 із ТОВ «ЕЛЬ ДОРАДО» на загальну суму 3'963'842 грн. та договір № 110 від 12.09.2022 із ТОВ «ЕЛЬ ДОРАДО» на загальну суму 796'672,95 грн., що призвело до можливої розтрати бюджетних коштів (а.с.36 т.1).

Листом від 11.04.2023 за вих. № 4397/213/03-23 Старший слідчий СВ Жмеринського РВП ГУНП у Вінницькій області майор поліції Полонська О. звернулась до начальника Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області Вахновської О. з проханням виділити спеціаліста під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000054 від 07.11.2022 (за ч. 2 ст. 191 КК України за фактом можливої розтрати бюджетних коштів службовими особами Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради, під час закупівлі послуг з прибирання та підмітання вулиць Жмеринської міської територіальної громади у літній період 2022 року) для проведення перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради стосовно: дотримання вимог чинного законодавства під час виконання умов договору № 49 від 01.03.2022 «Про надання послуг з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади», укладеного між УЖКГ Жмеринської міської ради та ТОВ «Ель Дорадо» (а.с. 154, 155 т.1).

Листом від 27.06.2023 за № 26015-17/2060-2023 Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області направило Старшому слідчому СВ Жмеринського РВП ГУНП у Вінницькій області майор поліції Полонській О., на її звернення, довідку складену за результатами участі у якості спеціаліста працівника Управління у досудовому розслідуванні в межах кримінального провадження № 0000054 від 07.11.2022 (а.с. 156 т.1).

Згідно довідки від 07.06.2023 (а.с.165-166 т.1), складеної Головним державним фінансовим інспектором відділу взаємодії з правоохоронними органами Шакаєвим В. співставленням облікових даних, щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць м. Жмеринка ТОВ «Ель Дорадо» до загальної площі прибирання, зазначеної у актах по наданню послуг з ручного прибирання за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 встановлено, що ТОВ «Ель Дорадо» завищено кількість загальної площі прибирання на 200286 кв.м., на загальну суму 51821,91 грн., в тому числі єдиний податок, зокрема:

- Площа Миру, алея Графа Гейдена, Площа перед БНТ» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про одержання послуг з прибирання 177506 кв.м. 31 день, однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 148876 кв.м. 26 днів, що на 28630 кв.м. (5 днів) менше, ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 7407,71 грн. (28630 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26% єдиного податку).

- Територія дитячого майданчика та прилегла територія по вул. Щекінська, вул. Павлова з тротуаром, вул.Трудова, вул. Космонавтів, тротуари, Дитячий та спортивний майданчик по вул. Київській (центральна братська могила)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року, зазначено про надання послуг з прибирання із загальної площі 53660 кв.м. (13415 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (Заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 13656 кв.м. (3414 кв.м. 4 дні), що на 40004 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 10350,62 грн. (40004 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- «вул. Горького від будинку №5 до вул. Тімірязева, вул. Свободи від світлофора до зупинки «Фармзавод», вул. Київська від вул. Визволення до ЦРЛ, територія дитячого та спортивного майданчика по провулку Миколаївському, пішохідна алея від ЦРЛ по вул. Київська в м. Жмеринка до с. Леляки, пішохідна алея від ЦРЛ по вул. Київська в м. Жмеринка до с. Леляки (зелена зона)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі прибирання 69120 кв.м. (17280 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 48680 кв.м. (12170 кв.м. 4 дні), що на 20440 кв.м. менше ніж включено до акту по наданню послуг, таки чином завищено вартість робіт на 5288,64 грн. (20440 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- «вул. Асмолова (тротуари), вул. Визволення включно залізничний міст, вул. Барляєва від ЗАТ «Тютюново-ферментаційний завод» до ТОВ «Пеллівінні», територія скверу на перетені вулиці Барляєва і Будівельників» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 48600 кв.м. (9720 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 28600 кв.м. (5720 кв.м. 5 дні), що на 20000 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 5174,79 грн. (20000 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- «територія скверу навпроти буд. № 2 по вул. Соборна, вул. Магістральна включно залізничний міст, Алея по вул. Магістральній 1161 кв.м., Алея по вул. Магістральній (зелена зона з дитячим спортивним майданчиком), вул. Київська до вул. Визволення, тротуар від буд. 24 до АЗС «ОККО», вул. Одеська з тротуаром до перехідного містка на вул. Франко, територія Братської могили по вул. Київська, вул. Короленко, вул. Образцова, вул. Училищна з тротуаром (від заправки ОККО до ЦНАП)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 48600 кв.м. (40363 кв.м. 8 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 240552 кв.м. (30069 кв.м. 8. днів), що на 84352 кв.м. менше ніж включено до акту по наданню послуг таким чином завищено вартість робіт на 21825,20 грн. (84352 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- «вул. Доватора» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання у кількості 6860 кв.м. (1715 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками вул. Доватора, таким чином до акту по наданню послуг включено 6860 кв.м. більше, таким чином завищено вартість робіт на 1774,95 грн. (6860 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 єдиного податку).

Крім того, згідно довідки від 07.06.2023 (а.с.166-167 т.1), складеної Головним державним фінансовим інспектором відділу взаємодії з правоохоронними органами Шакаєвим В. співставленням облікових даних, щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць смт Браїлів ТОВ «Ель Дорадо» до загальн6ої площі прибирання, зазначеної у актах по наданню послуг з ручного прибирання за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 встановлено, що ТОВ «Ель Дорадо» завищено кількість загальної площі прибирання на 83450 кв.м., на загальну суму 20805,04 грн., в тому числі єдиний податок, зокрема:

- вул. Монастирська (сквер Перемоги), вул. Монастирська з тротуаром, вул. Чайковського з тротуаром (біля пам`ятного знаку загиблим односельчанам) автобусна зупинка вул. Б. Хмельницького (біля залізничної станції Козачівка буд. 61), автобусна зупинка вул. Козацька (біля магазину продукти № 2)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 28600 кв.м. (7150 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі 26000 кв.м. (6500 кв.м. 4 дні), що на 2600 кв.м. менше ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 672,72 грн. (2600 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- вул. Чайковського з тротуаром, автобусна зупинка вул. Чайковського (селище Браїлів, буд. 102), автобусна зупинка вул. Чайковського (біля школи, буд. 15)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 36200 кв.м. (9050 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі 36000 кв.м. (9000 кв.м. 4 дні), що на 200 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 51,75 грн. (200 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- автобусна зупинка вул. Центральна (біля магазину «Час Пік», буд. 53)», автобусна зупинка вул. Центральна (біля буд. 140) у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 250 кв.м. (50 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначеної ділянки, таким чином на 250 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 64,68 грн. (250 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- автобусна зупинка вул. Центральна (навпроти буд. 242 біля млина), автобусна зупинка вул. Центральна (навпроти кафе «ЕДЕМ» буд. 260), автобусна зупинка вул. Заводська (навпроти млина буд. 1) у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 375 кв.м. (75 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначеної ділянки, таким чином на 375 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 97,03 грн. (375 кв.м. * 245,81 * 5,26 % єдиного податку).

- Автобусна зупинка вул. Грушевського (біля багатоквартирного будинку буд. 28), вул. Заводська, вул. Грушевського» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року, зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 34100 кв.м. (8525 кв.м. 4 дня), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначеної ділянки, таким чином на 34100 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 8823,02 грн. (34100 кв.м. * 245,81 * 5,26 єдиного податку).

- вул. Монастирська (сквер Перемоги), вул. Монастирська з тротуаром, вул. Чайковського з тротуаром, (біля пам`ятного знаку загиблим односельчанам), автобусна зупинка вул. Б. Хмельницького (біля залізничної станції Козачівка буд. 61), автобусна зупинка вул. Козацька (біля магазину продукти буд. 2)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 28600 кв.м. (7150 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі 26000 кв.м. (6500 кв.м. 4 дні), що на 2600 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг таким чином завищено вартість робіт на 652,15 грн. (2600 кв.м. * 245,81 грн. * 2,0408 % єдиного податку).

- «вул. Чайковського з тротуаром, автобусна зупинка вул. Чайковського (селище Браїлів, буд. 102), автобусна зупинка вул. Чайковського (біля школи, буд. 15)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року, зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 36200 кв.м. (9050 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками площі загальної площі 36000 кв.м. (9000 кв.м. 4 днів), що на 200 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг таким чином завищено вартість робіт на 50,17 грн. (200 кв.м. * 245,81 грн * 2,0408 % єдиного податку).

- Автобусна зупинка вул. Центральна (біля магазину «Час Пік», буд 53), автобусна зупинка вул. Центральна (біля буд. 140)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 250 кв.м. (50 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівникам зазначеної ділянки, таким чином завищено вартість робіт на 50,17 грн. (200 кв.м. * 245,81 грн. * 2,0408 % єдиного податку).

- Автобусна зупинка вул. Центральна (навпроти буд. 242 біля млина), автобусна зупинка вул. Центральна (навпроти кафе «ЕДЕМ» буд. 260), автобусна зупинка вул. Заводська (навпроти млина буд. 1)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 375 кв.м. (75 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначено ділянки, таким чином на 300 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг таким чином завищено вартість робіт на 75,25 грн. (300 кв.м. * 245,81 грн. * 2,0408 % єдиного податку).

- автобусна зупинка вул. Грушевського (біля багатоквартирного будинку буд. 28), вул. Заводська, вул. Грушевського» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 34100 кв.м. (8525 кв.м. 4 дня), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначеної ділянка та таким чином завищено вартість робіт на 42625 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 10268,10 грн. (42625 кв.м. * 245,81 грн. * 2,0408 % єдиного податку).

- Враховуючи вищезазначене, ТОВ «Ель Дорадо» завищено вартість робіт по договору від 01.03.2022 № 49 на загальну вартість 80505,38 грн., в тому числі єдиний податок.

02.08.2023 старший слідчий СВ Жмеринського відділу поліції ГУ НП у Вінницькій області майор поліції Полонська Олена Григорівна, розглянувши матеріали кримінального провадження № 0000054 від 07.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України ухвалила постанову про призначення судово-економічної експертизи, виконання якої доручити експертам Вінницького НДЕКЦ МВС України (а.с. 202-204 т.1).

На вирішення експертизи поставлено наступні питання:

- Чи підтверджується документально висновок перевірки Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 07.06.2023 в частині оплати Управлінням ЖКГ Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання м. Жмеринка на 200 286 кв.м. ТОВ «Ель Дорадо» на загальну суму 51 821,91 грн., у відповідності до актів по наданню послуг з ручного прибирання за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 та облікових даних щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць Жмеринка, згідно договору прог надання послуг з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади № 49, укладеного між Управлінням ЖКГ Жмеринської міської ради та ТОВ «Ель Дорадо» від 01.03.2022?

- Чи підтверджується документально висновок перевірки Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 07.06.2023 в частині оплати Управлінням ЖКГ Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання смт Браїлів на 83 450 кв.м. ТОВ «Ель Дорадо» на загальну суму 20 805,04 грн., у відповідності до актів по наданню послуг з ручного прибирання за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 та облікових даних щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць смт. Браїлів, згідно договору про надання послуги з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади № 49, укладеного між Управлінням ЖКГ Жмеринської міської ради та ТОВ «Ель Дорадо» від 01.03.2022?

Листом від 29.09.2023 за № 19/102/13/2-22671-2023 від 29.09.2023 Вінницький науково-дослідний експертно-криміналістичним центр МВС України направив Старшому слідчому СВ Жмеринського РВП ГУНП у Вінницькій області майору поліції Полонській О. висновок експерта від 29.09.2023 № СЕ-19/102-23/13955-ЕК за результатами судової економічної експертизи, проведеної в кримінальному провадженні № 0000054 від 07.11.2022 (а.с. 209 т.1).

Згідно висновку експерта № СЕ-19/102-23/13955-ЕК (відповідно до заявленого експертом клопотання (14.09.2023 вх. № 16354) надійшла постанова про уточнення питань до призначеної судової економічної експертизи від 12.09.2023 винесена старшим слідчим слідчого відділення Жмеринського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області Полонською О. Г. у рамках кримінального провадження від 07.11.2022 № 0000054, на розгляд судовому експерту поставлено наступне питання:

1. Чи підтверджується документально довідка головного державного фінансового інспектора відділу взаємодії з правоохоронними органами управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області Шакаєва В. С. від 07.06.2023, в частині обґрунтованого включення ТОВ «Ель Дорадо» до актів по наданню послуг з ручного прибирання м. Жмеринки управлінню житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради кількості загальної площі прибирання впродовж березня-серпня 2022 року в сумі 51 821,91 грн?

2. Чи підтверджується документально довідка головного державного фінансового інспектора відділу взаємодії з правоохоронними органами управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області Шакаєва В. С. від 07.06.2023, в частині обґрунтованого включення ТОВ «Ель Дорадо» до актів по наданню послуг з ручного прибирання смт. Браїлів управлінню житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради кількості загальної площі прибирання впродовж березня-серпня 2022 року в сумі 20 805,04 грн.?

За результатами проведення судової економічної експертизи експертом зроблено наступні висновки (а.с. 217 т.1):

- Документально довідка головного державного фінансового інспектора відділу взаємодії з правоохоронним органами управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області Шакаєва В. С. від 07.06.2023, в частині обґрунтованого включення ТОВ «Ель Дорадо» до актів по наданню послуг з ручного прибирання м. Жмеринки управлінню житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради кількості загальної площі прибирання впродовж березня-серпня 2022 року підтверджується в сумі 51 821,91 гривень.

- Документально довідка головного державного фінансового інспектора відділу взаємодії з правоохоронним органами управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області Шакаєва В. С. від 07.06.2023, в частині обґрунтованого включення ТОВ «Ель Дорадо» до актів по наданню послуг з ручного прибирання смт. Браїлів управлінню житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради кількості загальної площі прибирання впродовж березня-серпня 2022 року підтверджується в сумі 21 228,39 гривень.

06.12.2023 старший слідчий СВ Жмеринського РВП ГУ НП у Вінницькій області майор поліції Полонська Олена Григорівна, розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань з № 0000054 від 07.11.2022 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України ухвалила постанову про звернення до УПО Держаудитслужби у Вінницькій області про виділення спеціаліста для участі у досудовому розслідуванні. (а.с. 2 т.2).

На вирішення спеціаліста поставлено наступні питання:

- дотримання вимого чинного законодавства службовими особами Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради під час проведення закупівлі UA-2022-01-28-006328-с послуг з прибирання та підмітання вулиць (послуги з літнього утримання доріг, тротуарів, площ скверів, алей Жмеринської міської територіальної громада Вінницької області) на загальну суму з очікуваною вартістю 3 964 000,00 грн.

- дотримання вимог чинного законодавства під час виконання умов договору № 49 від 01.03.2022 про надання послуг з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади ТОВ «Ель Дорадо»».

Листом від 05.01.2024 за № 260215-17/68-2024 Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області направило Старшому слідчому СВ Жмеринського РВП ГУНП у Вінницькій області майор поліції Полонській О., довідку складену за результатами участі у якості спеціаліста працівника Управління у досудовому розслідуванні в межах кримінального провадження № 0000054 від 07.11.2022 (а.с. 3 т.2).

Згідно довідки від 29.12.2023 (а.с.15-16 т.2), складеної Головним державним фінансовим інспектором відділу взаємодії з правоохоронними органами Шакаєвим В. співставленням облікових даних, щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць м. Жмеринка ТОВ «Ель Дорадо» до загальної площі прибирання, зазначеної у актах по наданню послуг з ручного прибирання, зазначеної у актах по наданню послуг з ручного прибирання за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 встановлено, що ТОВ «Ель Дорадо» завищено кількість загальної площі прибирання на 200286 кв.м., на загальну суму 51821,91 грн., в тому числі єдиний податок, зокрема:

- Площа Миру, алея Графа Гейдена, Площа перед БНТ» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про одержання послуг з прибирання 177506 кв.м. 31 день, однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 148876 кв.м. 26 днів, що на 28630 кв.м. (5 днів) менше, ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 7407,71 грн. (28630 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26% єдиного податку).

- Територія дитячого майданчика та прилегла територія по вул. Щекінська, вул. Павлова з тротуаром, вул.Трудова, вул. Космонавтів, тротуари, Дитячий та спортивний майданчик по вул. Київській (центральна братська могила)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року, зазначено про надання послуг з прибирання із загальної площі 53660 кв.м. (13415 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (Заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 13656 кв.м. (3414 кв.м. 4 дні), що на 40004 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 10350,62 грн. (40004 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- «вул. Горького від будинку №5 до вул. Тімірязева, вул. Свободи від світлофора до зупинки «Фармзавод», вул. Київська від вул. Визволення до ЦРЛ, територія дитячого та спортивного майданчика по провулку Миколаївському, пішохідна алея від ЦРЛ по вул. Київська в м. Жмеринка до с. Леляки, пішохідна алея від ЦРЛ по вул. Київська в м. Жмеринка до с. Леляки (зелена зона)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі прибирання 69120 кв.м. (17280 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 48680 кв.м. (12170 кв.м. 4 дні), що на 20440 кв.м. менше ніж включено до акту по наданню послуг, таки чином завищено вартість робіт на 5288,64 грн. (20440 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- «вул. Асмолова (тротуари), вул. Визволення включно залізничний міст, вул. Барляєва від ЗАТ «Тютюново-ферментаційний завод» до ТОВ «Пеллівінні», територія скверу на перетені вулиці Барляєва і Будівельників» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 48600 кв.м. (9720 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 28600 кв.м. (5720 кв.м. 5 дні), що на 20000 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 5174,79 грн. (20000 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- «територія скверу навпроти буд. № 2 по вул. Соборна, вул. Магістральна включно залізничний міст, Алея по вул. Магістральній 1161 кв.м., Алея по вул. Магістральній (зелена зона з дитячим спортивним майданчиком), вул. Київська до вул. Визволення, тротуар від буд. 24 до АЗС «ОККО», вул. Одеська з тротуаром до перехідного містка на вул. Франко, територія Братської могили по вул. Київська, вул. Короленко, вул. Образцова, вул. Училищна з тротуаром (від заправки ОККО до ЦНАП)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 48600 кв.м. (40363 кв.м. 8 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі прибирання 240552 кв.м. (30069 кв.м. 8. днів), що на 84352 кв.м. менше ніж включено до акту по наданню послуг таким чином завищено вартість робіт на 21825,20 грн. (84352 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- «вул. Доватора» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання у кількості 6860 кв.м. (1715 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками вул. Доватора, таким чином до акту по наданню послуг включено 6860 кв.м. більше, таким чином завищено вартість робіт на 1774,95 грн. (6860 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 єдиного податку).

Також, згідно довідки від 29.12.2023 (а.с.16-17 т.2), складеної Головним державним фінансовим інспектором відділу взаємодії з правоохоронними органами Шакаєвим В. співставленням облікових даних, щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць смт. Браїлів ТОВ «Ель Дорадо» до загальної площі прибирання, зазначеної у актах по наданню послуг з ручного прибирання, за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 встановлено, що ТОВ «Ель Дорадо» завищено кількість загальної площі прибирання на 83450 кв.м. кв.м., на загальну суму 20805,04 грн., в тому числі єдиний податок, зокрема:

- вул. Монастирська (сквер Перемоги), вул. Монастирська з тротуаром, вул. Чайковського з тротуаром (біля пам`ятного знаку загиблим односельчанам) автобусна зупинка вул. Б. Хмельницького (біля залізничної станції Козачівка буд. 61), автобусна зупинка вул. Козацька (біля магазину продукти № 2)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 28600 кв.м. (7150 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі 26000 кв.м. (6500 кв.м. 4 дні), що на 2600 кв.м. менше ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 672,72 грн. (2600 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- вул. Чайковського з тротуаром, автобусна зупинка вул. Чайковського (селище Браїлів, буд. 102), автобусна зупинка вул. Чайковського (біля школи, буд. 15)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 36200 кв.м. (9050 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі 36000 кв.м. (9000 кв.м. 4 дні), що на 200 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 51,75 грн. (200 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- автобусна зупинка вул. Центральна (біля магазину «Час Пік», буд. 53)», автобусна зупинка вул. Центральна (біля буд. 140) у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 250 кв.м. (50 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначеної ділянки, таким чином на 250 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 64,68 грн. (250 кв.м. * 245,81 грн. * 5,26 % єдиного податку).

- автобусна зупинка вул. Центральна (навпроти буд. 242 біля млина), автобусна зупинка вул. Центральна (навпроти кафе «ЕДЕМ» буд. 260), автобусна зупинка вул. Заводська (навпроти млина буд. 1) у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 375 кв.м. (75 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначеної ділянки, таким чином на 375 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 97,03 грн. (375 кв.м. * 245,81 * 5,26 % єдиного податку).

- Автобусна зупинка вул. Грушевського (біля багатоквартирного будинку буд. 28), вул. Заводська, вул. Грушевського» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 31 березня 2022 року, зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 34100 кв.м. (8525 кв.м. 4 дня), однак за даними обліку (заробітна плата за березень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначеної ділянки, таким чином на 34100 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 8823,02 грн. (34100 кв.м. * 245,81 * 5,26 єдиного податку).

- Вул. Монастирська (сквер Перемоги), вул. Монастирська з тротуаром, вул. Чайковського з тротуаром, (біля пам`ятного знаку загиблим односельчанам), автобусна зупинка вул. Б. Хмельницького (біля залізничної станції Козачівка буд. 61), автобусна зупинка вул. Козацька (біля магазину продукти буд. 2)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 28600 кв.м. (7150 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками загальної площі 26000 кв.м. (6500 кв.м. 4 дні), що на 2600 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг таким чином завищено вартість робіт на 652,15 грн. (2600 кв.м. * 245,81 грн. * 2,0408 % єдиного податку).

- «вул. Чайковського з тротуаром, автобусна зупинка вул. Чайковського (селище Браїлів, буд. 102), автобусна зупинка вул. Чайковського (біля школи, буд. 15)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року, зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 36200 кв.м. (9050 кв.м. 4 дні), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) відображено прибирання працівниками площі загальної площі 36000 кв.м. (9000 кв.м. 4 днів), що на 200 кв.м. менше, ніж включено до акту по наданню послуг таким чином завищено вартість робіт на 50,17 грн. (200 кв.м. * 245,81 грн * 2,0408 % єдиного податку).

- Автобусна зупинка вул. Центральна (біля магазину «Час Пік», буд 53), автобусна зупинка вул. Центральна (біля буд. 140)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 250 кв.м. (50 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівникам зазначеної ділянки, таким чином завищено вартість робіт на 50,17 грн. (200 кв.м. * 245,81 грн. * 2,0408 % єдиного податку).

- Автобусна зупинка вул. Центральна (навпроти буд. 242 біля млина), автобусна зупинка вул. Центральна (навпроти кафе «ЕДЕМ» буд. 260), автобусна зупинка вул. Заводська (навпроти млина буд. 1)» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 375 кв.м. (75 кв.м. 5 днів), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначено ділянки, таким чином на 300 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг таким чином завищено вартість робіт на 75,25 грн. (300 кв.м. * 245,81 грн. * 2,0408 % єдиного податку).

- автобусна зупинка вул. Грушевського (біля багатоквартирного будинку буд. 28), вул. Заводська, вул. Грушевського» у актах по наданню послуг з ручного прибирання з 01 по 30 квітня 2022 року зазначено про надання послуг з прибирання загальної площі 34100 кв.м. (8525 кв.м. 4 дня), однак за даними обліку (заробітна плата за квітень по наданню послуг з ручного прибирання вулиць) не відображено прибирання працівниками зазначеної ділянка та таким чином завищено вартість робіт на 42625 кв.м. більше включено до акту по наданню послуг, таким чином завищено вартість робіт на 10268,10 грн. (42625 кв.м. * 245,81 грн. * 2,0408 % єдиного податку).

- Враховуючи вищезазначене, ТОВ «Ель Дорадо» завищено вартість робіт по договору від 01.03.2022 № 49 на загальну вартість 72626,95 грн., в тому числі єдиний податок.

11.01.2024 старший слідчий СВ Жмеринського відділу поліції ГУ НП у Вінницькій області майор поліції Полонська Олена Григорівна, розглянувши матеріали кримінального провадження № 0000054 від 07.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України ухвалила постанову про призначення судово-економічної експертизи, виконання якої доручити експертам Вінницького НДЕКЦ МВС України (а.с. 56 т.2).

На вирішення експертизи поставлено наступні питання:

- Чи підтверджується документально довідка Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 29.12.2023 в частині оплати Управлінням ЖКГ Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання м. Жмеринка на 200 286 кв.м. ТОВ «Ель Дорадо» на загальну суму 51 821,91 грн., у відповідності до актів по наданню послуг з ручного прибирання за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 та облікових даних щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць Жмеринка, згідно договору прог надання послуг з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади № 49, укладеного між Управлінням ЖКГ Жмеринської міської ради та ТОВ «Ель Дорадо» від 01.03.2022 за період з 01.03.2022 по 15.08.2022?

- Чи підтверджується документально довідка Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 29.12.2023 в частині оплати Управлінням ЖКГ Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання смт Браїлів на 83 450 кв.м. ТОВ «Ель Дорадо» на загальну суму 20 805,04 грн., у відповідності до актів по наданню послуг з ручного прибирання та облікових даних щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць смт Браїлів, згідно договору про надання послуги з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади № 49, укладеного між Управлінням ЖКГ Жмеринської міської ради та ТОВ «Ель Дорадо» від 01.03.2022 за період з 01.03.2022 по 15.08.2022?

Листом за № 19/102/13/2-3990-2024 від 20.02.2024 Вінницький науково-дослідний експертно-криміналістичним центр МВС України направив Старшому слідчому слідчого відділення Жмеринського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області майору поліції Полонській О. висновок експерта від 20.02.2024 № СЕ-19/102-24/726-ЕК за результатами судової економічної експертизи, проведеної в кримінальному провадженні № 0000054 (а.с. 61 т.2).

За результатами проведення судової економічної експертизи головним судовим експертом відділу економічних досліджень Вінницького НДЕКЦ МВС Лобозінською І. Г., яка має вищу економічну освіту, кваліфікацію судового експерта з правом проведення експертизи за експертною спеціальністю 11.1. «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності (свідоцтво № 17124, видане ЕКК МВС 24.09.2019) зроблено наступні висновки (а.с.70 - т.2):

- Документально довідка Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 29.12.2023 в частині оплати управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання м. Жмеринка на 200 286 кв.м. ТОВ «Ель Дорадо» на загальну суму 51 821,91 грн., у відповідності до актів по наданню послуг з ручного прибирання та облікових даних щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць м. Жмеринка, згідно договору про надання послуги з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади від 01.03.2022 № 49, укладеного між управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради та ТОВ «Ель Дорадо» за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 підтверджується.

- Документально довідка Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 29.12.2023, в частині оплати управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання смт Браїлів на 83 450 кв.м. ТОВ «Ель Дорадо», у відповідності до актів по наданню послуг з ручного прибирання та облікових даних щодо нарахування заробітної плати за виконані роботи з ручного прибирання вулиць смт. Браїлів, згідно договору про надання послуг з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади від 01.03.2022 № 49, укладеного між управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради та ТОВ «Ель Дорадо» за період з 01.03.2022 по 15.08.2022 підтверджується в загальній сумі 21 228,39 гривень.

26.06.2024 прокурор у кримінальному провадженні прокурор Жмеринської окружної прокуратури Вінницької області Мазур Юрій Анатолійович ухвалив постанову про надання дозволу на розголошення відомостей досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000054 від 07.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України для встановлення наявності підстав для представництва інтересі держави в суді в порядку ст.23 Закону України «Про прокуратуру» та в разі встановлення наявності підстав для пред`явлення позову до суду надання у якості доказів до суду копій матеріалів кримінального провадження № 0000054 від 07.11.2022 (а.с. 105-110 т.2).

01.07.2024 виконуючий обов`язки керівника Жмеринської окружної прокуратури А. Кириченко, на підставі частини третьої статті 23 Закону України «Про прокуратуру», звернувся листом № 52-2711 Вих-24 (а.с. 131-135 т.2) до Жмеринської міської ради Вінницької області про надання ґрунтовної інформації щодо вжитих заходів за фактами оплати Управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання м. Жмеринка та смт. Браїлів ТОВ «Ель Дорадо» згідно договору № 49 від 01.03.2022. Також, прокурор просить надати інформацію чи планується Жмеринської міською радою Вінницької області самостійно вжити заходи щодо усунення порушень, зокрема шляхом пред`явлення відповідного позову.

Обґрунтовуючи своє звернення прокурор посилається на довідки спеціаліста Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 07.06.2022 та від 29.12.2023, щодо завищення кількості загальної площі прибирання на 200286 кв.м. м. Жмеринка на загальну суму 51821,91 грн. в тому числі єдиний податок та завищення кількості загальної площі прибирання смт. Браїлів на 83450 кв.м. на загальну суму 20805,04 грн., в тому числі єдиний податок. Також, прокурор посилається на висновки експерта від 29.09.2023 № СЕ-19/102-23/13955-ЕК та від 20.02.2024 № СЕ-19/102-24/726-ЕК, якими підтверджуються довідки спеціаліста Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області від 07.06.2022 та від 29.12.2023 в частині оплати Управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради завищеної вартості кількості загальної площі прибирання м. Жмеринка на загальну суму 51'821,91 грн., а також в частині оплати Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради завищеної вартості кількості загальної площі прибирання смт. Браїлів в загальній сумі 21'228,39 грн. за договором про надання послуг з прибирання та підмітання Жмеринської міської територіальної громади від 01.03.2022 № 49.

На звернення прокурора від 01.07.2024 за № 52-2711 вих.24 Жмеринська міська рада Вінницької області Вих-24 своїм листом від 12.07.2024 № 01-2024/2089 (а.с. 136 т.2) повідомила, що цивільний позов в запитуваній справі подаватись не буде, з огляду на той факт, що такий позов вже поданий Жмеринською окружною прокуратурою.

Також, Жмеринська міська рада Вінницької області, повідомила, що Жмеринській міській раді жодних збитків завдано не було, всі послуги за Договорами № 49 та № 110, укладеними між УЖКГ Жмеринської міської ради та ТОВ «Ель Дорадо» були надані в повному обсязі та відповідно оплачені.

06.08.2024 керівник Жмеринської окружної прокуратури О. Філімонов, на підставі частини третьої статті 23 Закону України «Про прокуратуру», звернувся листом № 52-324 Вих-24 (а.с. 137 - 141 т.2) до Жмеринської міської ради Вінницької області про надання ґрунтовної інформації щодо вжитих заходів Жмеринською міською радою Вінницької області за фактами оплати Управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання м. Жмеринка та смт. Браїлів ТОВ «Ель Дорадо» згідно договору № 49 від 01.03.2022 на суму 51'821,91 грн. та 21'228,39 грн. Також, прокурор просить надати інформацію чи планується Жмеринської міською радою Вінницької області самостійно вжити заходи щодо усунення порушень, зокрема шляхом пред`явлення відповідного позову.

На звернення прокурора від 06.08.2024 за № 52-2348 вих.24 Жмеринська міська рада Вінницької області Вих-24 своїм листом від 06.09.2024 № 01-2024/254 (а.с. 142 т.2) повідомила, Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради є самостійною юридичною особою, в тому числі і в частині укладення договору № 49 з ТОВ «Ель Дорадо» і в такому випадку належним позивачем за даним договором може бути тільки вище зазначене управління.

Також, вказаним листом керівнику Жмеринської окружної прокуратури повідомлено, що Жмеринська міська рада не вживала жодних заходів, щодо стягнення коштів з ТОВ «Ель Дорадо». Водночас, Жмеринська міська рада та Управління житлово-комунального господарства не мають жодних заперечень, щодо представництва інтересів УЖКГ прокуратурою в частині пред`явлення відповідного позову до ТОВ «Ель Дорадо».

01.07.2024 виконуючий обов`язки керівника Жмеринської окружної прокуратури А. Кириченко, на підставі частини третьої статті 23 Закону України «Про прокуратуру», звернувся листом № 52-2710 Вих-24 (а.с. 143-148 т.2) до Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради про надання ґрунтовної інформації щодо вжитих заходів за фактами оплати Управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради завищеної кількості загальної площі прибирання м. Жмеринка та смт. Браїлів ТОВ «Ель Дорадо» згідно договору № 49 від 01.03.2022. Також, прокурор просить надати інформацію чи планується Управлінням житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради самостійно вжити заходи щодо усунення порушень, зокрема шляхом пред`явлення відповідного позову.

Листом від 15.07.2024 № 481 (а.с. 149 т.2) Заступник начальника управління, начальник відділу благоустрою міста управління ЖКГ Жмеринської міської ради А. Матвієнко на звернення прокурора від 01.07.2024 № 52-2710 Вих-24 повідомив, що вжиття заходів щодо усунення порушень, зокрема шляхом пред`явлення відповідного позову до ТОВ «Ель Дорадо» є неможливим, оскільки усі оригінали документів закупівлі «Послуги з прибирання та підмітання вулиць (послуги з літнього утримання доріг, тротуарів, площ, скверів, алей Жмеринської міської територіальної громади Вінницької області)» ДК 021:2015:90610000-6 Послуги з прибирання та підмітання вулиць, в тому числі договір № 49 від 01.03.2022 року були вилучені Жмеринською окружною прокуратурою Вінницької області.

Зобов`язанням є правовідношення, в якому одна сторона (боржник) зобов`язана вчинити на користь другої сторони (кредитора) певну дію (передати майно, виконати роботу, надати послугу, сплатити гроші тощо) або утриматися від вчинення певної дії (негативне зобов`язання), а кредитор має право вимагати від боржника виконання його обов`язку (частина перша статті 509 ЦК України).

Зобов`язання має ґрунтуватися на засадах добросовісності, розумності та справедливості (частина третя статті 509 ЦК України).

Зобов`язання має виконуватися належним чином відповідно до умов договору та вимог цього Кодексу, інших актів цивільного законодавства, а за відсутності таких умов та вимог - відповідно до звичаїв ділового обороту або інших вимог, що звичайно ставляться (частина перша статті 526 ЦК України).

За договором про надання послуг одна сторона (виконавець) зобов`язується за завданням другої сторони (замовника) надати послугу, яка споживається в процесі вчинення певної дії або здійснення певної діяльності, а замовник зобов`язується оплатити виконавцеві зазначену послугу, якщо інше не встановлено договором (частина перша статті 901 ЦК України).

Відповідно до частини першої та другої статті 16 ЦК України кожна особа має право звернутися до суду за захистом свого особистого немайнового або майнового права та інтересу.

Способами захисту цивільних прав та інтересів можуть бути:

1) визнання права;

2) визнання правочину недійсним;

3) припинення дії, яка порушує право;

4) відновлення становища, яке існувало до порушення;

5) примусове виконання обов`язку в натурі;

6) зміна правовідношення;

7) припинення правовідношення;

8) відшкодування збитків та інші способи відшкодування майнової шкоди;

9) відшкодування моральної (немайнової) шкоди;

10) визнання незаконними рішення, дій чи бездіяльності органу державної влади, органу влади Автономної Республіки Крим або органу місцевого самоврядування, їхніх посадових і службових осіб.

Суд може захистити цивільне право або інтерес іншим способом, що встановлений договором або законом чи судом у визначених законом випадках.

Відповідно до частини першої статті 1212 ЦК України особа, яка набула майно або зберегла його у себе за рахунок іншої особи (потерпілого) без достатньої правової підстави (безпідставно набуте майно), зобов`язана повернути потерпілому це майно. Особа зобов`язана повернути майно і тоді, коли підстава, на якій воно було набуте, згодом відпала.

Аналіз статті 1212 ЦК України дає підстави для висновку, що передбачене нею позадоговірне зобов`язання виникає за таких умов: 1) набуття особою майна або його збереження за рахунок іншої особи; 2) відсутність для цього правових підстав або якщо вони відпали.

За змістом приписів глави 83 Цивільного кодексу України для кондикційних зобов`язань характерним є приріст майна в набувача без достатніх правових підстав. Для кондикційних зобов`язань вина не має значення, оскільки важливим є сам факт неправомірного набуття (збереження) майна однією особою за рахунок іншої.

Із обставин справи вбачається, що підставою для оплати відповідачу грошових коштів в розмірі 51'821,91 гривні за надання послуг з ручного прибирання м. Жмеринки та грошових коштів в розмірі 21'228,39 гривень за надання послуг з ручного прибирання смт. Браїлів через необґрунтоване, без наявності належних підстав включення ТОВ «Ель Дорадо» до актів по наданню послуг з ручного прибирання м. Жмеринки та смт. Браїлів з 01.03 2022 по 15.03.2022 робіт, які фактично не були виконані.

Судом встановлено, що відповідач неправомірно за відсутності правової підстави отримав (набув) кошти в сумі 51'821,91 гривні через включення до актів по наданню послуг з ручного прибирання м. Жмеринки управлінню житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради кількості загальної площі прибирання впродовж березня-серпня 2022 року на суму 51'821,91 гривню. Вказана обставина підтверджується висновком експерта від 29.09.2023 № СЕ-19/102-23/13955-ЕК за результатами судової економічної експертизи, проведеної в кримінальному провадженні № 0000054 від 07.11.2022 (а.с. 209 т.1) головним судовим експертом відділу економічних досліджень Вінницького НДЕКЦ МВС Лобозінською Іриною Григорівною та висновком експерта від 20.02.2024 № СЕ-19/102-24/726-ЕК за результатами судової економічної експертизи, проведеної в кримінальному провадженні № 0000054 (а.с. 61 т.2) головним судовим експертом відділу економічних досліджень Вінницького НДЕКЦ МВС Лобозінською Іриною Григорівною.

Також судом встановлено, що відповідач неправомірно за відсутності правової підстави отримав (набув) кошти в сумі 21'228,39 гривень через включення ТОВ «Ель Дорадо» до актів по наданню послуг з ручного прибирання смт. Браїлів управлінню житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради кількості загальної площі прибирання впродовж березня-серпня 2022 року в сумі 21'228,39 гривень. Вказана обставина підтверджується висновком експерта від 29.09.2023 № СЕ-19/102-23/13955-ЕК за результатами судової економічної експертизи, проведеної в кримінальному провадженні № 0000054 від 07.11.2022 (а.с. 209 т.1) головним судовим експертом відділу економічних досліджень Вінницького НДЕКЦ МВС Лобозінською Іриною Григорівною та висновком експерта від 20.02.2024 № СЕ-19/102-24/726-ЕК за результатами судової економічної експертизи, проведеної в кримінальному провадженні № 0000054 (а.с. 61 т.2) головним судовим експертом відділу економічних досліджень Вінницького НДЕКЦ МВС Лобозінською Іриною Григорівною.

Щодо підстав представництва прокурором інтересів держави

Відповідно до статті 131-1 Конституції України в Україні діє прокуратура, яка здійснює представництво інтересів держави в суді у виключних випадках і в порядку, що визначені законом.

В Рішенні від 08.04.1999 № 3-рп/99 у справі № 1-1/99 Конституційний суд України зазначив, що інтереси держави можуть збігатися повністю, частково або не збігатися зовсім з інтересами державних органів, державних підприємств та організацій чи з інтересами господарських товариств з часткою державної власності у статутному фонді. Проте держава може вбачати свої інтереси не тільки в їх діяльності, але й в діяльності приватних підприємств, товариств. Із врахуванням того, що «інтереси держави» є оціночним поняттям, прокурор чи його заступник у кожному конкретному випадку самостійно визначає з посиланням на законодавство, на підставі якого подається позов, в чому саме відбулося чи може відбутися порушення матеріальних або інших інтересів держави, обґрунтовує у позовній заяві необхідність їх захисту та зазначає орган, уповноважений державою здійснювати відповідні функції у спірних відносинах.

У визначених законом випадках прокурор звертається до суду з позовною заявою, бере участь у розгляді справ за його позовами, а також може вступити за своєю ініціативою у справу, провадження у якій відкрито за позовом іншої особи, до початку розгляду справи по суті, подає апеляційну, касаційну скаргу, заяву про перегляд судового рішення за нововиявленими або виключними обставинами (частина третя статті 53 ГПУ України»).

Відповідно до частини четвертої статті 53 ГПК України прокурор, який звертається до суду в інтересах держави, в позовній чи іншій заяві, скарзі обґрунтовує: 1) в чому полягає порушення інтересів держави, 2) необхідність їх захисту, 3) визначені законом підстави для звернення до суду прокурора, а також зазначає 4) орган, уповноважений державою здійснювати відповідні функції у спірних правовідносинах. Невиконання цих вимог має наслідком застосування положень, передбачених статтею 174 цього Кодексу.

Прокурор здійснює представництво в суді законних інтересів держави у разі порушення або загрози порушення інтересів держави, якщо захист цих інтересів не здійснює або неналежним чином здійснює орган державної влади, орган місцевого самоврядування чи інший суб`єкт владних повноважень, до компетенції якого віднесені відповідні повноваження, а також у разі відсутності такого органу. Наявність таких обставин обґрунтовується прокурором у порядку, передбаченому частиною четвертою цієї статті, крім випадку, визначеного абзацом четвертим цієї частини (частина третя статті 23 Закону України «Про прокуратуру»).

Системне тлумачення статті 53 ГПК України й абзацу першого частини третьої статті 23 Закону України «Про прокуратуру» дозволяє дійти висновку, що прокурор здійснює представництво в суді законних інтересів держави у разі порушення або загрози порушення інтересів держави у двох випадках: 1) якщо захист цих інтересів не здійснює або неналежним чином здійснює орган державної влади, орган місцевого самоврядування чи інший суб`єкт владних повноважень, до компетенції якого віднесені повноваження здійснювати такий захист у спірних правовідносинах; 2) якщо немає органу державної влади, органу місцевого самоврядування чи іншого суб`єкта владних повноважень, до компетенції якого віднесені повноваження здійснювати захист законних інтересів держави у спірних правовідносинах.

Конституційний Суд України зазначив, що поняття «орган, уповноважений державою здійснювати відповідні функції у спірних відносинах» означає орган, на який державою покладено обов`язок щодо здійснення конкретної діяльності у відповідних правовідносинах, спрямованої на захист інтересів держави. Таким органом, відповідно до статей 6, 7, 13 та 143 Конституції України, може виступати орган державної влади чи орган місцевого самоврядування, якому законом надано повноваження органу виконавчої влади (абзац другий частини п`ятої Рішення Конституційного Суду України у справі за конституційними поданнями Вищого арбітражного суду України та Генеральної прокуратури України щодо офіційного тлумачення положень статті 2 Арбітражного процесуального кодексу України (справа про представництво прокуратурою України інтересів держави в арбітражному суді) від 08 квітня 1999 року № 3-рп/99).

Невжиття компетентним органом жодних заходів протягом розумного строку після того, як цьому органу стало відомо або повинно було стати відомо про можливе порушення інтересів держави, має кваліфікуватися як бездіяльність відповідного органу. Розумність строку визначається судом з урахуванням того, чи потребували інтереси держави невідкладного захисту (зокрема, через закінчення перебігу позовної давності чи можливість подальшого відчуження майна, яке незаконно вибуло із власності держави), а також таких чинників, як: значимість порушення інтересів держави, можливість настання невідворотних негативних наслідків через бездіяльність компетентного органу, наявність об`єктивних причин, що перешкоджали такому зверненню, тощо (постанови Великої Палати Верховного Суду від 26.05.2020 у справі № 912/2385/18, пункт 40; від 06.07.2021 у справі № 911/2169/20, пункт 8.37; від 28.09.2022 у справі № 483/448/20, пункт 7.16; від 20.06.2023 у справі № 633/408/18, пункт 10.17; від 21.06.2023 у справі № 905/1907/21, пункт 8.54; від 08.11.2023 у справі № 607/15052/16-ц, пункт 8.16, від 11.06.2024 у справі № 925/1133/18 пункт 71).

Звертаючись до відповідного компетентного органу до подання позову в порядку, передбаченому статтею 23 Закону України «Про прокуратуру», прокурор фактично надає йому можливість відреагувати на стверджуване порушення інтересів держави, зокрема, шляхом призначення перевірки фактів порушення законодавства, виявлених прокурором, вчинення дій для виправлення ситуації, а саме подання позову або аргументованого повідомлення прокурора про відсутність такого порушення.

Зважаючи на докази, подані прокурором щодо підстав звернення з позовом в інтересах держави в особі визначеного прокурором позивача, суд вважає обґрунтованими підстави представництва прокурором інтересів держави в особі Жмеринської міської ради Вінницької області та Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради у цій справі.

Відповідно до частин першої, другої та третьої статті 13 ГПК України судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності сторін. Учасники справи мають рівні права щодо здійснення всіх процесуальних прав та обов`язків, передбачених цим Кодексом. Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом.

Статтею 86 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об`єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів. Жодні докази не мають для суду заздалегідь встановленої сили. Суд оцінює належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв`язок доказів у їх сукупності.

Проаналізувавши вищевказані норми права, оцінивши належність, допустимість та достовірність кожного окремого доказу, а також достатність і взаємний зв`язок доказів у їх сукупності суд прийшов до висновку, що позовні вимоги Акціонерного товариства комерційний банк «ПриватБанк» до Фермерського господарства «Карат» та ОСОБА_1 підлягають задоволенню.

Відповідно до частини першої статті 129 ГПК України судові витрати покладаються на відповідача.

Керуючись статтями 74, 76 80, 129, 233, 236-242 Господарського процесуального кодексу України, Господарський суд Вінницької області,

УХВАЛИВ:

1. Позов Керівника Жмеринської окружної прокуратури Вінницької області, в інтересах держави в особі позивачів: Жмеринської міської ради Вінницької області (місцезнаходження: вул. Центральна, буд. 4, місто Жмеринка, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 03084233) та Управління житлово-комунального господарства Жмеринської міської ради (місцезнаходження: вул. Центральна, буд.4, м. Жмеринка, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 25509242) до Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕЛЬ ДОРАДО» (вул. Шекінська, буд. 1, офіс 1, місто Жмеринка, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 35097507), третя особа на стороні позивача, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмету спору Північний офіс Держаудитслужби, в особі Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області (вул. Хмельницьке шосе, буд. 7, м. Вінниця, Вінницька область, 21100, ідентифікаційний код юридичної особи 40919605) про повернення безпідставно набутих бюджетних коштів задовольнити.

2. Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕЛЬ ДОРАДО» (вул. Шекінська, буд. 1, офіс 1, місто Жмеринка, Жмеринський район, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 35097507) на користь Жмеринської міської ради Вінницької області (місцезнаходження: вул. Центральна, буд. 4, місто Жмеринка, Жмеринський район, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 03084233) в дохід місцевого бюджету безпідставно набуті бюджетні кошти в сумі 73'050,30 (сімдесят три тисячі п`ятдесят гривень тридцять копійок) гривень (одержувач: ГУК у Він.обл/м.Жмеринка/24060300, , Банк: Казначейство України (ЕАП), рахунок: UA0002854, код 24060300, призначення платежу: інші надходження).

3. Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕЛЬ ДОРАДО» (вул. Шекінська, буд. 1, офіс 1, місто Жмеринка, Жмеринський район, Вінницька область, 23100, ідентифікаційний код юридичної особи 35097507) на користь Вінницької обласної прокуратури: (отримувач коштів: Вінницька обласна прокуратура, ідентифікаційний код юридичної особи 02909909, банк отримувача: ДКСУ м. Київ, МФО 820172, рахунок UA0003988) сплачений судовий збір у розмірі 3028 гривень.

4. Видати наказ після набрання рішенням законної сили.

5. Відповідно до статті 241 Господарського процесуального кодексу України, рішення господарського суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закритті апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

6. Згідно з частини першої статті 256 Господарського процесуального кодексу України, апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів з дня його проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

7. Примірник рішення надіслати учасникам справи до електронних кабінетів у системі ЄСІТС.

Повне рішення складено 23 січня 2025 р.

Суддя Олег ВИНОГРАДСЬКИЙ

віддрук. прим.:

1 - до справи