ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

12 листопада 2024 року м. Черкаси справа № 925/361/24

Вх.суду №15567/24 від 09.10.2024

Господарський суд Черкаської області у складі головуючого судді Хабазні Ю.А., із секретарем судового засідання Миколенко А.С.,

у судове засідання не з`явились: ліквідатор банкрута, представники від Головного управління ДПС у Черкаській області, ОСОБА_1.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду заяву від 09.10.2024

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про зобов`язання колишнього керівника боржника ОСОБА_1 передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута його ліквідатору

у справі за заявою

ініціюючого кредитора, Головного управління ДПС у Черкаській області

до боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю "Салютем Транс",

про банкрутство юридичної особи

УСТАНОВИВ:

1. Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М., подано заяву від 09.10.2024 з вимогами:

стягнути із попереднього керівника Товариства з обмеженою відповідальністю "Салютем Транс" ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та передати Товариству з обмеженою відповідальністю "Салютем Транс" (18001, м.Черкаси, бул.Шевченка, 266, ідентифікаційний код 40994897), в особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного Андрія Михайловича (свідоцтво №1407 від 16.07.2013, адреса офісу: 18001, м.Черкаси, вул.Чигиринська, 13, адреса кореспонденції: 18030, м.Черкаси, а/с 2992, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ) бухгалтерські та інші документи й активи Товариства з обмеженою відповідальністю "Салютем Транс", а саме:

оригінали реєстраційних документів, печатки, штампи підприємства; документи на підтвердження наявних майнових активів та майнових прав на активи, їх місцезнаходження;

оригінали фінансової, податкової звітності та звітності до органів статистики, пенсійного фонду та фондів соціального страхування за період діяльності підприємства; головні книги, бухгалтерську та кадрову документацію за період підприємницької діяльності підприємства;

книги з нарахувань заробітної плати працівникам, накази по особовому складу за період підприємницької діяльності боржника;

відомості про дебіторську заборгованість (перелік дебіторів, їх адреси, сума боргу, дата виникнення боргу, підстави виникнення боргу: договори, накладні, акти виконаних робіт та інше);

відомості про кредиторську заборгованість (перелік кредиторів, їх адреси, сума боргу, дата виникнення боргу, підстави виникнення боргу: договори, накладні, акти на поставку товарів, виконаних робіт та інше);

перелік договорів на передачу майна боржником іншим особам в оренду, позику, безоплатне користування тощо, чи перелік майна переданого без таких договорів; відомості про заборгованість по заробітній платі (відомість: ПІБ, ідентифікаційний номер, сума боргу станом на 20.08.2024 р.);

оригінали договорів купівлі-продажу, акти прийому-передач ТМЦ, оригінали експертних оцінок майна (в разі їх проведення);

оригінали документів, що підтверджують право користування земельними ділянками; матеріальні та інші цінності підприємства, майнові активи, права на активи, в т.ч.: основні засоби первісною вартістю - 114 тис. грн., залишковою - 0 тис. грн. (код рядка - 1010, 1011); запаси - 17 тис. грн. (код рядка - 1100); інші оборотні активи - 2 961 тис. грн. (код рядка - 1190); документи підтверджуючі: поточну дебіторську заборгованість - 47 тис. грн. (код рядка - 1155);

видати наказ з дотриманням вимог ст. 4 Закону України "Про виконавче провадження" для примусового виконання ухвали.

2. Ухвалою суду від 16.10.2024 відкрито провадження за заявою та призначено її для розгляду у спрощеному провадженні по суті.

3. Ліквідатор банкрута у заяві від 09.10.2024 (а.с.65 т.2) на обґрунтування заявлених вимог пояснив,

що постановою суду від 20.08.2024 боржника визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру та, серед іншого, зобов`язано посадових осіб банкрута протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора, передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору;

що згідно з відомостями Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань керівником та засновником (учасником) боржника на дату відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатора була ОСОБА_1;

що ліквідатор направив на адресу місцезнаходження ТОВ "Салютем Транс", його керівника ОСОБА_1. та головного бухгалтера Онищенка О.О. вимогу від 28.08.2024 №925/361/24/15 про передачу йому печаток, штампів та матеріальних цінностей, на які будь-якої відповіді на які не отримав; у визначені вимогою дату та час передачі (12.09.2024) зазначені особи не з`явились, про що був складений акт.

4. Учасники провадження у справі про банкрутство боржника були належним чином повідомлені про час і місце розгляду справи, однак участі своїх повноважних представників у судовому засіданні не забезпечили, про причини неявки до суду не повідомили.

Оголошення про виклик ОСОБА_1 у судове засідання було розміщене на офіційному веб-сайті судової влади України 18.10.2024.

ОСОБА_1 , явка якої визнавалась обов`язковою, у судове засідання не з`явилася, про причини неявки не повідомила.

Ухвала суду від 16.10.2024, направлена на адресу ОСОБА_1 , повернута поштою з відміткою: "адресат відсутній за вказаною адресою". Ухвала суду була направлена за адресою місця проживання (перебування) вказаної особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку, оскільки ця особа не повідомила суду іншої адреси. Зокрема, вказана адреса міститься у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, а також довідці Департаменту з питань реєстрації Виконавчого органу Київської міської ради (Київська міська державна адміністрація) від 24.10.2024 №074/06/2-3907 (вх.суду №16564/24 від 30.10.2024).

Згідно із статтями 3, 4 і 5 Закону України "Про надання публічних (електронних публічних) послуг щодо декларування та реєстрації місця проживання в Україні": декларування та реєстрація місця проживання (перебування) особи здійснюється з метою ведення офіційного листування та здійснення інших комунікацій з особою; особа одночасно може мати лише одне задеклароване або одне зареєстроване місце проживання (перебування); громадянин України, який проживає на території України, а також іноземець чи особа без громадянства, який на законних підставах постійно або тимчасово проживає на території України, зобов`язані протягом 30 календарних днів після прибуття до нового місця проживання (перебування) задекларувати або зареєструвати його. Відповідно до п.4 Порядку декларування та реєстрації місця проживання (перебування), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 07.02.2022 №265, особа може задекларувати/ зареєструвати своє місце проживання (перебування) лише за однією адресою. У разі коли особа проживає у двох і більше місцях, вона здійснює декларування/реєстрацію місця проживання (перебування) за однією з таких адрес за власним вибором. За адресою задекларованого/зареєстрованого місця проживання (перебування) з особою ведеться офіційне листування та вручення офіційної кореспонденції. Відповідно до ст.27 ГПК України для цілей визначення підсудності відповідно до цього Кодексу місцем проживання фізичної особи, яка не є підприємцем, визнається зареєстроване у встановленому законом порядку місце її проживання або перебування.

Відповідно до ч.4 ст.122 ГПК України відповідач, третя особа, свідок, зареєстроване місце проживання (перебування), місцезнаходження чи місце роботи якого невідоме, викликається в суд через оголошення на офіційному веб-сайті судової влади України, яке повинно бути розміщене не пізніше ніж за десять днів до дати відповідного судового засідання. З опублікуванням оголошення про виклик відповідач вважається повідомленим про дату, час і місце розгляду справи.

Відповідно до ч.7 ст.120 ГПК України учасники судового процесу зобов`язані повідомляти суд про зміну свого місцезнаходження чи місця проживання під час розгляду справи; у разі відсутності заяви про зміну місця проживання ухвала про повідомлення чи виклик надсилається учасникам судового процесу, які не мають офіційної електронної адреси, та за відсутності можливості сповістити їх за допомогою інших засобів зв`язку, які забезпечують фіксацію повідомлення або виклику, за останньою відомою суду адресою і вважається врученою, навіть якщо відповідний учасник судового процесу за цією адресою більше не знаходиться або не проживає.

Відповідно до п.5 ч.6 ст.242 ГПК України днем вручення судового рішення є день проставлення у поштовому повідомленні відмітки (…) про відсутність особи за адресою місцезнаходження, місця проживання чи перебування особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку, якщо ця особа не повідомила суду іншої адреси. Відмітку пошти "адресат відсутній за вказаною адресою" суд оцінює як "відсутність особи за адресою", оскільки така особа була відсутня у момент доставки їй поштового повідомлення особисто листоношею та оскільки надалі (протягом установленого законом 5-ти денного строку його зберігання у поштовому відділенні) така особа не отримала поштове відправлення суду з власної волі.

Верховний Суд у постанові від 30.06.2022 у справі №925/367/20(925/106/21 (п.35, 36) звертає увагу на те, що направлення листа рекомендованою кореспонденцією на дійсну адресу є достатнім для того, щоб вважати повідомлення сторони належним. При цьому суд враховує правову позицію Верховного Суду, викладену у постанові від 20.07.2021 у справі № 916/1178/20, де зазначено, що направлення листа рекомендованою кореспонденцією на дійсну адресу є достатнім для того, щоб вважати повідомлення належним, оскільки отримання зазначеного листа адресатом перебуває поза межами контролю відправника, а, у даному випадку, суду (близька за змістом правова позиція викладена у постанові Великої Палати Верховного Суду від 25.04.2018 у справі №800/547/17(П/9901/87/18), постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 27.11.2019 у справі № 913/879/17, від 21.05.2020 у справі № 10/249-10/19, від 15.06.2020 у справі № 24/260-23/52-б, від 21.01.2021 у справі № 910/16249/19 та від 19.05.2021 у справі № 910/16033/20).

Отже ОСОБА_1 була належним чином повідомлена про час і місце розгляду справи, однак участі повноважного представника у судове засідання не забезпечила, про причини його неявки до суду не повідомила.

Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

5. При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Кодексу України з процедур банкрутства.

Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні приєднано до матеріалів справи вступну та резолютивну частини судового рішення.

6. Дослідивши наявні у справі докази суд установив наступні обставини.

Згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань керівником та єдиним засновником (учасником) боржника є ОСОБА_1 .

16.04.2024 ухвалою суду відкрито провадження у справі про банкрутство боржника.

20.08.2024 постановою суду боржника визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Голінного А.М. та, серед іншого, зобов`язано ліквідатора банкрута вжити заходів до виявлення і прийняття до свого відання документів та майна банкрута; припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також повноваження власника (власників) майна банкрута; зобов`язано посадових осіб банкрута протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора, передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

28.08.2024 ліквідатор банкрута звернувся до боржника, засновника (учасника) і колишнього керівника боржника ОСОБА_1 та головного бухгалтера Онищенка О.О. із вимогою від 28.08.2024 №925/361/24/15 про передачу йому усієї бухгалтерської та іншої документації, печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута, відповіді на яку не отримав (а.с.72 т.2). Згідно з даними АТ "Укрпошта" ОСОБА_1. вимогу було вручено 16.09.2024; вимога, направлена решті осіб, останнім вручена не була, повернута поштою відправнику (а.с.74-79 т.2).

У визначені у вимозі дату, час і місце передачі вказані вище особи не з`явилися, про що ліквідатором банкрута був складений акт від 12.09.2024.

09.10.2024 за вх.№15567/24 до суду надійшла заява, що розглядається.

7. При вирішенні спору судом застосовано наступні норми законодавства.

Відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства:

п.5 ч.1 ст.12. Арбітражний керуючий користується усіма правами (...) ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право звертатися із запитами арбітражного керуючого, у тому числі щодо отримання копій документів, до органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх посадових і службових осіб, підприємств, установ, у тому числі банків, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей, депозитарних установ та інших професійних учасників ринків капіталу, організацій, громадських об`єднань, а також до фізичних осіб;

ч.2 ст.59. Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть зобов`язання щодо відшкодування збитків, завданих таким ухиленням (…);

ч.1 ст.61. Ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: (…) виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; (…) вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб;

ч.1 ст.67. Ліквідатор забезпечує належне оформлення, упорядкування та зберігання всіх, у тому числі фінансово-господарських, документів банкрута протягом ліквідаційної процедури.

Відповідно до ч.2, 3 і 6 ст.8, ст.10 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні":

питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів;

відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів;

керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;

для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка;

об`єкти і періодичність проведення інвентаризації визначаються власником (керівником) підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов`язковим згідно з законодавством.

Відповідно до п.24 мотивувальної частини постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 28.08.2019 у справі №01/10/5026/779/2011 бухгалтерська та фінансово-господарська документація, яка пов`язана з господарською діяльністю боржника є його майном.

8. Аналізуючи установлені обставини справи та норми чинного законодавства суд прийшов до таких висновків.

Згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань керівником та засновником (учасником) боржника є ОСОБА_1 .

ОСОБА_1 відповідно до закону зобов`язана володіти документами та майном боржника, які витребовуються від неї ліквідатором банкрута.

З часу призначення ліквідатора банкрута у посадових осіб боржника, а саме у керівника ОСОБА_1 (як посадової особи ТОВ "Салютем Транс") в силу закону виник обов`язок передати документи фінансово-господарської діяльності банкрута його ліквідатору.

ОСОБА_1 як керівник підприємства створювала первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності, на підставі яких складала подані органам статистики баланси, та на підставі закону володіє документами боржника, які витребовуються від неї ліквідатором банкрута, оскільки будь-яких доказів перебування цих документів у інших осіб або доказів знищення їх в установленому законом порядку суду не надано.

28.08.2024 ліквідатор банкрута звертався до боржника, його засновника (учасника) і колишнього керівника ОСОБА_1 , а також головного бухгалтера Онищенка О.О. з вимогою від 28.08.2024 №925/261/24/15 про передачу бухгалтерської та іншої документації, матеріальних та інших цінностей банкрута, однак документи та матеріальні цінності до цього часу ліквідатору банкрута не передано.

ОСОБА_1 не виконала вимогу ч.2 ст.59 Кодексу України з процедур банкрутства, як і не усунула допущене порушення на вимогу ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М.

Невиконання покладеного законом обов`язку щодо передачі майна та документів з моменту визнання боржника банкрутом є правовою підставою для задоволення вимоги ліквідатора банкрута і зобов`язання ОСОБА_1 виконати цей обов`язок у примусовому порядку.

Відсутність документів позбавляє ліквідатора банкрута можливості встановити фактичні показники фінансово-господарської діяльності, повний перелік майна, яке належало банкруту, дебіторів, кредиторів, виявити майно боржника та сформувати ліквідаційну масу.

Керуючись ст.234, 235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Заяву боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М., від 09.10.2024 задовольнити повністю.

Стягнути з ОСОБА_1 (попереднього керівника боржника ТОВ "Салютем Транс"; адреса реєстрації місця проживання: АДРЕСА_1 ; реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 ; дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та передати Товариству з обмеженою відповідальністю (18002, м.Черкаси, бульв.Шевченка, 266, ідентифікаційний код 40994897) у особі його чинного керівника, ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного Андрія Михайловича (адреса офісу: 18001, м.Черкаси, вул.Чигиринська, 13; адреса для кореспонденції: 18030, м.Черкаси, а/с 2992; реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ) бухгалтерські та інші документи, а також активи Товариства з обмеженою відповідальністю "Салютем Транс", а саме:

оригінали реєстраційних документів, печатки, штампи підприємства; документи на підтвердження наявних майнових активів та майнових прав на активи, їх місцезнаходження;

оригінали фінансової, податкової звітності та звітності до органів статистики, пенсійного фонду та фондів соціального страхування за період діяльності підприємства; головні книги, бухгалтерську та кадрову документацію за період підприємницької діяльності підприємства;

книги з нарахувань заробітної плати працівникам, накази по особовому складу за період підприємницької діяльності боржника;

відомості про дебіторську заборгованість (перелік дебіторів, їх адреси, сума боргу, дата виникнення боргу, підстави виникнення боргу: договори, накладні, акти виконаних робіт та інше);

відомості про кредиторську заборгованість (перелік кредиторів, їх адреси, сума боргу, дата виникнення боргу, підстави виникнення боргу: договори, накладні, акти на поставку товарів, виконаних робіт та інше);

перелік договорів на передачу майна боржником іншим особам в оренду, позику, безоплатне користування тощо, чи перелік майна переданого без таких договорів; відомості про заборгованість по заробітній платі (відомість: ПІБ, ідентифікаційний номер, сума боргу станом на 20.08.2024);

оригінали договорів купівлі-продажу, акти прийому-передачі товарно матеріальних цінностей, оригінали експертних оцінок майна (в разі їх проведення);

оригінали документів, що підтверджують право користування земельними ділянками;

матеріальні та інші цінності підприємства, майнові активи, права на активи, (згідно з балансом) в т.ч.: основні засоби первісною вартістю - 114 тис. грн., залишковою - 0 тис. грн. (код рядка - 1010, 1011); запаси - 17 тис. грн. (код рядка - 1100); інші оборотні активи - 2 961 тис. грн. (код рядка - 1190); документи підтверджуючі: поточну дебіторську заборгованість - 47 тис. грн. (код рядка - 1155).

Ухвала суду набрала законної сили 04.12.2024. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено і підписано 04.12.2024.

Строк пред`явлення ухвали до виконання відповідно до Закону України "Про виконавче провадження" три роки.

Направити цю ухвалу ліквідатору банкрута, ОСОБА_1., членам комітету кредиторів (1).

С у д д я Хабазня

Юрій Андрійович

Я-4