номер провадження справи 21/16/23
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

18.11.2024 Справа № 908/1139/23

м. Запоріжжя Запорізької області

Господарський суд Запорізької області у складі судді Черкаського Володимира Івановича, при секретарі Подгайній В.О., розглянувши у судовому засіданні матеріали справи № 908/1139/23

Кредитори:

1. Товариство з обмеженою відповідальністю "АЛЬЯНС ЕВОЛЮШН" (вул. Набережна Перемоги, буд. 38, м. Дніпро, 49094, , Е-mail: , має зареєстрований Електронний кабінет у підсистемі Електронний суд ЄСІТС)

2. Акціонерне товариство Комерційний банк "ПриватБанк" (вул. Грушевського, буд. 1Д, м. Київ, 01001, поштова адреса: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30; Е-mail: , має зареєстрований Електронний кабінет у підсистемі Електронний суд ЄСІТС)

Банкрут - Товариство з обмеженою відповідальністю "ІНВЕСТ КОРПОРЕЙШЕН" (вул. Незалежної України, буд. 51, кв. 147, м. Запоріжжя, 69019, )

банки, здійснюючі розрахунково-касове обслуговування боржника -

1. АТ "Ощадбанк", м. Харків

2. АБ "Укргазбанк"

3. АТ АКБ "Конкорд"

4. АТ "Перший інвестиційний банк"

5. АТ КБ "Приватбанк"

Ліквідатор - Бурцева І.Ю. (поштова адреса а/с 83, м. Запоріжжя, 69019, має зареєстрований Електронний кабінет у підсистемі Електронний суд ЄСІТС)

про банкрутство

За участю представників сторін:

Ліквідатор - Бурцева І.Ю., особисто

Представник АТ КБ "ПриватБанк" (кредитор 2) - Труфанова Олена Сергіївна, довіреність від 10.08.2023 (в режимі відеоконференції)

УСТАНОВИВ:

Ухвалою від 17.10.2024 зокрема, відкладено судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури на 18.11.2024, 14 - 00.

До підсистеми "Електронний суд" від кредитора 1 надійшло клопотання від 15.11.2024 (вх. № 22426/08-08/24 від 18.11.2024) про розгляд справи без участі представника кредитора 1.

18.11.2024 до суду від ліквідатора надійшли наступні документи:

- клопотання № 02-42/647 від 18.11.2024 (вх. № 22459/08-08/24 від 18.11.2024) про затвердження звіту ліквідатора;

- клопотання № 02-42/648 від 18.11.2024 (вх. № 22460/08-08/24 від 18.11.2024) про долучення документів до матеріалів справи;

- клопотання № 02-42/646 від 18.11.2024 (вх. № 22461/08-08/24 від 18.11.2024) про затвердження звіту про нарахування і виплату грошової винагороди та звіт про здійснення та відшкодування витрат за період здійснення повноважень ліквідатора боржника;

- звіт ліквідатора № 02-42/641 від 13.11.2024 (вх. № 22463/08-08/24 від 18.11.2024) з додатками до нього;

- звіт № 02-42/640 від 18.11.2024 (вх. № 22464/08-08/24 від 18.11.2024) про нарахування і виплату грошової винагороди та звіт про здійснення та відшкодування витрат за період здійснення повноважень ліквідатора боржника;

- заява від 18.11.2024 (вх. № 22485/08-08/24 від 18.11.2024) про долучення до матеріалів справи документів.

У судовому засіданні 18.11.2024 клопотання ліквідатора № 02-42/647 від 18.11.2024 (вх. № 22459/08-08/24 від 18.11.2024), № 02-42/646 від 18.11.2024 (вх. № 22461/08-08/24 від 18.11.2024), звіт арбітражного керуючого Бурцевої І.Ю. № 02-42/640 від 18.11.2024 (вх. № 22464/08-08/24 від 18.11.2024), звіт ліквідатора № 02-42/641 від 13.11.2024 (вх. № 22463/08-08/24 від 18.11.2024) прийняті судом до розгляду, додаткові документи приєднано до матеріалів справи.

Судове засідання 18.11.2024 здійснювалось в режимі відеоконференції за допомогою підсистеми відеоконференцзв`язку ЄСІКС.

Розглянувши у судовому засіданні 18.11.2024 матеріали справи, клопотання ліквідатора № 02-42/646 від 18.11.2024 (вх. № 22461/08-08/24 від 18.11.2024), № 02-42/647 від 18.11.2024 (вх. № 22459/08-08/24 від 18.11.2024), звіт арбітражного керуючого Бурцевої І.Ю. № 02-42/640 від 18.11.2024 (вх. № 22464/08-08/24 від 18.11.2024), звіт ліквідатора № 02-42/641 від 13.11.2024 (вх. № 22463/08-08/24 від 18.11.2024), реєстр вимог кредиторів та ліквідаційний баланс банкрута, заслухавши ліквідатора та представника кредитора 1, суд установив.

Частиною 1 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду. Грошова винагорода арбітражного керуючого складається з основної та додаткової грошових винагород.

Відповідно до абз. 1 ч. 2 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна або ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.

Згідно абз. 5 ч. 2 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства право вимоги основної грошової винагороди виникає в арбітражного керуючого в останній день кожного календарного місяця виконання ним повноважень.

Як свідчить ч. 4 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства витрати арбітражного керуючого, пов`язані з виконанням ним повноважень у справі, відшкодовуються в порядку, передбаченому цим Кодексом, крім витрат на страхування його професійної відповідальності, а також витрат, пов`язаних з виконанням таких повноважень у частині, в якій зазначені витрати перевищують регульовані державою ціни (тарифи) на відповідні товари, роботи, послуги чи ринкові ціни на день здійснення відповідних витрат або замовлення (придбання) товарів, робіт, послуг.

Положення КУзПБ (ст. 30) прямо закріплюють, що арбітражний керуючий виконує свої повноваження у справі за грошову винагороду.

Виплата арбітражному керуючому грошової винагороди гарантована як положеннями КУзПБ, і господарський суд не може відмовити арбітражному керуючому в можливості отримати гарантовану законодавством винагороду (тим самим примушуючи його виконувати повноваження за відсутності оплати його праці), оскільки відмова від авансування, відсутність майна у боржника або ж відсутність інших джерел для покриття витрат на виплату винагороди арбітражному керуючому можна розцінювати як примушування до безоплатної праці, що забороняється та прирівнюється до рабства в контексті cт. 4 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод та інших міжнародних актів (зокрема, Конвенції 1926 року про заборону рабства, Конвенції Міжнародної організації праці про примусову чи обов`язкову працю 1930 року ратифіковану Україною 10.08.1956 року, Конвенції Міжнародної організації праці № 105 про скасування примусової праці 1957 року ратифіковану Україною 05.10.2000 року), резолюції Економічної і Соціальної Ради ООН (ЕКОСОС) 1996 року тощо) та суперечить cт. 43 Конституції України.

Згідно абз. 2 ч. 6 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат має бути схвалений зборами кредиторів (у справі про неплатоспроможність фізичної особи) чи комітетом кредиторів (у справі про банкрутство юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - забезпеченим кредитором.

Судом установлено, що відповідно до протоколу засідання комітету кредиторів № 9 від 14.11.2024 схвалено звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат арбітражному керуючому Бурцевій І.Ю.

Ліквідатором надано належні докази щодо понесених витрат.

Враховуючи вищевикладене, клопотання ліквідатора № 02-42/646 від 18.11.2024 (вх. № 22461/08-08/24 від 18.11.2024) слід задовольнити, звіт арбітражного керуючого Бурцевої І.Ю. № 02-42/640 від 18.11.2024 (вх. № 22464/08-08/24 від 18.11.2024) про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період здійснення повноважень ліквідатора боржника слід затвердити.

З метою визначення майнового стану боржника, ліквідатором були направлені відповідні запити в органи реєстрації рухомого та нерухомого майна, на які отримано відповіді.

04 липня 2023 року відповідно до наказу Керівника звільнено в порядку Кодексу законів про працю.

В липні 2023 року керівником боржника було передано ліквідатору установчі документи, печатку товариства та документи по колишнім працівникам, про що складено акт приймання-передачі.

Управління надання адміністративних послуг у сферах морського і внутрішнього водного транспорту та судноплавства Державної служби морського і внутрішнього водного транспорту та судноплавства України повідомило, що за Боржником не зареєстровано судна в Державному судновому реєстрі України та Суднової книзі України.

Міністерство юстиції України повідомило, що за даними автоматизованої системи виконавчого провадження, виконавчі провадження з примусового виконання виконавчих документів, за яким стягувачем є ТОВ "Інвест Корпорейшен" на виконанні в органах державної виконавчої служби та приватних виконавців не перебувають та зареєстрованими не значиться.

Державна авіаційна служба України повідомила, що у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за Боржником повітряні судна не зареєстровані, інформація про наявність аеродромів, злітно - посадкових майданчиків, авіаційної наземної техніки та аеродромного обладнання у Боржника відсутня.

Міністерство захисту довкілля та природних ресурсів України повідомило, що дозволи на ввезення на митну територію України не зареєстрованих пестицидів і агрохімікатів, що використовуються для проведення державних випробувань і наукових досліджень, а також обробленого ними насіннєвого матеріалу Боржнику не видавались.

Комісія з регулювання азартних ігор та лотерей повідомила, що Боржник не отримував ліцензій на провадження діяльності з випуску та проведення лотерей.

Державне підприємство "Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин" повідомило, що в Єдиному державному реєстрі тварин інформація стосовно Боржника відсутня.

Міністерство фінансів України повідомило, що Боржник не має діючих ліцензій на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей.

Національна рада України з питань телебачення та радіомовлення повідомила, що до ради не надходили документи на отримання ліцензій, реєстрацію суб`єкта у сфері медія.

Державна служба геології та надр України повідомила, що Боржнику спеціальних дозволів на користування надрами не надавалось.

АТ "Українська залізниця" повідомило, що за Боржником вагони та локомотиви не зареєстровані, під`їзні колії на праві власності не зареєстровані.

Національна рада України з питань телебачення і радіомовлення повідомила, що до ради не надходили документи на отримання ліцензії.

Південно-Східне міжрегіональне управління державної служби України з питань праці повідомило, що великовантажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично - дорожній мережі загального користування в управлінні не зареєстровані.

Державне космічне агентство України повідомило, що за Боржником унікальних об`єктів космічної діяльності не має.

Запорізька митниця Державної митної служби України повідомила, що боржник не перебуває на обліку осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи, митне оформлення експортно-імпортних операцій підприємством в митниці не здійснювалось.

Головне управління Держпродспоживслужби в Миколаївській області повідомило, що за Боржником не зареєстрована сільськогосподарська техніка.

Головне управління Держпродспоживслужби в Запорізькій області повідомило, що за Боржником не зареєстрована сільськогосподарська техніка.

Державна інспекція архітектури та містобудування України (ДІАМ) повідомила, що інформація та документи, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт, та документів, що засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, змін до них, їх скасування чи анулювання, не виявлено.

Державна архівна служба України повідомила, що у Державному реєстрі потенційно небезпечних об`єктів відсутня інформація про Боржника та його об`єкти.

Головне управління ДПС у Запорізькій області повідомило, що у Боржника відкрито поточні рахунки у наступних банківських установах: АТ "Ощадбанк", АБ "Укргазбанк", АТ АКБ "Конкорд", Перший інвестиційний банк.

Лівобережний відділ державної виконавчої служби у місті Запоріжжі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Одеса) повідомив, що виконавчі провадження відносно ТОВ "Інвест Корпорейшен" на виконанні у відділі не перебуває. Однак відповідно до відкритих даних виконавчі провадження де ТОВ "Інвест Корпорейшен" є Боржником перебуває на виконанні в Інгульському відділі ДВС м. Миколаєві.

Відповідно до отриманої інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно. Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна за Боржником зареєстровано публічне обтяження - арешти за постановами державних виконавців; Заводського та Інгульського ВДВС м. Миколаїв. Також на рахунках боржника є арешти грошових коштів.

Інгульський ВДВС м. Миколаїв направив на адресу ліквідатора постанови про зняття арештів з майна Боржника та коштів за заявою арбітражного керуючого.

Заводський відділ державної виконавчої служби у місті Миколаєві Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Одеса) повідомив, що виконавчі провадження відносно ТОВ "Інвест Корпорейшен" на виконанні у відділі не перебувають, у зв`язку із чим зняти арешти у закритих виконавчих провадженнях не передбачається можливим.

У лютому 2024 року ліквідатор звернулась до суду із відповідним клопотанням про скасування арештів. Клопотання задоволено у повному обсязі.

ГУ Держгеокадастр у Запорізькій області повідомило, що відомості реєстрації земельних ділянок за Боржником на території Запорізької області відсутні.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань боржник не є засновником інших юридичних осіб.

Як свідчать витяги з Державного реєстру обтяжень рухомого майна від 26.08.2023 року все рухоме майно знаходиться в арешті на підставі постанов ДВС. В порядку КУзПБ арешти було знято відповідно до постанов ДВС.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстр у Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна номер 333880012 від 29.05.2023 року за Боржником не зареєстровано право власності на нерухоме майно. Наявні публічні арешти за постановами ДВС.

Згідно витягів з ДРОРМ наявні публічні арешти, записів про заставне рухоме майно відсутні.

Як свідчать відкриті реєстри Українського інституту інтелектуальної власності (Укрпатент) за боржником було зареєстровано патент на "Спосіб дрібнення твердого палива, переважно коксу, для феросплавного виробництва" (наразі не діє).

У вересні 2023 року ліквідатором організовано та проведено інвентаризацію. Відповідно до проведеної інвентаризації було встановлено наступне: 1) основні засоби: відсутні; 2) нематеріальні активи: відсутні; 3) незавершене виробництво - відсутні; 4) незавершене капітальне будівництво - відсутні; 5) незавершений ремонт - відсутні; 6) товарно - матеріальні цінності (товари) - відсутні; 7) грошові кошти в касі - відсутні; 8) грошові кошти в банківських установах - відсутні; 9) цінні папери - відсутні; 10) бланки суворої звітності - відсутні; 11) довгострокові та короткострокові інвестиції в частки (паї) в статутних капіталах інших товариств - відсутні; 12) дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги - 910 594, 76 грн.; 13) кредиторська заборгованість перед банківськими установами з отриманих кредитів - відсутня; 14) кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги - 9 650 403, 36 грн.; 15) кредиторська заборгованість зі сплат податків та зборів - відсутня; 16) біологічні активи - не вдалось встановити; 17) витрати майбутніх періодів - не вдалось встановити.

У зв`язку із стягненням дебіторської заборгованості, ліквідатором 01.11.2024 було ухвалено наказ про внесення змін до акту № 3 інвентаризації та оформлено оновлений акт № 3 від 01.11.2024.

Ліквідатором до Господарського суду Запорізької області в рамках справи про банкрутство була подана позовна заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвест Корпорейшн" до Акціонерного товариства Комерційний банк "ПриватБанк" про стягнення сплачених ним лізингових платежів в рахунок сплати вартості об`єкта лізингу у розмірі 910 594, 76 грн згідно з договором фінансового лізингу № 4И16047ЛИ від 02.07.2016.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 26.06.2023 прийнято позовну заяву ТОВ "Інвест Корпорейшен" до АТ КБ "ПриватБанк" до розгляду в межах справи про банкрутство ТОВ "Інвест Корпорейшен", відкрито провадження з розгляду заяви за правилами спрощеного позовного провадження без виклику учасників справи, з урахуванням особливостей, встановлених Кодексом України з процедур банкрутства.

10 вересня 2023 року до матеріалів справи було долучено додаткові документи.

02 листопада 2023 року до суду було подано клопотання про ро розгляд справи за правилами загального позовного провадження, яке ухвалою суду від 14 листопада 2023 року задоволено у повному обсязі та призначено підготовче засідання на 28 листопада 2023 року.

Рішенням Господарського суду від 27 лютого 2024 року позов задоволено у повному обсязі. Стягнуто з Акціонерного товариства Комерційний банк "ПриватБанк" на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвест Корпорейшен" 910 594 грн. 76 коп. сплаченої вартості об`єкту лізингу, 13 658 грн. 93 коп. судового збору.

АТ КБ "Приват банк" не погодився із прийнятим судом рішенням та подав апеляційну скаргу до Центрального апеляційного господарського суду.

Ухвалою Центрального апеляційного господарського суду від 11 квітня 2024 року апеляційну скаргу призначено до розгляду на 26 червня 2024 року.

15 квітня 2024 року ліквідатором подано до суд відзив на апеляційну скаргу та 16 квітня 2024 року подано додаткові пояснення до відзиву на апеляційну скаргу.

Постановою Центрального апеляційного господарського суду від 26 червня 2024 року апеляційну скаргу Акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" на рішення Господарського суду Запорізької області від 27.02.2024 у справі № 908/1139/23 (908/2009/23) залишено без задоволення. Рішення Господарського суду Запорізької області від 27.02.2024 у справі № 908/1139/23 (908/2009/23) залишено без змін.

15 липня 2024 року на адресу АТ КБ "ПриватБанк" було направлено лист проханням у добровільному порядку погасити заборгованість на зазначені реквізити ліквідаційного рахунку.

АТ КБ "ПриватБанк" не погодилось із рішенням першої та апеляційної інстанції та подало касаційну скаргу до Верховного Суду України.

19 липня 2024 року ліквідатором до Верховного Суду України подано клопотання про відмову у відкритті касаційного провадження за касаційно скаргою АТ КБ Приват банк.

Ухвалою Верховного Суду України від 12 серпня 2024 року відмовлено у відкритті касаційного провадження за касаційною скаргою Акціонерного товариства Комерційний банк "ПРИВАТБАНК" на рішення Господарського суду Запорізької області від 27.02.2024 та на постанову Центрального апеляційного господарського суду від 26.06.2024 у справі № 908/1139/23 (908/2009/23).

06 серпня 2024 року до Печерського ВДВС подана заява про відкриття виконавчого провадження. Постановою від 13 серпня 20245 року відкрито виконавче провадження.

02 вересня 2024 року грошові кошти було зараховано на ліквідаційний рахунок у АТ "Ощадбанк".

12 вересня 2024 року ліквідатором отримано ключ-доступу до рахунку у м. Харків, оскільки Боржник є корпоративним клієнтом та перебував на обслуговуванні у відділенні банку у м. Харків.

Головне управління ДПС у Запорізькій області повідомило, що у Боржника відкрито поточні рахунки у наступних банківських установах: АТ "Ощадбанк", АБ "Укргазбанк", АТ АКБ "Конкорд", Перший інвестиційний банк.

У жовтня 2023 року ліквідатором пройдено ідентифікацію у відділенні Перший інвестиційний банк у місті Київ (оскільки банківська установа відсутня у м. Запоріжжя). Отримано довідку про закриття рахунку та виписку за останні три роки, відповідно до якої рух коштів відсутній.

У травні 2024 ліквідатором пройдено ідентифікацію у відділенні АТ "Ощадбанк" у місті Харків (оскільки банківська установа відсутня у м. Запоріжжя). У вересні 2024 року отримано ключ-доступу до рахунку для роботи із інтернет банкінгом відділено також у відділенні банку у м. Харків. У жовтні 2024 рахунок було закрито.

У червні 2024 ліквідатором пройдено ідентифікацію у відділенні АБ "Укргазбанк". В подальшому отримано довідку про закриття рахунку та виписку за останні три роки, відповідно до якої рух коштів відсутній.

28 липня 2023 року на адресу АТ АКБ "Конкорд" направлено запит про надання інформації з приводу наявності чи відсутності рахунків божника. АТ АКБ "Конкорд" своїм листом вих. № 1284 від 19.10.2023 року надав відповідь, що з 02.08.2023 року розпочато процедуру ліквідації АТ АКБ "Конкорд". Також повідомив, що за відсутності грошових коштів на рахунках TOB "ІНВЕСТ КОРПОРЕЙШЕН" останній було закрито 10.10.2023 року.

Оскільки рахунок, який належав ТОВ "ІНВЕСТ КОРПОРЕЙШЕН" вже закритий, ліквідатору не вдасться провести ідентифікацію та отримати доступ до нього, а тому виникла необхідність подати до суду відповідне клопотання про витребування такої інформації. Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 27 лютого 2024 року задоволено клопотання ліквідатора. Рух коштів відсутній.

Ліквідатором отримано від керівника Боржника документи, які потребують здачі до архівної установи. Ліквідатором вивчено надані документи, підшито та здано до архівної установи 17 серпня 2023 року.

Ліквідатором досліджено, щодо порушення питання про покладення солідарної відповідальності на директора боржника по справі про банкрутство ТОВ "Інвест Корпорейшен" та з`ясовано, що в період з 01.03.2023 року по 31.03.2023 року директором боржника з метою перевірки достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності проведена інвентаризація активів та зобов`язань. Встановлено відсутність активів, натомість пасив склав 9,8 млн. грн.

03 квітня 2023 року керівник звернулась до учасника Боржника зі звітом про проведену інвентаризацію. Учасник боржника підтвердив наявність у ТОВ "Інвест Корпорейшен" ознак банкрутства у вигляді загрози неплатоспроможності та зобов`язав директора у місячний строк з дня підписання рішення звернутись до господарського суду за заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство. Рішення учасника датоване 04 квітня 2023 року, тобто трок для звернення до суду встановлено до 04.05.2023 року.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 19.04.2023 року по справі № 908/1139/23 відкрито провадження у справі про банкрутство ТОВ "ІНВЕСТ КОРПОРЕЙШЕН", у зв`язку з чим, відсутні підстави для звернення ліквідатора до суду із заявою про покладення солідарної відповідальності на боржника в порядку ч. 6 ст. 34 КУзПБ.

В процедури розпорядження майном було проведено аналіз фінансово-господарського стану Боржника відповідно до встановленої Методики, відповідно до якої джерелом є фінансові документи, які Боржником надавались до податкового органу (баланси та звіти про фінансові результати).

Відповідно до висновків зазначено наступне: "Виявлені всі ознаки критичної неплатоспроможності ТОВ "Інвест Корпорейшен", що відповідають фінансовому стану потенційного банкрутства, так як за підсумками останнього звітного періоду, що передував прийняттю рішення щодо подальшої долі ТОВ "Інвест Корпорейшен", мали місце ознаки поточної неплатоспроможності, показники покриття (Кп), забезпечення власними засобами та коефіцієнт автономії (Ка) у кінці звітного періоду менші за їх нормативні значення. Показники покриття за проаналізований період постійно менший за 1.0. За підсумками останнього звітного періоду, в якому кредитором було прийнято рішення про звернення до суду (станом на 31.12.2022 року) господарська діяльність не здійснюється, збиток від операційної діяльності становив - 29.20 тис грн., що дає підстави вважати неплатоспроможність ТОВ "Інвест Корпорейшен" понадкритичною. За проаналізований період, зокрема з 01.01.2020 року по 01.01.2023 року, боржник постійно перебував в стані стійкої понадкритичної неплатоспроможності, що відповідає його визначенню, як банкрута. В цей період не відбулось зменшення показників розміру чистих активів на фоні стійкої понадкритичної неплатоспроможності, що свідчить про відсутність ознак економічних дій з доведення Боржника до банкрутства. В діяльності ТОВ "Інвест Корпорейшен" не вбачаються ознаки фіктивного банкрутства. В результаті проведеного аналізу встановлено, що на початок останнього звітного періоду, який передував прийняттю кредитором рішення про звернення до Господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство боржника, у ТОВ "Інвест Корпорейшен" були присутні всі ознаки його критичної неплатоспроможності. Поточна, критична та понадкритична неплатоспроможність ТОВ "Інвест Корпорейшен" зумовлена в значній мірі об`єктивними (екзогенними), а не суб`єктивними факторами, зокрема спад кон`юнктури в економіці в цілому, зменшення купівельної здатності населення та суб`єктів господарювання внаслідок знецінення обігових коштів, а також їх дефіциту, відмови контрагентів від пролонгації договорів про співпрацю, нестабільність фінансового та валютного ринків і т.п.".

Оскільки в процедурі ліквідації обов`язком ліквідатора є аналізування фінансовий стан банкрута, складає висновок про наявність або відсутність ознак доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство за результатом його проведення, враховуючи наявність доступу до рахунків боржника, ліквідатором було ініційовано проведення нового аналізу із постановкою задач про доведення підприємства до банкрутства та можливістю покладення на учасників боржника субсидіарної відповідальності.

Відповідно до отриманих висновків зазначено наступне (зокрема): "Що стосується аналізу показників, які характеризують ділову активність підприємства, за досліджуваний період, то всі показники розділу вказують на повну відсутність основної господарської діяльності підприємства в 2020-2022 рр. Всі показники рентабельності підприємства в період 2020-2022 рр. демонструють негативні тенденції розвитку. Взагалі проведений аналіз свідчить про збитковість Товариства в 2020 - 2022 роках, відсутність основної господарської діяльності. На підприємстві відсутні економічні ознаки дій. які можна кваліфікувати як фіктивне банкрутство чи доведення до банкрутства. Оскільки фактів надання завідомо неправдивої інформації про фінансово- господарський стан підприємства не було знайдено, дійсність і вірогідність представлених даних сумнівів не викликає, можна зробити висновок про те, що на підприємстві відсутні ознаки дій щодо приховування банкрутства. Також було зроблено висновок про відсутність підставі для притягнення учасників Боржника до субсидіарної відповідальності. Додатково в процедурі ліквідації ліквідатором було укладено договір із ФОП Солдаткіна О.Є. щодо підготовки аналізу фінансово-господарського стану Боржника. Особисто ліквідатором також було проведено відповідний аналіз. На відміну від аналізу, який проводився в процедурі розпорядження майном, джерелами аналізу окрім звітності також були дані по проведеної інвентаризації, показники ліквідаційної маси ТОВ "Інвест Корпорейшен"; банківські виписки по рахунках боржника за три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство в АТ "Ощадбанк", АБ "Укргазбанк", АТ "Перший інвестиційний банк"; повідомлення про розірвання договору фінансового лізингу від 31.05.2017 № № Є.Upr 1/3-67107; акт прийому - передачі майна від 15.06.2017; судові рішення у справі № 908/1139/23 (908/2009/23)".

Проведений комплексний аналіз фінансового стану підприємства дозволяє зробити наступні висновки: "1. Фінансовий стан підприємства на сьогоднішній день незадовільний, щодо підприємства порушено справу про банкрутство, яка перебуває на стадії ліквідації. Впродовж всього періоду, що аналізується, підприємство працювало не стабільно, та є збитковим в 2020-2022 рр. А саме: у 2020 році підприємство одержало збиток в розмірі - 82,4 тис. грн. За підсумками роботи 2021 року збиток склав - 22.0 тис. грн.. а в 2022 році підприємство отримало збиток в розмірі - 29,2 тис. грн. 2. Загалом, підприємство має негативні тенденції розвитку показників інвестиційної привабливості. Так в 2020 році показник інвестиційної привабливості дорівнює - 23,54, в 2021 році - 23,59, а в 2022 році - 23,67. Тож впродовж всього періоду, що аналізується, підприємство характеризується як загалом збиткове та інвестиційно не привабливе. 3. Аналіз ліквідності та платоспроможності дозволяє зробити висновок, що підприємство на даний момент є неліквідним, спостерігається недостатність та нераціональне використання наявних ресурсів Товариства. Підприємство обтяжене борговими зобов`язаннями через недостатність наявних у нього високоліквідних активів для погашення поточних боргів впродовж періоду, що аналізується. Таким чином, на підприємстві, впродовж періоду, що досліджується, існує стійка залежність від позикового капіталу, власних ресурсів недостатньо, а наявні використовуються неефективно, стан платоспроможності (фінансова стійкість) можна назвати незадовільним. Тож при збереженні існуючої тенденції втрати власного капіталу, ситуація в подальшому буде погіршуватися. 4. Що стосується аналізу показників, які характеризують ділову активність підприємства, за досліджуваний період, то всі показники розділу вказують на повну відсутність основної господарської діяльності підприємства в 2020-2022 рр. 5. Всі показники рентабельності підприємства в період 2020-2022 рр. демонструють негативні тенденції розвитку. Взагалі проведений аналіз свідчить про збитковість Товариства в 2020 - 2022 роках, відсутність основної господарської діяльності, нераціональне використання активів підприємства та загальну негативну тенденцію до розвитку. 6. На підприємстві відсутні економічні ознаки дій, які можна кваліфікувати як фіктивне банкрутство чи доведення до банкрутства. Оскільки фактів надання завідомо неправдивої інформації про фінансово-господарський стан підприємства не було знайдено, дійсність і вірогідність представлених даних сумнівів не викликає, можна зробити висновок про те, що на підприємстві відсутні ознаки дій щодо приховування банкрутства. Таким чином, проведений аналіз фінансово-господарської, інвестиційної діяльності та становища підприємства на товарних ринках свідчить про неможливість на сьогоднішній день погашення вимог кредиторів без спеціальних заходів, в тому числі і в рамках процедури банкрутства (санація, ліквідації, мирова угода, ліквідація) з метою повного або часткового задоволення вимог кредиторів".

Відповідно до банківських виписок, отриманих ліквідатором за три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство, рух коштів по рахунках боржника не відбувався.

Крім того, постановою Центрального апеляційного господарського суду від 26.06.2024 року у справі № 908/1139/23 (908/2009/23) установлено наступні обставини: "02.07.2016 (в межах діючої на той час редакції Закону України Про фінансовий лізинг) між Публічним акціонерним товариством комерційний банк "Приватбанк", новим найменуванням якого є Акціонерне товариство комерційний банк "Приватбанк" (надалі - АТ КБ "Приватбанк", Банк) та Товариством з обмеженою відповідальністю "Інвест Корпорейшен" (Лізингоодержувач) (надалі - ТОВ "Інвест Корпорейшен") укладено Договір фінансового лізингу № 4И16047ЛИ (надалі - Договір лізингу).

Згідно умов цього договору Банк передає Лізингоодержувачу майно, а Лізингоодержувач приймає майно від Банку в платне володіння та користування, а після сплати всієї суми лізингових платежів у власність, у визначені цим договором строки, на умовах фінансового лізингу.

Відповідно до умов Договору лізингу Лізингоодержувач зобов`язується сплатити за цим договором Банку: лізинговий платіж (суму, що відшкодовує при кожному платежі частину вартості майна); відсоткову винагороду за користування майном; інші витрати банку, безпосередньо пов`язані з цим договором.

Згідно Акту № 1 прийому-передачі майна від 02.07.2016, ПАТ КБ "Приватбанк" передав, а ТОВ "Інвест Корпорейшен" прийняло в платне володіння та користування нерухоме майно, яке зазначено в додатку № 1 до Договору лізингу (надалі - об`єкт лізингу).

15.06.2017 у зв`язку з несвоєчасним виконанням ТОВ "Інвест Корпорейшен" своїх зобов`язань за Договором лізингу АТ КБ Приватбанк в односторонньому порядку (за повідомленням № Є.Uрr 1/3-67107 від 31.05.2017) розірвав Договір лізингу, а Актами прийому-передачі майна від 15.06.2017 ТОВ "Інвест Корпорейшен" повернув АТ КБ "Приватбанк" об`єкт лізингу.

Отже, поточна, критична та понадкритична неплатоспроможність ТОВ "Інвест Корпорейшен" зумовлена в значній мірі об`єктивними (екзогенними), а не суб`єктивними факторами, такими, зокрема, як спад кон`юнктури в економіці в цілому, зменшення купівельної здатності населення та суб`єктів господарювання внаслідок знецінення обігових коштів, а також їх дефіциту, відмови контрагентів від пролонгації договорів про співпрацю, нестабільності фінансового і валютного ринків і т.п.

Дослідження банківських виписок, укладення та розірвання Договору фінансового лізингу дає підстави для висновків про те, що динаміка виникнення неплатоспроможності боржника та погіршення його економічних показників узгоджується із моментом повернення на користь АТ КБ "Приватбанк" об`єктів лізингу внаслідок розірвання Договору лізингу.

Директором ТОВ "Інвест Корпорейшен" Турецькою Ю.М. подано до АТ КБ "Приватбанк" позовну заяву про повернення у власність банкрута дебіторської заборгованості - лізингових платежів за перехід об`єктів нерухомого майна у власність банкрута. Рішенням Господарського суду Запорізької області від 27.02.2024 у справі № 908/1139/23 (908/2009/23) позов задоволено. Стягнуто з Акціонерного товариства Комерційний банк "ПриватБанк" на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвест Корпорейшен" 910 594 грн. 76 коп. - сплаченої вартості об`єкту лізингу, 13 658 грн. 93 коп. судового збору. Після перегляду в суді апеляційної інстанції зазначене рішення набрало законної сили. Отже, вчинення керівником ТОВ "Інвест Корпорейшен" дій щодо стягнення дебіторської заборгованості свідчить про сумлінність таких дій.

Водночас, неповернення з боку АТ КБ "ПриватБанк" 910 594 грн. 76 коп. сплаченої вартості об`єкту лізингу після розірвання такого договору лізингу також є одним із чинників, який обумовив неплатоспроможність підприємства (на момент дострокового розірвання 15.06.2017 договору фінансового лізингу ТОВ "Інвест Корпорейшен" було позбавлено вільних обігових коштів, за рахунок яких мало можливість здійснити закупівлю продукції, здійснювати виплату заробітної плати, оплату комунальних послуг та інших обов`язкових платежів).

Викладене свідчить про відсутність правочинів, укладених за три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство на шкоду боржнику та кредиторам, відсутність ознак доведення до банкрутства та підстав покладення субсидіарної відповідальності.

Ліквідатором під час ведення ліквідаційної процедури не виявлено підстави для покладення субсидіарної відповідальності відповідно до норм Кодексу України з процедур банкрутства.

За рахунок стягненої дебіторської заборгованості було частково погашено кредиторські вимоги, а саме: АТ КБ "Приватбанк" - 209 907, 11 грн. (1 черга у розмірі 5 368, 00 грн. погашена у повному обсязі, 4 черга у розмірі 204 539, 11 грн. погашено частково); ТОВ "Альянс Еволюшн" - 288 445, 00 грн. (4 черга частково).

Ліквідатором банкрута до реєстру вимог кредиторів включено грошові вимоги кредитора у розмірі 9 592 540, 74 грн.

За відсутності ліквідаційної маси інші вимоги не погашені.

Згідно ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються, відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про проведення аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо); реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів боргових цінних паперів - звіт про результати погашення цінних паперів.

Оцінивши звіт, що відповідає вимогам ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства та ліквідаційний баланс, матеріали, що стосуються здійснення ліквідаційної процедури, суд вважає за необхідне клопотання ліквідатора № 02-42/647 від 18.11.2024 (вх. № 22459/08-08/24 від 18.11.2024) задовольнити, звіт ліквідатора № 02-42/641 від 13.11.2024 (вх. № 22463/08-08/24 від 18.11.2024) та ліквідаційний баланс банкрута затвердити.

Враховуючи те, що за результатами ліквідаційного балансу у банкрута не залишилось майна для здійснення своєї статутної діяльності його необхідно ліквідувати, а провадження у справі закрити.

Відповідно до ч. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Керуючись ст. ст. 2, 30, 60, 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 232-235, 255 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання ліквідатора № 02-42/646 від 18.11.2024 (вх. № 22461/08-08/24 від 18.11.2024) задовольнити.

Звіт арбітражного керуючого Бурцевої І.Ю. № 02-42/640 від 18.11.2024 (вх. № 22464/08-08/24 від 18.11.2024) про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період здійснення повноважень ліквідатора боржника затвердити.

Клопотання ліквідатора № 02-42/647 від 18.11.2024 (вх. № 22459/08-08/24 від 18.11.2024) задовольнити.

Звіт ліквідатора № 02-42/641 від 13.11.2024 (вх. № 22463/08-08/24 від 18.11.2024) та ліквідаційний баланс банкрута затвердити.

Банкрута - Товариство з обмеженою "ІНВЕСТ КОРПОРЕЙШЕН" (вул. Незалежної України, буд. 51, кв. 147, м. Запоріжжя, 69019, ) ліквідувати.

Провадження у справі № 908/1139/23 закрити.

Копію ухвали надіслати кредиторам, ліквідатору, Департаменту адміністративних послуг Запорізької міської ради (до електронного кабінету/засобами поштового зв`язку).

Розмістити повний текст ухвали на сайті господарського суду Запорізької області (https://zp.arbitr.gov.ua/sud5009/gromadyanam/advert/).

Ухвала господарського суду набирає законної сили в порядку, передбаченому ст. 235 ГПК України.

Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку за правилами, визначеними ст. ст. 256-259 ГПК України.

Повний текст ухвали, відповідно до ст. 233 ГПК України, складено 25.11.2024.

Суддя Володимир ЧЕРКАСЬКИЙ