номер провадження справи 14/28/24
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

07.11.2024 Справа № 908/1147/24

м.Запоріжжя Запорізької області

Господарський суд Запорізької області у складі судді Сушко Л.М., розглянувши матеріали справи №908/1147/24

Кредитори 1. Товариство з обмеженою відповідальністю Фінансова компанія Фінуніверсал, 01054, м. Київ, вул. Хмельницького Богдана, 64, офіс 101

2. Акціонерне товариства Оператор ринку, 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 27

3. Головне управління ДПС у Запорізькій області, 69107, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166

4. Головне управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС, 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19

Банкрут Товариство з обмеженою відповідальністю Лео Індастрі, 69096, м. Запоріжжя, вул. Гребельна, 5,

Ліквідатор Мірошник Ігор Вікторович, свідоцтво № 820 від 17.04.2013 року, поштова адреса: 69005, м. Запоріжжя, а/с 1176

За участю представників сторін: не з`явилися

УСТАНОВИВ

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 01.05.2024. відкрито провадження у справі №908/1147/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Лео Індастрі, 69096, м. Запоріжжя, вул. Гребельна, 5, . Визнані грошові вимоги кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю Фінансова компанія Фінуніверсал, 01054, м. Київ, вул. Хмельницького Богдана, 64, офіс 101 до боржника на суму 30 280, 00 грн. - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 6 897 952,07 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів. Введений мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Мірошника Ігоря Вікторовича.

06.05.2024. за №73138 у встановленому законодавством порядку оприлюднено повідомлення про відкриття справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Лео Індастрі, 69096, м. Запоріжжя, вул. Гребельна, 5, .

Ухвалою суду від 25.06.2024. визнані грошові вимоги Акціонерного товариства Оператор ринку, 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 27 на суму 6056,00 грн. 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 31 667,45 грн. 4 черга задоволення вимог кредиторів. Визнані грошові вимоги Головного управління ДПС у Запорізькій області, 69107, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166 на суму 6056,00 грн. 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 5274,00 грн. 2 черга задоволення вимог кредиторів. Зобов`язано розпорядника майна організувати проведення зборів кредиторів у відповідності до ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства, вирішити питання відносно подальшого руху справи та відповідні протоколи надати суду. Встановлено дату проведення перших загальних зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів до 05.07.2024. Встановлено дату підсумкового засідання суду 11.07.2024. о/об 10-00 год.

Ухвалою суду від 13.06.2024. зобов`язано розпорядника майна організувати проведення зборів кредиторів у відповідності до ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства, вирішити питання відносно подальшого руху справи та відповідні протоколи надати суду. Встановлено дату проведення перших загальних зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів до 26.04.2024. Встановлено дату підсумкового засідання суду 04.07.2024. о/об 11-40 год.

Постановою господарського суду Запорізької області від 11.07.2024. Товариство з обмеженою відповідальністю Лео Індастрі визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Мірошника Ігоря Вікторовича.

Ухвалою суду від 25.07.2024. визнані грошові вимоги Головного управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС, 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19 до Товариства з обмеженою відповідальністю Лео Індастрі, 69096, м. Запоріжжя, вул. Гребельна, 5, на суму 6056,00 грн. 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 40 508,00 грн. 3 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 10 162,91 грн. 6 черга задоволення вимог кредиторів (без права вирішального голосу на зборах та комітету кредиторів).

23.08.2024. від Головного управління ДПС у Запорізькій області надійшла заява у якій податкова просить суд: Витребувати у ліквідатора оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю Лео Індастрі; до отримання від ліквідатора документів та проведення перевірки працівниками Головного управління ДПС у Запорізькій області, не затверджувати ліквідаційний баланс банкрута та не приймати рішення про припинення провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Лео Індастрі.

Ухвалою суду від 18.10.2024. заяву ГУ ДПС у Запорізькій області прийнято до розгляду. Призначено судове засідання на 07.11.2024. о/об 11-00. Зобов`язано Головне управління Державної податкової служби у Запорізькій області надати суду у строк до 07.11.2024. докази звернення до ліквідатора з вимогою надати перелічені в заяві оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів боржника; звернення та надсилання ліквідатору письмового повідомлення про дату початку та місце проведення податкової перевірки; докази направлення ліквідатору наказу на проведення перевірки; нормативно-обгрунтоване пояснення щодо правових підстав звернення з відповідним клопотанням в межах справи про банкрутства. Зобов`язано ліквідатора надати суду нормативно-обгрунтований відзив на заяву ГУ ДПС у Запорізькій області; інформацію про наявність оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів боржника, докази вчинення дій щодо їх пошуку.

31.10.2024. від Головного управління Державної податкової служби у Запорізькій області надійшли додаткові пояснення по справі.

У судове засідання 07.11.2024. представник заявника та ліквідатор не з`явилися, про час та місце розгляду справи повідомлені своєчасно та належним чином.

В даному судовому засіданні встановлено, що заява Головного управління ДПС у Запорізькій області обґрунтована неможливістю контролюючого органу провести повно та об`єктивно документальну позапланову перевірку фінансового становища Боржника, у зв`язку з неподанням його посадовими особами необхідних первинних документів (бухгалтерської та іншої документації) для проведення перевірки.

Подана заявником заява, спрямована на сприяння умов для проведення податкової перевірки підприємства-банкрута.

Втім, із поданого ліквідатором звіту вбачається, що ним вживалися дії пов`язані з вжиттям заходів щодо розшуку документів їх належне оформлення, упорядкування та зберігання всіх, у тому числі фінансово-господарських, документів банкрута та передання їх до архіву.

Так, ліквідатор направив письмову вимогу листом з рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення на адресу учаснику підприємства та директора підприємства, відповіді на теперішній час не надано, встановити місцезнаходження документів не можливо.

06.06.2024 року арбітражний керуючий надіслав запит №28/2126 від 24.05.2024 року до Головного управління статистики у Запорізькій області з проханням: Надати інформацію про те, яку звітність підприємство боржник, повинно було надавати до Головного управління статистики за останні 3 роки. У разі якщо підприємство на протязі останніх трьох років звітувало до Головне управління статистики у Запорізькій області, то прошу Вас надати копії звітності підприємства боржника за останні 3 роки. Надати арбітражному керуючому боржника інформацію (довідку) про наявність заборгованості по заробітній платі станом на теперішній час.

Від Головного управління статистики у Запорізькій області надійшла відповідь на адресу Головного управління статистики у Запорізькій області за формами державних статистичних спостережень не звітувало, оскільки не було відібрано Держстатом для їх проведення. Форми фінансової звітності не надавало.

06.06.2024 року арбітражний керуючий надіслав запит №26/2124 від 24.05.2024 року ТОВ Лео Індастрі з проханням надати документи згідно з переліком зазначеним в запиті. Номер поштового ідентифікатора №415 з 22.06.2024 року відправлення повернуто за зворотною адресою: Закінчення встановленого терміну зберігання.

06.06.2024 року арбітражний керуючий надіслав запит № 27/2125 від 24.05.2024 року засновнику ТОВ Лео Індастрі - ДЮКОВ ВОЛОДИМИР МИКОЛАЙОВИЧ з проханням надати документи згідно з переліком зазначеним в запиті. Номер поштового ідентифікатора №407 з 10.06.2024 року відправлення у точці видачі/доставки.

Отже з вище зазначених запитів, підприємство до Головному управлінню статистики у Запорізької області звітність не подавало.

Станом на теперішній час, дії щодо розшуку документів фінансово - господарської документації, бухгалтерської документації, податкової документації не призвели до позитивного результату. В ході проведення перевірки встановити документи не виявилося можливим.

06.06.2024 року розпорядник майна отримав від ГУ ДПС у Запорізькій області отримав листа №22542/6/08-01-07-04-10 від 03.06.2024 року про надання документів фінансово - господарської діяльності для проведення перевірки.

05.10.2024 року ліквідатор підприємства надіслав відповідь №187 від 05.10.2024 року про неможливість надання документів для перевірки, з усіма відповідними вище перерахованими доказами. Звернення до підприємства та засновника в том числі до Запорізького районного управління поліції.

Суд, звертає увагу ГУ ДПС у Запорізькій області, що нормами ст. 81 ГПК України встановлено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. У клопотанні про витребування судом доказів повинно бути зазначено, зокрема підстави, з яких випливає, що цей доказ має відповідна особа.

У зв`язку неявкою в судове засідання учасника справи, необхідністю витребування додаткових доказів, суд вирішив розгляд справи відкласти.

Керуючись ст. ст. 2, 60, 65 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 202, 216, 234 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

Відкласти судове засідання на 21.11.2024. о/об 11-45.

Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Запорізької області за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул. Гетьманська, 4., корп. 1, зал №218.

Зобов`язати ГУ ДПС у Запорізькій області у строк до 21.11.2024. надати суду нормативно-обгрунтоване пояснення щодо заявленої заяви, з врахування наданих ліквідатором пояснень щодо відсутності у нього оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів боржника; підстави, з яких випливає, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю Лео Індастрі має відповідна особа, а саме ліквідатор.

Примірник ухвали надіслати кредиторам, ліквідатору.

Ухвала господарського суду набирає законної сили в порядку, передбаченому ст. 235 ГПК України.

Повний текст ухвали, відповідно до ст. 233 ГПК України, складено 11.11.2024 року.

Суддя Л.М. Сушко