ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" жовтня 2024 р. м. Одеса Справа № 916/3500/21

Господарський суд Одеської області у складі судді Найфлейш В.Д.,

При секретарі судового засідання Дурович А.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали справи №916/3500/21

За заявою кредитора: Головного управління ДПС в Одеській області

до боржника: Товариства з обмеженою відповідальністю „Трассір УА" (65005, м. Одеса, вул. Бугаївська, буд. 35, код 39768357)

про визнання банкрутом

Представники сторін:

Представник відповідача 2 - Риндін Дмитро Ілліч (поза межами суду) - представник Кіяшка О. В.

Представник відповідача 2 - ПОЛУНІНА ЛЮДМИЛА АНАТОЛІЇВНА (поза межами суду)

Арбітражний керуючий - Дарієнко В.Д. (зал 2)

Представник відповідача - Ковч Петро Степанович (зал 2) - від ОСОБА_1

Представник відповідача - Демченко Дмитро Олександрович (поза межами суду) - від ОСОБА_2

Слухач - ОСОБА_8 (зал 2)

Кредитор - ОСОБА_3 (зал 2)

ВСТАНОВИВ:

08.06.2023р. до господарського суду надійшла заява ліквідатора (вх. № 3-313/23) про покладання субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника ТОВ „Трассір УА" на засновників та керівників а саме: ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_1 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та стягнення з них солідарно на користь ТОВ „Трассір УА" 146 275 213,70 грн.

Ухвалою суду від 08.06.2023р. розгляд заяви ліквідатора арбітражного керуючого Дарієнка В.Д. (від 08.06.2023р., вх. № 3-313/23) призначено на "13" липня 2023 р. о 10:30.

14.09.2023р. від ОСОБА_4 надійшов відзив на позовну заяву, в якому викладені заперечення щодо позову.

21.09.2023р. арбітражним керуючим Дарієнко В.Д. подано уточнену позовну заяву, в якій просить суд покласти субсидіарну відповідальність на ОСОБА_2 , ОСОБА_1 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

05.10.2023р. від ОСОБА_1 надійшов відзив на позовну заяву, в якому викладені заперечення щодо позову.

Також, 17.10.2023р. ОСОБА_2 звернувся до господарського суду із відзивом на позовну заяву.

Ухвалою суду від 04.06.2024р. клопотання арбітражного керуючого Дарієнка В.Д. про витребування актів перевірки (від 04.06.2024р. №22253/24) від ГУ ДПС в Одеській області - задоволено, витребувано у ГУ ДПС в Одеській області (65044, Одеська область, місто Одеса, вулиця Семінарська, будинок 5) належним чином завірені копії актів всіх перевірок, які були здійснені стосовно Товариства з обмеженою відповідальністю „Трассір УА" (65005, м. Одеса, вул. Бугаївська, буд. 35, код 39768357) всіма органами державної податкової служби за весь період знаходження на обліку в податкових органах, витребувано у ГУ ДПС в Київській області (03151, місто Київ, вулиця Святослава Хороброго, будинок 5) та ГУ ДПС у Львівській області (79003, Львівська обл., місто Львів, вулиця Стрийська, будинок, 35) акти податкових перевірок щодо Товариства з обмеженою відповідальністю „Трассір УА" (65005, м. Одеса, вул. Бугаївська, буд. 35, код 39768357).

08.07.2024р. від представника ОСОБА_2 до суду надійшли додаткові пояснення, в яких зазначено, що станом на дату складання податкових повідомлень-рішень та актів камеральних перевірок та у періодах, що перевірялися, відповідальною особою (керівником), був ОСОБА_7 , а не ОСОБА_2 .

Крім того, 08.07.2024р. арбітражним керуючим Дарієнко В.Д. подано уточнену позовну заяву, в якій просить суд покласти субсидіарну відповідальність на ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_1 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

19.08.2024р. від ОСОБА_4 надійшов відзив на уточнену позовну заяву, в якому викладені заперечення щодо позову.

30.08.2024р. арбітражний керуючий Дарієнко В.Д. звернувся до суду із заявою про залишення без розгляду позову, у зв`язку з виявленням активів боржника.

Протокольною ухвалою суду від 01.10.2024р. відхилено заяву арбітражного керуючого Дарієнка В.Д. про залишення заяви про покладення до субсидіарної відповідальності без розгляду, оскільки заявник може відкликати заяву до розгляду справи по суті. Також, протокольною ухвалою суду від 01.10.2024р. відхилено клопотання арбітражного керуючого Дарієнка В.Д. про зупинення провадження у справі до розгляду позовів в межах справи про банкрутство.

Представники сторін повідомлені про дату та час судового засідання належним чином.

У судовому засіданні 01.10.2024р. було проголошено вступну та резолютивну частини рішення суду.

Розглянувши матеріали позовної заяви, заслухавши пояснення представників сторін, суд встановив:

Ліквідатор за наявності ознак банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, для забезпечення реалізації принципу безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі, подає таку заяву (про покладення субсидіарної відповідальності) не раніше ніж після завершення реалізації об`єктів ліквідаційної маси та розрахунків з кредиторами на підставі вчинення такої реалізації у ліквідаційній процедурі при наявності обставин недостатності повного погашення кредиторської заборгованості банкрута.

Аналогічна правова позиція щодо субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника викладена, зокрема у постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 09.10.2019 у справі № 910/21232/16 та від 12.02.2020 у справі № 922/2391/16.

З 2019 року повноваження директора ТОВ «Трассір УА» виконували ОСОБА_2 , ОСОБА_1 , ОСОБА_5 , Фонтош М.М.

Головне управління ДПС в Одеській області звернулось до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю „Трассір УА", посилаючись на неспроможність боржника виконати після настання встановленого строку грошових зобов`язань перед кредитором.

Звертаючись із позовною заявою арбітражний керуючий Дарієнко В.Д. зазначає, що керівництво ТОВ «Трассір УА» жодних заходів щодо погашення кредиторської заборгованості не вчиняло, що завдало великої матеріальної шкоди державі.

Згідно аналізу наявної фінансової звітності ТОВ «Трассір УА» в діяльності ТОВ «Трассір УА» вбачаються ознаки фіктивного банкрутства, відсутні ознаки дій з доведення до банкрутства.

Головне управління ДПС в Одеській області повідомило суд, що за період перебування на обліку в Головному управлінні ДПС в Одеській області документальні перевірки ТОВ "ТРАССІР УА" ( ) не проводились. На підставі наказу Головного управління ДПС в Одеській області від 17.01.2022 було вжито заходи з метою проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "ТРАССІР УА" та провести перевірку ТОВ "ТРАССІР УА" не вдалося можливим, у зв`язку з відсутністю за місцезнаходженням.

Головне управління ДПС у Львівській області надало до суду акти про результати камеральних перевірок, з яких вбачається факт несвоєчасного подання декларацій.

Натомість, ліквідатором зазначено, що ТОВ «Летскай» має заборгованість перед ТОВ "ТРАССІР УА" на суму 1500950грн., ТОВ «ЮНІ ІМПОРТ» має заборгованість перед ТОВ "ТРАССІР УА" на суму 400000грн. У зв`язку з чим арбітражним керуючим подано в межах справи про банкрутство позови до господарського суду про стягнення №916/3717/24 та 916/3819/24, які прийнято судом до розгляду.

У Постанові ВС від 19.06.2024р. по справі №906/1155/20(906/1113/21) з цього приводу зазначено наступне.

«Отже, буквальне прочитання абзаців першого та другого частини другої статті 61 КУзПБ ("розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою", "у разі недостатності майна боржника") є підставою для висновку, що розмір субсидіарної відповідальності, який дає право ініціювати спір про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у справі про банкрутство та підлягає стягненню із суб`єктів такої відповідальності, визначається в той момент, коли ліквідатор за результатами здійснення судових проваджень у процедурі банкрутства боржника остаточно визначив вартість ліквідаційної маси в грошовому еквіваленті за фактом продажу в процедурі ліквідації включених до її складу активів та здійснив за рахунок отриманих від продажу коштів розрахунок із визнаними у справі кредиторами.

Тож сума вимог кредиторів, яка підлягає погашенню за правилами статті 64 КУзПБ, однак залишилась непогашеною в процедурі банкрутства за правилами цієї статті через недостатність майна банкрута, і є розміром субсидіарної відповідальності.

Таким чином, право ліквідатора подати заяву про покладення субсидіарної відповідальності виникає не раніше ніж після завершення реалізації об`єктів, включених до ліквідаційної маси банкрута, та розрахунків з кредиторами на підставі проведення такої реалізації у ліквідаційній процедурі.

Аналогічний порядок покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника втілено в актуальній правовій позиції, сформульованій Верховним Судом у постановах від 10.06.2020 у справі № 911/3513/16, від 17.06.2020 у справі № 923/590/18, від 14.07.2020 у справі № 904/6379/16, від 24.02.2021 у справі № 902/1129/15 (902/579/20) та від 07.11.2023 у cправі № 908/3468/13.»

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 7 Кодексу України з процедур банкрутства, Господарський суд розглядає спори, стороною в яких є боржник, за правилами, визначеними Господарським процесуальним кодексом України. За результатами розгляду спору суд ухвалює рішення.

Враховуючи те, що ліквідатором зазначено щодо наявності у ТОВ "ТРАССІР УА" активів, а саме дебіторської заборгованості, суд приходить до висновку, що позовна заява з урахуванням уточнень про покладення субсидіарної відповідальності подана передчасно, у зв`язку з чим суд відмовляє в задоволенні позову.

Враховуючи здійснені судом висновки про відмову у задоволенні заявлених вимог, суд зазначає, що судові витрати покладаються на позивача.

Крім того, відповідачем по справі ОСОБА_4 надано до суду розрахунок судових витрат на правничу допомогу, що підтверджується договором та актом приймання-передачі наданих послуг, які підлягають стягненню з позивача.

Керуючись ст.ст. 73, 74, 77, 232, 233, 236, 237, 238, 240, 241 Господарського процесуального кодексу України, суд-

ВИРІШИВ:

1. В задоволенні позовної заяви ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю „Трассір УА" (65005, м. Одеса, вул. Бугаївська, буд. 35, код 39768357) про покладення субсидіарної відповідальності з урахуванням уточнень- відмовити.

2. Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю „Трассір УА" (65005, м. Одеса, вул. Бугаївська, буд. 35, код 39768357) на користь ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) 109000 (сто дев`ять тисяч) грн. витрат на правову допомогу.

Наказ видати.

Інформацію по справі, що розглядається можна отримати на сторінці суду на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://od.arbitr.gov.ua

Рішення набирає законної сили після закінчення двадцятиденного строку з дня складання його повного тексту і може бути оскаржено в апеляційному порядку до Південно-західного апеляційного господарського суду протягом 20 днів.

Повний текст рішення складено 11.10.2024р.

Суддя В.Д. Найфлейш