ПІВНІЧНО-ЗАХІДНИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2024 року Справа № 918/220/14

Північно-західний апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючий суддя Тимошенко О.М., суддя Крейбух О.Г. , суддя Миханюк М.В.

секретар судового засідання Котюбіна А.О.

за участю представників:

від кредиторів: Довбенко О.Ю. (АТ "Полтава-банк")

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційні скарги Акціонерного товариства "Полтава-Банк", Приватної фірми "POLKO" та Головного управління ДПС у Рівненській області на ухвалу Господарського суду Рівненської області, постановлену 08.04.2024 (суддя Войтюк В.Р., повний текст складено 15.04.2024) у справі № 918/220/14

за заявою Публічного акціонерного товариства "Полтава-банк"

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір"

про банкрутство

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою Господарського суду Рівненської області від 08.04.2024 затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір". Зобов`язано ліквідатора, орган державної реєстрації і орган статистики провести відповідні дії по виключенню юридичної особи банкрута з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань. Вимоги усіх кредиторів визнано погашеними, виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню. Заяву арбітражного керуючого Михайловського С.В. про покладення обов`язку сплати грошової винагороди та здійснення витрат ліквідатора за рахунок кредиторів пропорційно їх грошових вимог задоволено. Стягнуто з кредиторів: Публічного акціонерного товариства "Полтава-банк" на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича 237 816,35 грн; Приватної фірми "POLKO" на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича 72 851,29 грн; Рівненського об`єднаного управління ПФУ в Рівненській області на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича 184,16 грн; Управління комунальною власністю виконавчого комітету Рівненської міської ради на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича 1 178,58 грн; Державного бюджету України в особі Управління Державної казначейської служби України у м. Рівному на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича 147,32 грн; Головного управління ДПС у Рівненській області на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича 41 360,96 грн. Постановлено видати накази. Закрито провадження у справі № 918/220/14.

Не погоджуючись із таким процесуальним рішенням суду першої інстанції, кредитори - Акціонерне товариство "Полтава-банк", приватна фірма "POLKO" та Головне управління ДПС у Рівненській області звернулись з апеляційними скаргами.

Зокрема, АТ "Полтава-банк" у своїй скарзі зазначає, що судом першої інстанції не дотримано принцип пропорційності у відповідності до ст. 30 КУзПБ щодо розрахунку суми витрат кожного із кредиторів на оплату грошової винагороди та витрат арбітражного керуючого відповідно до розміру їх визнаних кредиторських вимог. А саме, безпідставно не враховано вимоги кредитора - ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк". Також судом не досліджено повноту дій ліквідатора та порушено процедуру затвердження звіту і ліквідаційного балансу, що випливає з наступного. Судом залишено поза увагою відсутність аналізу фінансового становища банкрута та вжиття всієї повноти заходів спрямованих на виявлення активів боржника; невжиття заходів досудового врегулювання з питань повернення дебіторської заборгованості, подання позовних заяв тощо; вирішення питання щодо заявлення вимог до третіх осіб, які несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника; з`ясування вини засновників, керівника боржника у доведенні підприємства до банкрутства. Судом не з`ясовано чи був предметом розгляду комітету кредиторів ТОВ "Денір" звіт ліквідатора та чи схвалено цей звіт комітетом кредиторів, як це передбачено ст. 46 Закону про банкрутство. З урахуванням вищевказаного зазначає, що оплата послуг арбітражного керуючого під час виконання ним повноважень має здійснюватись виключно за фактично виконану роботу (її обсяг), а не за період часу, протягом якого тривала процедура. Суду належало встановити які фактично дії вчинялись ліквідатором та чи дійсно такі дії потребували на їх вчинення стільки часу. Зважаючи на наведене просить оскаржувану ухвалу скасувати, а справу направити на новий розгляд до Господарського суду Рівненської області в новому складі суду.

Приватна фірма "Полко" в поданій апеляційній скарзі вказує, що при винесенні оскаржуваної ухвали судом не було здійснено перевірку відповідності розрахунків арбітражного керуючого принципам розумності, сумлінності та фактично виконаним діям у даній справі. Зі змісту ухвали вбачається, що ліквідатором було надіслано ряд запитів з метою отримання інформації щодо майнових активів боржника, а останніми діями, які вчинялися арбітражним керуючим, був виїзд до слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області, який супроводжував кримінальне провадження по факту незаконних дій щодо майна боржника з метою отримання копії постанови про закриття кримінального провадження. Оплатність послуг ліквідатора має реалізовуватись відповідно до фактично вчинених ним дій у ліквідаційній процедурі, а не за період часу тривалості процедури. Такі обставини судом не встановлені, а тому апелянт просить скасувати оскаржувану ухвалу в частині стягнення з ПФ "Полко" 72851,29 грн на користь арбітражного керуючого.

Головне управління ДПС у Рівненській області в апеляційній скарзі також зазначає, що судом не дотримано процедури пропорційності у відповідності до ст. 30 КУзПБ щодо розрахунку суми витрат кожного із кредиторів на оплату грошової винагороди арбітражного керуючого та витрат, пов`язаних з виконанням повноважень у справі. Зокрема, не враховано кредиторські вимоги ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк". Разом з цим звертає увагу, що кредиторські вимоги ГУ ДПС у Рівненській області є поточними вимогами і за результатами ліквідаційної процедури залишились непогашеними. Кредитор здійснює свою діяльність виключно за рахунок бюджетного фінансування та Законом України "Про Державний бюджет України" на 2024 рік не передбачено витрат на відшкодування винагород арбітражного керуючого. За наведених обставин просить скасувати ухвалу в частині стягнення з ГУ ДПС у Рівненській області 41360,96 грн витрат на оплату послуг арбітражного та прийняти в цій частині нове рішення про відмову в задоволенні вимог арбітражного керуючого щодо стягнення з податкового органу винагороди арбітражного керуючого.

Розглянувши доводи апеляційних скарг, заслухавши представників скаржників та дослідивши матеріали справи, колегія суддів дійшла наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів справи, ухвалою Господарського суду Рівненської області від 11 березня 2014 було порушено провадження у справі № 918/220/14 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір": вул. Лісова, буд. 1, с.Дуби, Рівненський район, Рівненська область, 35325, ІК25318312 та визнано вимоги Публічного акціонерного товариства "Полтава-банк" до боржника в сумі 2 013 191 грн. 32 коп. Розпорядником майна боржника призначено арбітражного керуючого Шутку Я.С.

23 червня 2014 арбітражним керуючим Шуткою Я.С. подано до суду звіт розпорядника майна ТОВ "Денір", в якому відображено результати розгляду грошових вимог кредиторів, які надійшли після публікації оголошення, а також результати вчинення дій щодо з`ясування фінансово-майнового стану боржника.

Зокрема, розпорядником майна встановлено відсутність зареєстрованого за боржником нерухомого та рухомого майна, як за даними реєстраційних дій так і за даними балансового обліку товариства. За місцем державної реєстрації ТОВ "Денір" майна в натурі не виявлено.

За наслідками інвентаризації заставного майна за місцем знаходження ТОВ "Денір" (м. Рівне, провулок Робітничий 5), яке відповідно до договору застави з ПАТ "Промінвестбанк" № 149/09 від 24.04.2009 складається з:

- агрегату кoнденс.КРL SA 10.51 SY /2- VR в кількості двох одиниць;

- агрегату кoнденс.КРL SA 20.84 S-Y/2-VR в кількості однієї одиниці;

- агрегату кoнденс.КРL SA 10.51 SY/2-VR в кількості однієї одиниці;

- агрегату кoнденс.КРL SA 19QY/2-YR в кількості однієї одиниці;

- агрегату кoнденс.КРL SA 10.51 SY /2 в кількості двох одиниць,

встановлено, що зазначене заставне майно відсутнє. Складено Акт інвентаризації товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Денір" від 17.06.2014 року.

При цьому відмічено, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, наявне холодильне обладнання іншого виробника, іншого маркування та з відсутністю будь-якої нумерації. З пояснень директора ТОВ "Денір" ОСОБА_2, який працює на посаді з 15.06.2012 згідно накакзу № 6-к, заставне майно за даною адресою відсутнє і під час приймання-передачі посади від колишнього керівника ОСОБА_1 таке майно не передавалось. Місцепроживання чи місцеперебування ОСОБА_1 останньому не відоме. Також повідомлено, що існуюче холодильне обладнання належить фізичній особі ОСОБА_4 на праві власності (свідоцтва додаються). Дане холодильне обладнання придбано у Республіці Польща і встановлено в приміщеннях в 2012 році під час реконструкції будівель.

З даного приводу розпорядником майна зроблено висновок, що для встановлення достовірності ідентифікації наявного холодильного обладнання в порівнянні з переліченим у договорі застави холодильним обладнанням, необхідно провести експертизу.

Також до звіту розпорядника майна додано Висновок щодо встановлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій щодо прихованого банкрутства, фіктивного банкрутства або доведення до банкрутства. Згідно вказаного висновку ознак дій щодо прихованого банкрутства, фіктивного банкрутства або доведення до банкрутства не встановлено.

25 червня 2014 року ухвалою Господарського суду Рівнесенької області у справі №918/220/14 було затверджено реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір": вул. Лісова, буд. 1, с.Дуби, Рівненський район, Рівненська область, 35325, ІК25318312, згідно якої вимоги кредиторів визнані в розмірі:

- Приватна фірма "POLKO" з грошовими вимогами в сумі 617 297 грн. 60 коп. - черговість задоволення вимог четверта; судові витрати в сумі 1 218 грн. 00 коп. - черговість задоволення вимог перша;

- Публічне акціонерне товариство "Полтава-банк" з грошовими вимогами в сумі 2 013 191 грн. 32 коп., в тому числі основний борг в сумі 1 150 140 грн. 07 коп. - черговість задоволення вимог четверта, неустойка (штраф, пеня) в сумі 863 051 грн. 25 коп. - черговість задоволення вимог шоста.; судові витрати в сумі 6 090 грн. 00 коп. - черговість задоволення вимог перша;

- Управління комунальною власністю виконавчого комітету Рівненської міської ради з грошовими вимогами в сумі 8 669 грн. 19 коп. - черговість задоволення вимог шоста; судові витрати в сумі 1 218 грн. 00 коп. - черговість задоволення вимог перша;

- Управління пенсійного фонду України в Рівненському районі з грошовими вимогами в сумі 1 639 грн. 09 коп. - черговість задоволення вимог друга;

- Окремо внесено до реєстру вимоги кредитора "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" на суму 5 596 899 грн. 56 коп., як кредитора, вимоги якого забезпечені заставою. Судові витрати в сумі 1 218 грн. 00 коп. - черговість задоволення вимог перша.

18 липня 2014 було проведено збори кредиторів ТзОВ «Денір» згідно протоколу №1, на якому було обрано комітет кредиторів у справі №918/220/14 у наступному складі:

1. Акціонерне товариство «Полтава - Банк».

2. Приватне підприємство «РОLKO».

Відповідно до протоколу № 1 засідання комітету кредиторів від 18.07.2014 вирішено звернутись до господарського суду з заявою про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури. Ліквідатором призначити арбітражного керуючого Шутку Ярослава Степановича.

Постановою господарського суду Рівненської області від 27.08.2014 року Товариство з обмеженою відповідальністю "Денір" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором арбітражного керуючого Шутку Я.С.

В період здійснення повноважень ліквідатора ТзОВ «Денір» Шуткою Я.С., останнім було вчинено заходи, що були спрямовані на встановлення майнового стану банкрута, втім не було виявлено жодного належного майна на праві власності ТзОВ «Денір». За позовною заявою ліквідатора адміністративними судами розглянуто справу № 2а-9588/08/1770 про повернення ПДВ на суму більше 600 тисяч гривень, виконавчі документи передано в Державну казначейську службу України.

Вказане стверджується звітом ліквідатора від 18.08.2015 року.

Ухвалою Господарського суду Рівненської області від 30.09.2015 (залишена в силі постановами Рівненського апеляційного господарського суду від 09.11.2015 та 11.04.2016) у справі №918/220/14 звільнено арбітражного керуючого Шутку Я.С. та призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю «ДЕНІР» (35325, Рівненська обл., Рівненський р-н., с. Дуби, вул. Лісова, буд. 1, код ЄДРПОУ 2518312) арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича (надалі - Ліквідатор).

У відповідності до наказу Ліквідатора №1 від 15.09.2016 року затверджено наступний перелік ліквідаційної маси ТзОВ «Денір» (35325, Рівненська область, Рівненський район, с. Дуби, вул. Лісова, 1. Код ) станом на 15.09.2016: грошові кошти в сумі 616 467,00 (шістсот шістнадцять тисяч чотириста шістдесят сім) гривень, що отримані від Державної казначейської служби України в якості відшкодування сум ПДВ згідно виконавчого листа від 05.12.2011 по справі №22-9588/08.

З метою отримання інформації стосовно боржника ліквідатором Михайловським С.В. було надіслано ряд запитів до державних установ, а саме:

На адресу ГУ Держгеокадастру у Рівненській області з проханням надати інформацію про зареєстровані на праві власності, постійного користування або оренди земельні ділянки за ТзОВ «Денір»;

На адресу ДП «Укрпатент» з проханням надати: відомості про те, чи подавалися ТзОВ «Денір» заявки на реєстрацію авторських та суміжних прав, об`єктів промислової власності; інформацію про реєстрацію за ТзОВ «Денір» авторських та суміжних прав, об`єктів промислової власності, а також копії відповідних документів (свідоцтв, патентів тощо); відомості про реєстрацію будь-яких ліцензійних договорів,ліцензіаром, за яким виступає ТзОВ «Денір», а також копії таких договорів;

На адресу Державної інспекції сільського господарства у Рівненській області з проханням надати інформацію про наявність зареєстрованої на праві власності техніки за ТзОВ «Денір», а також надати копії документів, на підставі яких було зареєстровано право власності за боржником;

На адресу Державної служби України з безпеки на транспорті з проханням надати інформацію про реєстрацію за ТзОВ «Денір» на праві власності суден водного транспорту, а також надати копії документів, на підставі яких було зареєстровано право власності на судна водного транспорту за боржником;

На адресу Рівненської митниці з проханням надати інформацію про ТзОВ «Денір» (), як суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності то здійснені товариством експортно-імпорті операції за період 2013-2015 р.р. (наявність неоплачених контрактів); інформацію про наявність товарів, ввезених ТзОВ «Денір» () та не розмитнених вказаним товариством; інформацію про товарно-матеріальні цінності, належні боржнику та задекларовані на вивезення з України або ввезення в Україну в Рівненській митниці;

На адресу Управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області з проханням надати інформацію про прийняті в експлуатацію закінчені будівництвом об`єкти ТзОВ «Денір» (), видачу відповідних сертифікатів ТзОВ «Денір» (), реєстрацію повідомлень та декларацій про початок виконання підготовчих і будівельних робіт, декларацій про готовність об`єктів ТзОВ «Денір» () до експлуатації; видачу дозволів на виконання будівельних робіт, видачу ТзОВ «Денір» () ліцензій на провадження господарської діяльності, пов`язаної зі створенням об`єктів архітектури, іншу інформацію з єдиного реєстру дозвільних документів, що стосуються ТзОВ «Денір».

На вище описані запити Ліквідатором було отримано такі відповіді та вчинено заходи:

- ГУ Держгеокадастру у Рівненській області листом №№19-17-0.2-3559/2-18 від 16.07.2018 повідомляє, що відповідно до інформації поданої управліннями, відділами Держгеокадастру за ТзОВ «Денір» земельні ділянки на території Рівненської області станом на 29.12.2012 не зареєстровані;

- Управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області листом №1017-2761-18 від 12.07.2018 повідомляє, що у єдиному реєстрі документів не міститься інформації щодо документів, які б давали право на виконання будівельних робіт та/або підтверджують прийняття в експлуатацію об`єктів на території Рівненської області, замовником яких є(було) ТзОВ «Денір»;

- Рівненська митниця ДФС листом №5390/41/17-70-07 від 16.07.2018 року повідомляє, що станом на запитувану дату заборгованість щодо товарно-матеріальних цінностей відсутня;

- ДП «Укрпатент» листом вих.№ 1881/2018 від 13.07.2018 року повідомляє, що об`єкти промислової власності, які належать ТзОВ «Денір» не зареєстровані;

- Державна служба України з безпеки на транспорті (Укртрансбезпека) листом №6779/02/15-18 від 07.08.2018 повідомляє, що за наявною інформацією відсутні записи щодо суден, власником або судновласником яких є ТзОВ «Денір»;

- 24.02.2017 здійснено пошук відомостей, розміщених на офіційному веб-сайті Державної служби інтелектуальної власності України (розпорядником якої є та патентно-інформаційних центр інноватики Український послуг) htip://sips.gov.ua/ua/registers.html, станом на 24.02.2017 відсутня інформація про зареєстровані за ТзОВ «Денір» об`єкти інтелектуальної власності;

- 24.02.2017 здійснено пошук відомостей, розміщених на Єдиному веб-порталі відкритих даних data.gov.ua, встановлено, що інформація про зареєстровані в Реєстрі риболовних суден, Реєстрі суден малого флоту, судна, власником яких є ТзОВ «Денір» - відсутня.

30.06.2016 ліквідатором до Рівненського обласного управління АТ «ОЩАДБАНК» подано повідомлення №02-33/630 від 30.06.2016 про використання в ліквідаційній процедурі рахунку боржника, відкритому в АТ «ОЩАДБАНК», а також пакет документів для підтвердження ідентифікації.

05.07.2016 проведено ідентифікацію в банківській установі.

08.07.2016 отримано постанову відділу ДВС Рівненського МУЮ від 05.07.2016 про відмову у відкритті виконавчого провадження по ВП НОМЕР_4 за ухвалою Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 про зобов`язання ОСОБА_2 передати майно та інформацію.

13.07.2016 на адресу Господарського суду Рівненської області направлено клопотання №02-33/767 від 13.07.2016 про надання оригіналу ухвали суду від 22.07.2016 року.

24.05.2016 отримано довідку ПАТ «Промінвестбанк» від 14.07.2016 про відсутність в системі банку рахунків, що належать ТзОВ «ДЕНІР».

У зв`язку з непереданням від попереднього ліквідатора Шутки Я.С., ні від директора ТзОВ «ДЕНІР» ОСОБА_2 документів та печатки боржника 06.06.2016 було виготовлено дублікат печатки ТзОВ «ДЕНІР», а також посвідчено картку із зразками підписів та відбитка печатки для подання в обслуговуючий банк.

15.06.2016 на адресу відділу ДВС Рівненського МУЮ надіслано для виконання в примусовому порядку ухвалу Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 про зобов`язання директора ТзОВ «ДЕНІР» ОСОБА_2 передати ліквідатору Михайловському С.В. печатку, штамп, оригінали установчих документів, оригінали правовстановлюючих документів на майно, здійснити передачу матеріальних та інших цінностей ТзОВ «ДЕНІР» згідно акту приймання-передачі, передати оригінали наступних документів та надати інформацію.

24.06.2016 листами за вих. №02-33/621, №02-33/622, №02-33/623 повідомлено обслуговуючі банки про закриття рахунків ТзОВ «ДЕНІР», які не використовуються в ліквідаційній процедурі та надання останніми відомостей про залишки і рух коштів на рахунках ТзОВ «ДЕНІР».

30.06.2016 до Рівненського обласного управління АТ «ОЩАДБАНК» подано повідомлення №.02-33/630 від 30.06.2016 про використання в ліквідаційній процедурі рахунку, відкритому в АТ «ОЩАДБАНК», а також проведено ідентифікацію в банківській установі.

08.07.2016 отримано постанову відділу ДВС Рівненського МУЮ від 05.07.2016 про відмову у відкритті виконавчого провадження по ВП НОМЕР_4 за ухвалою Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 про зобов`язання ОСОБА_2 передати майно та інформацію.

13.07.2016 на адресу Господарського суду Рівненської області направлено клопотання №02-33/767 від 13.07.2016 про надання оригіналу ухвали суду від 24.05.2016 з метою повторного подання її до примусового виконання в орган ДВС.

22.07.2016 отримано довідку ПАТ «Промінвестбанк» від 14.07.2016 №20-2/6 про відсутність в системі банку рахунків, що належать ТзОВ «ДЕНІР».

28.07.2016 до відділу ДВС Рівненського МУЮ для примусового виконання повторно супровідною заявою №02-33/836 від 28.07.2016 направлено ухвалу Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 року.

01.08.2016 отримано ухвалу Господарського суду Рівненської області у справі №918/220/14 від 26.07.2016 якою призначено до розгляду на 30.07.2016 заяви Рівненської об`єднаної ДПІ ГУ ДФС у Рівненській області про визнання кредиторських вимог до ТзОВ «ДЕНІР» на суму 351 489,64 грн.

05.08.2016 отримано заяву Рівненської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Рівненській області №93931/17-12-10-07 від 22.07.2016 про визнання та включення кредиторських вимог в сумі 351 489,64 грн.

17.08.2016 у зв`язку з неотриманням від відділу ДВС Рівненського МУЮ постанови про відкриття виконавчого провадження з виконання ухвали Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016, було направлено заяву про отримання інформації щодо стану розгляду виконавчого документу.

17.08.2016 надіслано повторні заяви на адресу банківських установ про закриття рахунків ТзОВ «Денір», крім основного.

18.08.2016 на адресу кредиторів надіслано запити про повідомлення банківських реквізитів для перерахування коштів в якості погашення кредиторських вимог.

22.08.2016 було перераховано з рахунку ТзОВ «Денір» відповідно до протоколу №3 засідання комітету кредиторів від 29.07.2016 грошові кошти в рахунок погашення кредиторських вимог

27.09.2016 на адресу відділу ДВС Рівненського МУЮ направлено лист №02-33/1040 про термінове вжиття заходів з примусового виконання ухвали господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 та надання інформації про стан виконавчого провадження.

06.10.2016 отримано довідку б/н від 25.08.2016 кредитора Приватної фірми «POLKO» про банківські реквізити для погашення кредиторських вимог.

07.10.2016 проведено верифікацію особи в відділенні ПАТ «Перший український міжнародний банк» та подано заяви про закриття рахунків ТзОВ «ДЕНІР».

11.10.2016 закрито рахунки ТзОВ «ДЕНІР» в ПАТ «Перший український міжнародний банк», про що отримано відповідне повідомлення б/н від 11.10.2016 року.

17.10.2016 з метою погашення кредиторських вимог Приватної фірми «РOLКО» звернувся до Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк», проте отримав роз`яснення про необхідність подання пакету документів зовнішньоекономічного контракту, що є підставою для розрахунків, оскільки Приватна фірма «POLKO» є нерезидентом, і для оплати коштів у валюті, банківська установа повинна ставити вказану операцію на валютний контроль.

07.12.2016 отримано лист Рівненського обласного управління АТ «ОЩАДБАНК» № 18-14/3632 від 05.12.2016 про надання додаткових відомостей для здійснення валютного платежу на користь Приватної фірми «PОLКО».

22.12.2106 отримано повідомлення б/н від 11.10.2016 від ПАТ «Перший український міжнародний банк» про закриття банківського рахунку.

22.12.2016 на адресу Рівненського обласного управління АТ «ОЩАДБАНК» надіслано лист вих. № 02-33/1276 про проведення валютного платежу на користь Приватної фірми «РОLКО».

27.12.2016 на адресу Господарського суду Рівненської області надіслано клопотання №02-33/1286 про продовження строку ліквідаційної процедури.

04.01.2017 Рівненському обласному управлінню АТ «ОЩАДБАНК» надано додаткові відомості та інформацію для розгляду питання про здійснення валютного платежу на користь Приватної фірми «РОLКО».

04.01.2017 проведено засідання комітету кредиторів ТзОВ «ДЕНІР», а 17.01.2017 ухвалою Господарського суду Рівненської області продовжено строк ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора на три місяці.

19.01.2017 на адресу ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» надіслано лист №02-33/55 від 19.01.2017 про надання дозволу на передачу АТ «ОЩАДБАНК» інформації про стан валютних розрахунків з Приватною фірмою «POLKO».

19.01.2017 на адресу ПАТ «Полтава-банк» надіслано лист №02-33/84 від 24.01.2017 про надання дозволу на передачу АТ «ОЩАДБАНК» інформації про стан валютних розрахунків розрахунків з Приватною фірмою «РОLКО».

19.01.2017 отримано інформацію про стан валютних розрахунків від ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк».

25.02.2017 на адресу Господарського суду Рівненської області надіслано відзив на скаргу ПАТ «Полтава-банк» на бездіяльність ліквідатора ТзОВ «ДЕНІР».

28.02.2017 отримано в електронній формі від Рівненського обласного управління АТ «ОЩАДБАНК» копію електронного запиту -заступника голови правління АТ «Ошадбанк» №52-10/510/41 50/2017-00/вих, адресованого Національному банку України про надання роз`яснення про можливість купівлі ліквідатором ТзОВ «ДЕНІР» іноземної валюти (євро) для розрахунків з нерезидентом, який є кредитором українського підприємства, що перебуває в стадії ліквідації, та включений до реєстру кредиторів, затвердженого ухвалою господарського суду, оскільки вказана ситуація законодавчо не врегульована на рівні нормативних актів Національного банку

13.03.2017 отримано інформацію віл відділу ДВС Рівненського МУЮ про стан виконавчого провадження НОМЕР_5 з виконання ухвали Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 про зобов`язання ОСОБА_2 вчинити дії; з`ясовано що виконавчий документ фактично не виконано в зв`язку із звільненням державного виконавця з посади та несвоєчасною передачею останнім матеріалів виконавчого провадження.

06.03.2017 виконавче провадження передано на виконання іншому виконавцеві.

17.03.2017 на адресу відділу ДВС Рівненського МУЮ надіслано заяву 02-33/311 від 17.03.2017 про стан виконання виконавчого провадження НОМЕР_5 та про надсилання в порядку ст. 63 Закону України «Про виконавче провадження» до органу досудового розслідування повідомлення про вчинення ОСОБА_2 кримінального правопорушення

17.03.2017 отримано повідомлення Рівненського обласного управління АТ«ОЩАДБАНК» №115.13-07/93 від 17.03.2017 про те, що станом на 16.03.2017 АТ «ОЩАДБАНК» не отримав будь-яких роз`яснень від Національного банку України про можливість купівлі іноземної валюти ТОВ «ДЕНІР». При отриманні будь-якої інформації стосовно можливості здійснення купівлі валюти ТзОВ «ДЕНІР» буде негайно проінформоване.

20.03.2017 проведено засідання комітету кредиторів, на якому погоджено продовження строку ліквідаційної процедури ТзОВ «ДЕНІР» і повноважень ліквідатора Михайловського С.В., на три місяці.

07.04.2017 від обслуговуючого банку АТ «Ошадбанк» отримано електронне повідомлення Національного банку України від 31.03.2017 за наслідком розгляду листа АТ «Ощадбанк» від 28.02.2017 щодо можливості купівлі іноземної валюти ліквідатором ТзОВ «Денір» для задоволення вимог кредитора-нерезидента Приватної фірми «РОLКО». Так, Національним банком України було надано роз`яснення про те, що перерахування коштів з метою задоволення вимог нерезидента-кредитора, що визнані судом, має здійснюватися ліквідатором у гривнях.

Ухвалою Господарського суду Рівненської області від 10.04.2017 продовжено строк ліквідаційної процедури ТзОВ «ДЕНІР» та повноважень ліквідатора до 27.06.2017 року.

17.04.2017 Приватній фірмі «РОLКО» надано запит №02-33/374 від 11.04.2017 щодо надання банківських реквізитів у гривні.

28.04.2017 від Приватної фірмі «РОLКО» отримано лист №52-IV17 про банківські реквізити представника.

10.05.2017 Приватній фірмі «РОLКО» надано запит №02-33/444 від 04.05.2017 щодо надання банківських реквізитів у гривні.

11.05.2017 на ім`я начальника відділу ДВС Рівненського МУЮ надіслано скаргу №02-33/466 на бездіяльність державного виконавця в межах провадження №52004011.

15.05.2017 отримано лист Державної служби України з питань з безпеки на транспорті №3509/02/15-17 від 03.05.2017, відповідно до якого за наявною інформацією відсутні записи щодо суден, власником яких є ТзОВ «ДЕНІР.

19.05.2017 від Приватної фірмі «РОLКО» отримано лист №19-V17 віл 15.05.2017 про неможливість відкриття кредитором гривневого рахунку та надано банківські реквізити представника.

25.05.2017 Приватній фірмі «РОLКО надано запит №02-33/504 віл 22.05.2017 щодо вирішення питання про відкриття гривневого рахунку.

09.06.2017 отримано відповідь №29398 від 02.06.2017 віл Рівненського МВ ДВС ГТУЮ у Рівненській області на скаргу, відповідно якої 31.05.2017 державним виконавцем винесена постанова про повернення виконавчого документу стягувачу.

14.06.2017 представником ліквідатора спільно з представником заставного кредитора ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» здійснено виїзд у приміщення. що належать ОСОБА_4 та розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , шо є адресою місцезнаходження заставного майна згідно договору застави. Присутній за вказаною адресою ОСОБА_2 відмовився допустити представників ліквідатора та заставного кредитора до приміщень, посилаючись на відсутність відповідної ухвали суду.

14.06.2017 ознайомився з матеріалами виконавчого провадження, відповідно до яких ОСОБА_2 заперечує наявність у нього документів та матеріальних цінностей ТзОВ «ДЕНІР».

15.06.2017 на адресу Рівненського відділу поліції надіслано заяву №02-33/589 від 15.06.2017 про адміністративне правопорушення за ст. 166-16 КпАП.

У зв`язку з неотриманням від Рівненського відділу ДВС Рівненського МУЮ постанови про повернення виконавчого документа стягувачеві, 21.06.2017 на адресу ДВС надіслано запит №02-33/610 про надання інформації та вжиття заходів у зв`язку із закінченням 27.06.2017 строку ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора, на виконання рішення комітету кредиторів 21.06.2017 на адресу господарського суду Рівненської області надіслано відповідне клопотання про їх продовження.

Ухвалою суду від 27.06.2017 призначено до розгляду на 04.07.2017 клопотання Приватної фірмі «РОLКО» про зобов`язання ліквідатора вчинити дії, а саме перерахувати кошти в рахунок погашення кредиторської заборгованості на рахунок представника в Україні.

Ухвалою суду від 04.07.2017 продовжено строк ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора до 27.12.2017 pоку.

05.07.2017 отримано повідомлення Управління захисту економіки в Рівненській області про направлення на адресу начальника Рівненського відділу поліції ГУНП в Рівненській області матеріалів, зареєстрованих по заяві №02-33/589 від 15.06.2017 про адміністративне правопорушення за ст. 166-16 КУпАП.

10.07.2017 отримано від Рівненського відділу ДВС Рівненського МУЮ постанову від 31.05.2017 про повернення виконавчого документа стягувачеві та оригінал виконавчого документа.

13.07.2017 на адресу Господарського суду Рівненської області надіслано відзив на клопотання Приватної фірми «РОLКО» про зобов`язання вчинити дії.

14.07.2017 до Рівненського відділу ДВС Рівненського МУЮ повторно пред`явлено ухвалу господарського суду віл 24.05.2016 для примусового виконання.

17.07.2017 представник ліквідатора взяв участь засіданні господарського суду Рівненської області з розгляду клопотання Приватної фірмі «POLКО» про зобов`язання ліквідатора вчинити дії, за результатами якого клопотання задоволено.

18.07.2017 отримано від Рівненського відділу ДВС Рівненського МУЮ відповідь №39344 віл 14.07.2017 про надсилання постанови про повернення виконавчого документа стягувачеві.

У відповідності до акту від 14.07.2017, який складений представниками Ліквідатора та ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк», встановлено, що за вказаною адресою (АДРЕСА_1) розміщені земельні ділянки та об`єкти нерухомого майна, що належать фізичним та юридичним особам, одна з яких - громадянка України ОСОБА_4 є власницею об`єкту «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. « 0»)», а також земельної ділянки площею 1 779 м2, на якій даний об`єкт розміщений. Під час складання вище згаданого акту, був присутнім засновник, він же колишній директор ТзОВ «Денір» - ОСОБА_2 , який відмовився забезпечити доступ представникам Ліквідатора та ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» до вказаного приміщення, посилаючись на те, що вказане приміщення належить не ТзОВ «Денір», а ОСОБА_4 , яка очевидно є його дружиною.

З метою отримання доступу до холодильного обладнання для проведення його огляду та інвентаризації, 04.08.2017 року Ліквідатором на адресу ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 ) було направлено запит про надання доступу до холодильного обладнання - заставного майна, який був отриманий одержувачем особисто - 11.08.2017 (рекомендоване поштове повідомлення №302). Доступ Ліквідатору до майна не надано, письмові заперечення на адресу Ліквідатора від ОСОБА_4 - не надходили.

Крім того, 11.02.2016 року на адресу ОСОБА_4 ліквідатором надсилався подібний запит вих. № 02-33/120 про надання доступу та інформації про заставне майно - холодильне обладнання, який було отримано особисто адресатом (рекомендоване поштове повідомлення 923), однак залишений без відповіді.

12 жовтня 2017 року Ліквідатор звернувся із заявою вих.№02-33/1079 до Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області про кримінальне правопорушення по факту недопуску до приміщення, в якому знаходиться холодильне обладнання - заставне майно (диспозиція ч. 1 ст. 388 КК України - розтрата, відчуження, приховування, підміна, пошкодження, знищення майна або інші незаконні дії з майном, на яке накладено арешт, із заставленим майном або майном, яке описано, чи порушення обмеження (обтяження) права користуватися таким майном, здійснене особою, якій це майно ввірено, а також здійснення представником банку або іншої фінансової установи банківських операцій з коштами, на які накладено арешт).

11 січня 2018 року Ліквідатором отримано повідомлення від Управління захисту економіки в Рівненській області Департаменту захисту економіки НП України вих.№7414/39/116/02-2017 від 20.11.2017, яким арбітражного керуючого повідомлено про відсутність підстав для внесення відомостей до ЄРДР.

20 грудня 2017 року арбітражний керуючий звернувся зі скаргою №02-33/1313 до Рівненського міського суду на бездіяльність Управління захисту економіки в Рівненській області Департаменту захисту економіки НП України щодо невнесення відомостей до ЄРДР.

05 січня 2018 року Рівненським міським судом Рівненської області було прийнято ухвалу про залишення без задоволення скарги Товариства з обмеженою відповідальністю «Денір» Михайловського С.В. на бездіяльність Управління захисту економіки в Рівненській області Департаменту захисту економіки НП України, щодо невнесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

15 березня 2018 року Михайловським С.В. повторно подано заяву №02-42/199 до Рівненського відділу поліції ГУ НП в Рівненській області про кримінальне правопорушення по факту недопуску до приміщення, в якому знаходиться заставне майно (Холодильне обладнання).

16 квітня 2018 року Михайловським С.В. отримано повідомлення від Управління захисту економіки в Рівненській області Департаменту захисту економіки НП України вих.№39/116/03-2018 від 12.04.2018 про відсутність порушень законодавства в діях ОСОБА_4

26 квітня 2018 року Ліквідатор подав скаргу №02-42/381 до Рівненського міського суду Рівненської області на бездіяльність слідчого щодо невнесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Вище описана скарга тривалий час не призначалась судом до розгляду, в телефонному режимі Ліквідатора повідомлено про судове засідання у справі на 20.09.2018 року. Однак, вказане судове засідання за клопотанням Михайловського С.В було відкладено на 18.10.2018 року.

18 жовтня 2018 Рівненським міським судом Рівненької області було задоволено скаргу на бездіяльність слідчого щодо невнесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зобов`язано слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області внести відомості про кримінальне правопорушення (ст. 388 КК України) до ЄРДР.

Окрім вище описаних заходів, арбітражний керуючий - 09 липня 2018 року на адреси засновника ТзОВ «Денір» ОСОБА_2 , власника приміщення ОСОБА_4 та забезпеченого кредитора ПАТ «Промінвестбанк», ліквідатором надіслано повідомлення №02-33/564 від 09.07.2018 про проведення огляду та інвентаризації холодильного обладнання 16 липня 2018 року о 13 год. 00 хв., за адресою АДРЕСА_1, у зв`язку з чим просив забезпечити особисту участь адресатів або їх повноважних представників для вчинення вказаних дій, а власника об`єкту «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. «О»)» ОСОБА_4 , просив надати доступ до зазначеного приміщення з метою проведення огляду та інвентаризації холодильного обладнання.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 07.11.2017 відкладено розгляд скарги ліквідатора на дії державного виконавця Рівненського міського відділу державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Рівненській області Кір`янової Інги В`ячеславівни на 27.11.2017 року.

08 листопада 2017 року ліквідатором на адресу ПАТ «Ощадбанк» надіслано запит вих. №02-33/1170 від 08.11.2017 з проханням надати копії правовстановлюючих документів юридичної особи - ТОВ «Денір», зокрема копії статуту та усіх наявних змін до нього, а також копію рішення власника про створення товариства.

Ліквідатором на адресу господарського суду Рівненської області листом №02-33/1228 від 27.11.2017 надано письмові пояснення до скарги на дії державного виконавця Рівненського міського ВДВС ГТУЮ у Рівненській області Кір`янової І.В.

27 листопада 2017 року ліквідатором отримано відповідь ПАТ «Ощадбанк» №115.17/07-07-41377 від 21.11.2017, якою надано ліквідатору копії правовстановлюючих документів ТзОВ «Денір».

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 11.12.2017 відмовлено в задоволенні скарги ліквідатора на дії державного виконавця Рівненського міського відділу державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Рівненській області Кір`янової Інги В`ячеславівни.

19.12.2017 отримано заяву ПАТ «Промінвестбанк» №118/20-64 від 13.12.2017 про необхідність звернення до Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області із заявою про кримінальні правопорушення, вчинене власником приміщення ОСОБА_4 та колишнім власником - керівником ТзОВ «Денір» ОСОБА_2 .

28.12.2017 року ліквідатором на адресу Рівненського міського суду Рівненської області надіслано скаргу №02-33/1313 від 27.12.2017 року на бездіяльність Управління захисту економіки в Рівненській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України з проханням внести відомості, що зазначені у заяві про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати розслідування.

05 січня 2018 року ліквідатором на адресу господарського суду Рівненської області надіслано клопотання №02-33/10 від 04.01.2018 про продовження строку ліквідаційної процедури та затвердження звіту арбітражного керуючого про грошову винагороду та відшкодування витрат ліквідаційної процедури у справі про банкрутство ТзОВ «Денір».

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 10.01.2018 призначено до розгляду клопотання ліквідатора про продовження строку ліквідаційної процедури ТзОВ «Денір» на 29.01.2018 р.

Ухвалою Рівненського міського суду Рівненської області від 05.01.2018 залишено без задоволення скаргу ліквідатора на бездіяльність Управління захисту економіки в Рівненській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України, щодо внесення відомостей про вчинення кримінального порушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

11.01.2018 року ліквідатором отримано відповідь Управління захисту економіки в Рівненській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України №8414/39/11/02-2017 від 20.11.2017 року стосовно заяви ліквідатора про кримінальні правопорушення, вчинене власником приміщення ОСОБА_4 та колишнім власником - керівником ТзОВ «Денір» ОСОБА_2 .

Ліквідатором листом №02-33/33 від 12.01.2018 надано відповідь на запит ПАТ «Промінвестбанк» №118/20-64 від 13.12.2017 щодо необхідності звернення до Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області із заявою про кримінальні правопорушення.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 29.01.2018 року продовжено строк ліквідаційної процедури ТзОВ «Денір» та строк повноважень ліквідатора банкрута на 6 місяців. Також даною ухвалою відкладено розгляд клопотання в частині затвердження звіту ліквідатора про грошову винагороду та відшкодування витрат, що виникли під час ліквідаційної процедури та зобов`язано надати докази понесених витрат в ліквідаційній процедурі.

У відповідь на заяву ліквідатора про кримінальне правопорушення стосовно переховування ОСОБА_4 майна, що належить ТзОВ «Денір» Управління захисту економіки в Рівненській області Департаменту захисту економіки Національної поліції листом №2503/39/116/03-2018 від 12.04.2018 року повідомило, що заяву ліквідатора зареєстрована в управлінні та розглянута згідно Закону України «Про звернення громадян», однак за результатами проведеної перевірки, фактів порушень вимог чинного законодавства України не встановлено.

26 квітня 2018 року ліквідатором до Рівненського міського суду Рівненської області подано скаргу №02-42/381 від 26.04.2018 року з проханням суд визнати бездіяльність слідчого СВ Рівненського відділу поліції ГУНП в Рівненській області щодо невнесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань неправомірною.

З метою прийняття до свого відання майна боржника та належного проведення інвентаризації заставного майна та формування ліквідаційної маси ТзОВ «Денір» ліквідатору повинен бути наданий доступ до такого майна з метою належного здійснення покладених на нього обов`язків згідно Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

09 липня 2018 року на адреси засновника ТзОВ «Денір» ОСОБА_2, власника приміщення ОСОБА_4 та забезпеченого кредитора ПАТ «Промінвестбанк», ліквідатором надіслано повідомлення №02-33/564 від 09.07.2018 про проведення огляду та інвентаризації холодильного обладнання 16 липня 2018 року о 13 год. 00 хв., за адресою АДРЕСА_1, у зв`язку з чим просив забезпечити особисту участь адресатів або їх повноважних представників для вчинення вказаних дій, а власника об`єкту «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. «О»)» ОСОБА_4, просив надати доступ до зазначеного приміщення з метою проведення огляду та інвентаризації холодильного обладнання.

Також 09 липня 2018 року слідчому СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області Веремейчику І. ліквідатором надіслано клопотання № 02-42/556 від 09.07.2018 про виконання процесуальних дій.

16 липня 2018 року було здійснено виїзд за місцем знаходження холодильного обладнання за адресою: АДРЕСА_1 яке складається з:

- агрегату кoнденс.КРL SA 10.51 SY /2- VR в кількості двох одиниць;

- агрегату кoнденс.КРL SA 20.84 S-Y/2-VR в кількості однієї одиниці;

- агрегату кoнденс.КРL SA 10.51 SY/2-VR в кількості однієї одиниці;

- агрегату кoнденс.КРL SA 19QY/2-YR в кількості однієї одиниці;

- агрегату кoнденс.КРL SA 10.51 SY /2 в кількості двох одиниць.

та складено акт про недопуск до майна ОСОБА_2 та його дружиною ОСОБА_4 , які умисне не з`явились о 13.00 год. 16.07.2018 року за адресою АДРЕСА_1 для забезпечення доступу до рухомого майна задля його огляду та інвентаризації.

Після отримання відповідей на запити про з`ясування майнового стану боржника, ліквідатором було встановлено, що окрім холодильного обладнання, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 в боржника ніякого іншого майна немає.

З метою проведення огляду та інвентаризації даного майна, ліквідатором разом із представником забезпеченого кредитора - ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» 12.09.2018 було здійснено раптовий виїзд за місцем знаходження майна, однак оглянути дане майно так і не виявилось можливим, скільки приміщення під назвою «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. «О»)», в якому знаходиться заставне майно ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» було зачиненим, опитати присутніх осіб, які знаходились/працювали за адресою АДРЕСА_1 - не вдалось. Про дану подію складено відповідний акт.

Окрім того, Ліквідатором було подано скаргу до Рівненського міського суду Рівненської області на бездіяльність слідчого щодо невнесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР, що пов`язано з відмовою правоохоронних органів внести відомості про кримінальне правопорушення, що кваліфікується за ст. 388 КК України, до ЄРДР.

20 вересня 2018 року мало відбутись судове засідання з розгляду вище описаної скарги ліквідатора, однак ухвалою суду її розгляд було відкладено на 18.10.2018 року. В разі задоволення скарги ліквідатора та внесення відомостей до ЄРДР за ст. 388 КК України, буде реально можливим оглянути та інвентаризувати вище перелічене майно, оскільки багаторазові заходи Михайловського С.В. щодо розшуку даного майна не приносять реальних результатів.

18 жовтня 2018 року ухвалою Рівненського міського суду Рівненської області було задоволено скаргу арбітражного керуючого (ліквідатора) ТзОВ «Денір» Михайловського С.В. Визнано бездіяльність слідчого СВ Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області щодо невнесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань неправомірною. Зобов`язано слідчого СВ Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області внести відомості про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою (повідомленням) ліквідатора ТзОВ «Денір» Михайловського С.В. про кримінальне правопорушення вих.№02-42/199 від 15.03.2018 року та розпочати досудове розслідування.

19 жовтня 2018 року ліквідатором ТзОВ «Денір» на адресу Рівненського міського суду Рівненської області було скеровано скаргу №02-33/821 від 19.10.2018 на бездіяльність слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області в межах кримінального провадження №0006973, відкритого за ст. 356 КК України (невиконання судового рішення, що набрало законної сили) відносно колишнього керівника ТзОВ «Денір» - ОСОБА_2 . Мова йде про невиконання ухвали Господарського суду Рівненської області від 26.05.2016 №918/220/14, якою було зобов`язано колишнього керівника ТОВ "Денір" - ОСОБА_2 невідкладно передати ліквідатору ТОВ "Денір" арбітражному керуючому Михайловському С.В. печатку, штампи, оригінали установчих документів, оригінали правовстановлюючих документів на майно згідно акту приймання передачі, передати оригінали документів та надати інформацію.

22 жовтня 2018 року ліквідатором разом із представником забезпеченого кредитора - ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» було здійснено раптовий виїзд за місцем знаходження майна, однак оглянути дане майно так і не виявилось можливим, скільки приміщення під назвою «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. «О»)», в якому знаходиться заставне майно ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» було зачиненим, опитати присутніх осіб, які знаходились/працювали за адресою АДРЕСА_1 - не вдалось. Про дану подію складено відповідний акт.

07 листопад 2018 року арбітражного керуючого (ліквідатора) ТзОВ «Денір» Михайловського С.В. помічник судді Наумова С.В. Рівненського міського суду Рівненської області повідомив засобами телефонного зв`язку про судове засідання на 08.11.2018 року з розгляду скарги №02-33/821 від 19.10.2018 на бездіяльність слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області в межах кримінального провадження №0006973, відкритого за ст. 356 КК України (невиконання судового рішення, що набрало законної сили) відносно колишнього керівника ТзОВ «Денір» - ОСОБА_2 . Мова йде про невиконання ухвали Господарського суду Рівненської області від 26.05.2016 №918/220/14, якою було зобов`язано колишнього керівника ТОВ "Денір" - ОСОБА_2 невідкладно передати ліквідатору ТОВ "Денір" арбітражному керуючому Михайловському С.В. печатку, штампи, оригінали установчих документів, оригінали правовстановлюючих документів на майно згідно акту приймання передачі, передати оригінали документів та надати інформацію.

08 листопада 2018 року ліквідатором на адресу Рівненського міського суду Рівненської області було скеровано клопотання про відкладення розгляду справи на інший день. Ухвалою Рівненського міського суду Рівненської області від 08.11.2018 розгляд скарги відкладено було на 27.11.2018 року.

27 листопада 2018 року ухвалою Рівненського міського суду Рівненської області було задоволено скаргу ліквідатора та зобов`язано слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області вчинити дії щодо зобов`язання колишнього керівника ТОВ "Денір" - ОСОБА_2 невідкладно передати ліквідатору ТОВ "Денір" арбітражному керуючому Михайловському С.В. печатку, штампи, оригінали установчих документів, оригінали правовстановлюючих документів на майно згідно акту приймання передачі, передати оригінали наступних документів та надати наступну інформацію:

1) скласти перелік усіх активів, матеріальних цінностей підприємства із зазначенням їх місцезнаходження (включаючи активи, які передані третім особам на підставі договорів), перелік основних засобів (книгу основних засобів);

2) надати договори про передачу основних засобів підприємства в оренду, заставу, внесення майна як внеску до статутного фонду інших підприємств або розпорядження таким майном іншим чином;

3) надати список працівників підприємства, які перебувають у трудових відносинах з підприємством та відомості про заборгованість товариства перед працівниками, в тому числі вимоги щодо виплати заробітної плати, авторської винагороди, аліментів, відшкодуванню шкоди життю та здоров`ю громадян;

4) надати список дебіторів та розшифровку кредиторів з фіксацією дат виникнення дебіторської та кредиторської заборгованості;

5) оригінали угод, по яким виникла кредиторська та дебіторська заборгованість;

6) передати документацію, яка відповідно до законодавства після ліквідації підприємства повинна передаватися на збереження до архіву;

7) надати пояснення з приводу обставин придбання, переміщення, передачі в заставу (згідно договору застави №149109 від 24.04.2009 року, укладеного між ТОВ "Денір" та ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" майна ТОВ "Денір", а саме холодильного обладнання в кількості 7 одиниць, яке згідно договору застави знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , на об`єкті нерухомого майна, що належить на праві власності дружині ОСОБА_2 ОСОБА_4 , а також вказати місце знаходження цього майна на даний час.

Задля виявлення належного ТзОВ «Денір» майна, а саме холодильного обладнання, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 та на виконання ухвали Рівненського міського суду Рівненської області від 18.10.2018 року, якою було задоволено скаргу арбітражного керуючого (ліквідатора) ТзОВ «Денір» Михайловського С.В. та визнано бездіяльність слідчого СВ Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області щодо невнесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань неправомірною; зобов`язано слідчого СВ Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області внести відомості про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою (повідомленням) ліквідатора ТзОВ «Денір» Михайловського С.В. про кримінальне правопорушення вих.№02-42/199 від 15.03.2018 року та розпочати досудове розслідування, Ліквідатор домовився про зустріч зі слідчим для надання пояснень по кримінальній справі та відпрацювання стратегії розслідування злочину на 12.12.2018 року. Однак слідчим було відмінено вказану зустріч.

Арбітражний керуючий здійснив виїзд та надав пояснення слідчому СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області Веремейчику І., який супроводжує кримінальне провадження 0006973, відкритого відносно ОСОБА_2 , що кваліфікується за ст. 382 КК України.

Кримінальне провадження відкрито через невиконання ОСОБА_2 рішення Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 року №918/220/14 про його зобов`язання, як колишнього керівника ТОВ "Денір", невідкладно передати ліквідатору ТОВ "Денір" арбітражному керуючому Михайловському С.В. печатку, штампи, оригінали установчих документів, оригінали правовстановлюючих документів на майно згідно акту приймання передачі, передати оригінали документів тощо.

05 березня 2019 року ліквідатором на адреси кредиторів було надіслано повідомлення про скликання засідання комітету кредиторів на 13.03.2019 року, на котре в подальшому не з`явився жоден кредитор.

Арбітражний керуючий здійснив виїзд до слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області Веремейчика І., який супроводжує кримінальне провадження 0006973, відкритого відносно ОСОБА_2 , що кваліфікується за ст. 382 КК України «Невиконання судового рішення» з проханням прийняти участь у виїзді до колишнього керівника ТзОВ «Денір». Слідчий відмовився прийняти участь у виїзді.

14 березня 2019 року, Ліквідатором, представником за довіреністю арбітражного керуючого Михайлівського Сергія Володимировича від 29.05.2018, посвідченої приватним нотаріусом Луцького МНО Волинської області Пономаренко О.О., зареєстрованої в реєстрі з номером 713, Пилипчук Іриною Юріївною та представником за довіреністю ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» від 13.05.2018 р. №09/12/252, Ноциком Андрієм Ігоровичем здійснено раптовий виїзд для проведення огляду та інвентаризації холодильного обладнання, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Приміщення «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. «О»)» виявилось зачиненим, ні в кого з присутніх осіб на території за адресою АДРЕСА_1 , відібрати будь-які пояснення виявилось неможливим. Здійснення огляду власне даного приміщення відбулось, у зв`язку з тим, що ймовірно в ньому знаходиться холодильне обладнання, перелік якого наведено вище.

26 березня 2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області призначено до розгляду в судовому засіданні клопотання ліквідатора про продовження строку ліквідаційної процедури та про затвердження звіту про основну грошову винагороду та витрати у справі №918/220/14 на "08" квітня 2019 р. на 12:50 год.

08 квітня 2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області було вирішено відкласти розгляд клопотання арбітражного керуючого (ліквідатора) Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" Михайловського С.В. про продовження строку ліквідаційної процедури та затвердження звіту арбітражного керуючого про грошову винагороду та відшкодування витрат ліквідаційної процедури на "22" квітня 2019 р. на 11:20 год. Зобов`язано арбітражного керуючого Михайловського С.В., надати до суду докази, які підтверджують понесення останнім витрат пов`язаних із ходом ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" у справі № 918/220/14.

22 квітня 2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області було продовжено строк ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" та строк повноважень ліквідатора до 01.10.2019 року.

22 квітня 2019 року Ліквідатором було скеровано на адресу господарського суду Рівненської області клопотання про долучення доказів №02-33/305 від 22.05.2019 року.

25 квітня 2019 року, в котре, з метою проведення інвентаризації холодильного обладнання, яке знаходиться в приміщенні «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. «О»)» за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває в заставі ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» у відповідності до договору застави №149109 від 24 квітня 2009 р.

Однак провести інвентаризацію вказаного майна виявилось неможливим через недопуск до приміщення, в якому знаходиться холодильне обладнання.

06 травня 2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області було вирішено відкласти розгляд клопотання арбітражного керуючого (ліквідатора) Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" Михайловського С.В. про затвердження звіту арбітражного керуючого про грошову винагороду та відшкодування витрат ліквідаційної процедури на "20" травня 2019 р. на 15:15 год.

06 травня 2019 року Ліквідатором на адресу господарського суду Рівненської області скеровано клопотання про долучення доказів №02-33/324.

06 травня 2019 року ліквідатор звернувся із заявою про вчинення процесуальних дій до слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області, а саме про звернення з клопотанням до слідчого судді Рівненського міського суду про проведення обшуку об`єкту «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. «О»)», заг. пл. 1212,7 кв.м., що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , належного ОСОБА_4 на підставі свідоцтва про право власності на нерухоме майно від 01.02.2010 року серії НОМЕР_6 з метою виявлення майна, яке перебуває в заставі ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» та належить банкруту - ТзОВ «Денір» для його подальшої реалізації в межах ліквідаційної процедури ТзОВ «Денір».

20 травня 2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області було вирішено відкласти розгляд клопотання арбітражного керуючого (ліквідатора) Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" Михайловського Сергія Володимировича про затвердження звіту арбітражного керуючого про грошову винагороду та відшкодування витрат ліквідаційної процедури на "17" червня 2019 р. на 10:30 год. та призначено клопотання Головного управління ДФС у Рівненській області про заміну кредитора у справі № 918/220/14 до розгляду у судовому засіданні на "17" червня 2019 р. на 10:30 год.

27 травня 2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області було вирішено виправити описки, допущені в ухвалі Господарського суду Рівненської області від 20.05.2019 року у справі № 918/220/14. В ухвалі Господарського суду Рівненської області від 18.02.2019 року у справі № 918/220/14 пункт 1, пункт 2 резолютивної частини викласти в наступній редакції: 1. Відкласти розгляд клопотання арбітражного керуючого (ліквідатора) Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" Михайловського Сергія Володимировича про затвердження звіту арбітражного керуючого про грошову винагороду та відшкодування витрат ліквідаційної процедури на "18" червня 2019 р. на 10:30 год., засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Рівненської області (м. Рівне, вул. Набережна 26-А, зал судових засідань каб. № 15). Призначено клопотання Головного управління ДФС у Рівненській області про заміну кредитора у справі № 918/220/14 до розгляду у судовому засіданні на "18" червня 2019 р. на 10:30 год.

29 травня 2019 року, вкотре, ліквідатором, представником за довіреністю арбітражного керуючого Михайлівського Сергія Володимировича від 29.05.2018, посвідченої приватним нотаріусом Луцького МНО Волинської області Пономаренко О.О., зареєстрованої в реєстрі з номером 713, Пилипчук Іриною Юріївною здійснено виїзд для проведення огляду та інвентаризації холодильного обладнання, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Приміщення «холодильні камери, офісні та побутові приміщення (літ. «О»)» виявилось зачиненим, ні в кого з присутніх осіб на території за адресою АДРЕСА_1 , відібрати будь-які пояснення виявилось неможливим.

18 червня 2019 року ліквідатором здійснено виїзд за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення належного ТзОВ «Денір» майна, а саме холодильного обладнання. Однак, потрапити в приміщення, де ймовірно знаходиться вказане майно не виявилось можливим.

18 червня 2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області було затверджено звіт арбітражного керуючого Михайловського С.В. про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період з 01.09.2018 р. по 28.02.2019 р. в сумі 93 146 грн. 50 коп. Клопотання Головного управління ДФС у Рівненській області про заміну сторони у справі № 918/220/14 - задоволено. Замінено кредитора Державну податкову інспекцію у м. Рівному Головного управління ДФС у Рівненській області на - Головне управління ДФС у Рівненській області.

15 липня 2019 року ліквідатор, з метою з`ясування стану розслідування справи, відвідав слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області, який супроводжує кримінальне провадження 0006973, що відкрите відносно ОСОБА_2 та кваліфікується за ст. 382 КК України, пов`язаного з невиконанням рішення Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 року №918/220/14 про зобов`язання колишнього керівника ТОВ "Денір" ОСОБА_2 невідкладно передати ліквідатору ТОВ "Денір" арбітражному керуючому Михайловському С.В. печатку, штампи, оригінали установчих документів, оригінали правовстановлюючих документів на майно.

14 серпня 2019 року ліквідатором здійснено виїзд до Рівненської місцевої прокуратури та надано пояснення відносно поданих скарг:

- №02-33/273 до Рівненської місцевої прокуратури на недотримання розумних в порядку ст. 308 КПК України щодо супроводження Рівненським ВП ГУНП в Рівненській області кримінального провадження №0006973, відкритого відносно ОСОБА_2 , що кваліфікується за ст. 382 КК України, пов`язаного з невиконанням рішення Господарського суду Рівненської області від 24.05.2016 року №918/220/14 про зобов`язання колишнього керівника ТОВ "Денір" ОСОБА_2 невідкладно передати ліквідатору ТОВ "Денір" арбітражному керуючому Михайловському С.В. печатку, штампи, оригінали установчих документів, оригінали правовстановлюючих документів на майно згідно акту приймання передачі та передання оригіналів документів та надання інформації;

- №02-33/272 до Рівненської місцевої прокуратури на недотримання розумних в порядку ст. 308 КПК України щодо супроводження Рівненським ВП ГУНП в Рівненській області кримінального провадження №0006484 по факту незаконних дій щодо майна, на яке накладено арешт, заставленого майна або майна, яке описано чи підлягає конфіскації.

29 серпня 2019 року ліквідатор був на прийомі у слідчих, які супроводжують кримінальні провадження №0006973 та №0006484 відносно визначення подальшого порядку роботи в даних провадженнях, надання інформаційної підтримки та важливості вказаних проваджень для справи про банкрутство ТзОВ «Денір».

10 вересня 2019 року ліквідатором проведено зустріч з представниками ПАТ "АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК" відносно необхідності та перспективності подальшого супроводження кримінального провадження №0006484 та у зв`язку з цим затягування провадження у справі про банкрутство, пов`язаного з пошуком та виявленням, холодильного обладнання.

В процесі переговорів представниками банку висловлено міркування щодо необхідності подальшого пошуку вище описаного майна Банкрута, яке перебуває в заставі банку.

17 жовтня 2019 року ліквідатор та його представник здійснили виїзд за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення належного ТзОВ «Денір» майна.

Однак, потрапити в приміщення, де ймовірно знаходиться вказане майно не виявилось можливим.

17 жовтня 2019 року ліквідатор був на прийомі у слідчого Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області, який супроводжує кримінальне провадження №0006484, відкритого по факту незаконних дій щодо майна, на яке накладено арешт, заставленого майна або майна, яке описано чи підлягає конфіскації.

19 листопада 2019 року ліквідатор та його представник здійснили виїзд за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення належного ТзОВ «Денір» майна.

Однак, потрапити в приміщення, де ймовірно знаходиться вказане майно, не виявилось можливим.

20 грудня 2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області було призначено клопотання Головного управління ДПС у Рівненській області до розгляду у судовому засіданні на "03" січня 2020 р. об 12:25 год.

28 грудня 2019 року ліквідатором на адресу господарського суду Рівненської області скеровано пояснення № 02-33/746 щодо заміни сторони Головного управління ДПС у Рівненській області.

03 січня 2020 року ухвалою господарського суду Рівненської області клопотання Головного управління ДПС у Рівненській області про заміну кредитора його правонаступником у справі № 918/220/14 було задоволено. Замінено кредитора Головне управління ДФС у Рівненській області на його правонаступника - Головне управління ДПС у Рівненській області.

24 січня 2020 року ліквідатор та його представник здійснили виїзд за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення належного ТзОВ «Денір» майна.

Однак, потрапити в приміщення, де ймовірно знаходиться вказане майно не виявилось можливим.

Ліквідатором проведено перемовини з представниками ПАТ "АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК" відносно необхідності та перспективності подальшого супроводження кримінального провадження №0006484 та у зв`язку з цим затягування провадження у справі про банкрутство, пов`язаного з пошуком та виявленням, холодильного обладнання.

В процесі переговорів представниками банку висловлено міркування щодо необхідності подальшого пошуку вище описаного майна Банкрута, яке перебуває в заставі банку.

Ліквідатором отримано запит Головного управління ДПС у Рівненській області №2257/1017-00-10-08 від 28.02.2020 щодо перспективи погашення заборгованості даного кредитора ТзОВ «Денір».

10 березня 2020 року Ліквідатором на адресу Головного управління ДПС у Рівненській області скеровано відповідь на запит №2257/1017-00-10-08 від 28.02.2020 щодо перспективи погашення заборгованості даного кредитора ТзОВ «Денір».

20 травня 2020 року ліквідатором на адресу Головного управління ДПС України у Рівненській області скеровано запит №02-33/185.

Також 26.02.2020, 16.04.2020, 25.05.2020, 27.07.2020 та 19.08.2020 ліквідатором здійснювались виїзди за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення належного ТзОВ «Денір» майна, однак потрапити в приміщення не виявилось можливим.

29 серпня 2020 року ліквідатор був на прийомі у слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області, який супроводжує кримінальне провадження №0006484 по факту незаконних дій щодо майна, на яке накладено арешт, заставленого майна або майна, яке описано чи підлягає конфіскації, з метою з`ясування подальшої перспективи розшуку та виявлення заставного майна ПАТ "АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК". Слідчий повідомив, що дане майно виявити не вдалось за можливе.

Ліквідатором проведено перемовини з представниками ПАТ "АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК" відносно необхідності та перспективності подальшого супроводження кримінального провадження №0006484 та у зв`язку з цим затягування провадження у справі про банкрутство, пов`язаного з пошуком та виявленням, холодильного обладнання.

Ліквідатор провів перемовини зі слідчим СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області, який супроводжує кримінальне провадження №0006484 по факту незаконних дій щодо майна, на яке накладено арешт, заставленого майна або майна, яке описано чи підлягає конфіскації, з метою з`ясування подальшої перспективи розшуку та виявлення заставного майна ПАТ "АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК". Слідчий повідомив, що дане провадження затяглось, тому було закрито за строками притягнення до відповідальності

23 грудня 2020 року ліквідатором здійснено виїзд до слідчого СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області, який супроводжував кримінальне провадження №0006484 по факту незаконних дій щодо майна, на яке накладено арешт, заставленого майна або майна, яке описано чи підлягає конфіскації, з метою отримання копії постанови про закриття кримінального провадження. Того ж дня слідчий видав ліквідатору постанову про закриття провадження від 28.10.2019 року.

Зважаючи на відсутність найманих працівників на ТзОВ «Денір», у справі про банкрутство №918/220/14 та відсутність у користуванні Ліквідатора будь-яких документів, які підлягають обов`язковому зберіганню, відповідно, довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню - не додається.

В ліквідаційній процедурі ТзОВ «Денір» кредиторські вимоги частково погашались.

Кредиторські вимоги складають - 8 724 124,16 грн.

Погашені кредиторські вимоги - 521 031,20 грн.

Залишились непогашеними - 8 203 092,96 грн.

N Відомості про кредитора Вид вимог Розмір вимог, гривень Черговість задоволення вимог Погашені вимоги
заявлених кредитором визнаних боржником Визнаних господарським судом
1 2 3 4 5 6 7 8
I. Вимоги кредиторів, включених до реєстру
1Публічне акціонерне товариство «ПОЛТАВА-БАНК» 36000, Полтавська обл., м. Полтава, вул. П Орлика, будинок 40 А. Код основний борг 1 150 140,071 150 140,071 150 140,074308 638,57
неустойка (пеня, штраф)863 051,25863 051,25863 051,256
судові витрати пов`язані з процедурою банкрутства6 090,00 6 090,00 6 090,0016 090,00
2Приватна фірма «POLKO» 05-250, Польща, м. Радзимін, вул. Зелена,2 Код REGON 141030546основний борг 617 297,60617 297,60617 297,604165 655,47
неустойка (пеня, штраф)----
судові витрати пов`язані з процедурою банкрутства1 218,00 1 218,00 1 218,0011 218,00
3 Рівненське об`єднане управління ПФУ в Рівненській області 33028, м. Рівне, вул. Короленка, 7. Код основний борг 1 639,091 639,091 639,0921 639,09
неустойка (пеня, штраф) ----
судові витрати пов`язані з процедурою банкрутства ----
4Управління комунальною власністю виконавчого комітету Рівненської міської ради 33028, м. Рівне, вул. Соборна, буд. 12 А. Код основний борг 8 669,198 669,198 669,196
неустойка (пеня, штраф)----
судові витрати пов`язані з процедурою банкрутства1 218,001 218,001 218,0011 218,00
5Публічне акціонерне товариство «АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» 01001, м. Київ, вул. Малопідвальна, буд. 8. Код основний борг 122 757,76122 757,76122 757,76432 918,07
неустойка (пеня, штраф) ---
судові витрати пов`язані з процедурою банкрутства2 436,002 436,002 436,0012 436,00
6Державний бюджет України в особі Управління Державної казначейської служби України у м.Рівному 33001, м. Рівне, вул. Яворницького, буд. 34. Код основний борг ----
неустойка (пеня, штраф)----
судові витрати пов`язані з процедурою банкрутства1 218,001 218,001 218,0011 218,00
7Головне управління ДПС у Рівненській області 33022 м. Рівне, вул. Відінська, 12. Код основний борг 351 489,64351 489,64351 489,646
неустойка (пеня, штраф) ----
судові витрати пов`язані з процедурою банкрутства ----
ІІ.Окремо внесені вимоги кредиторів, забезпечених заставою
1Публічне акціонерне товариство «АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» 01001, м. Київ, вул. Малопідвальна, буд. 8. Код основний борг 5 596 899,565 596 899,565 596 899,56-
неустойка (пеня, штраф) ----
судові витрати пов`язані з процедурою банкрутства ----
ІІІ.Черговість задоволення вимог Розмір вимог, гривень Примітки
Визнаних боржником Визнаних господарським судом
Вимоги I черги 12 180,0012 180,00 6 090,00
Вимоги II черги 1 639,091 639,09 1 639,09
Вимоги III черги --
Вимоги IV черги 1 890 195,431 890 195,43 507 212,11
Вимоги V черги --
Вимоги VI черги 1 223 210,081 223 210,08
Вимоги, забезпечені заставою 5 596 899,565 596 899,56
Усього 8 724 124,168 724 124,16 521 031,20

Факт відсутності будь-якого нерухомого майна зареєстрованого на праві власності за ТзОВ «Денір» підтверджується копією інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта.

Ліквідатор боржника повідомляє суд про те, що зважаючи на викладене та відсутність майна у власності банкрута, здійснити погашення кредиторської заборгованості є неможливим, а відтак, банкрут підлягає ліквідації, а справа про банкрутство закриттю.

Місцевий господарський суд дійшов висновку, що звіт ліквідатора схвалений комітетом кредиторів, виконані всі необхідні дії процедури банкрутства, у банкрута не має майнових та грошових активів, Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" не в змозі продовжувати свою підприємницьку діяльність. Відтак наявні всі підстави ліквідувати банкрута шляхом припинення як юридичної особи в результаті ліквідації у зв`язку із банкрутством, та виключення з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Отже, згідно з ч. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

Разом з тим, ухвала суду про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу є судовим актом, який не тільки встановлює обставини відсутності майна боржника для задоволення вимог кредиторів, дає оцінку повноті дій ліквідатора в ході ліквідаційної процедури, але також підсумовує хід процедури банкрутства.

Таким чином, за підсумками ходу ліквідаційної процедури вбачається, що ліквідатором вчинено належні дії по виявленню активів та пасивів боржника, внаслідок вжитих ліквідатором заходів доведено неможливість відновлення платоспроможності боржника. Вказані висновки про встановлені обставини відповідають дійсності та підтверджуються достовірними доказами, дослідженими в судовому засіданні та долученими до справи.

Згідно з ч. 2 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

Частиною 6 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що ліквідатор виконує свої повноваження до внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань запису про припинення юридичної особи - банкрута.

Виходячи з того, що не всі вимоги кредиторів задоволені, боржник не вільний від боргів і не може продовжувати свою підприємницьку діяльність, Товариство з обмеженою відповідальністю "Денір" підлягає ліквідації, а провадження у справі № 918/220/14 закриттю.

Колегія суддів погоджується з такими висновками місцевого господарського суду. При цьому стосовно викладених скаржниками аргументів в частині неповноти здійснених ліквідатором дій та заходів, суд відмічає наступне.

Як вбачається з вищевикладеного, протягом строку виконання повноважень ліквідатора Михайловським С.В. (2016-2020) вчинялись активні дії щодо виявлення майна банкрута. Матеріалами справи стверджується, що рухомого та нерухомого майна не було виявлено ще в процедурі розпорядження майном боржника, що з поміж іншого стало підставою визнання боржника банкрутом. Окрім цього, ліквідатору не було передано установчих документів, печаток, штампів, бухгалтерських документів, договорів та угод тощо. З даного приводу арбітражним керуючим вживались різнопланові дії (звернення до керівників банкрута, подання заяв до правоохоронних органів, до суду, виконавчу службу тощо), які в кінцевому підсумку не дали жодного результату. Відсутність зазначених документів в повному обсязі унеможливлює вчинення ліквідатором таких дій, як: здійснення аналізу фінансового стану банкрута та складення висновку про наявність або відсутність ознак здоведення до банкрутства; заявлення вимог до третіх осіб щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; подання заяв про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника.

Зазначене також унеможливлює реалізацію права ліквідатора на заявлення вимог до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства.

Разом з цим матеріали справи свідчать, що відносно переданого боржником в заставу майна (холодильне обладнання) арбітражним керуючим вчинялись дії щодо його виявлення. В зв`язку з існуванням перешкод для його самостійного виявлення, ліквідатор в межах повноважень звертався як до правоохоронних органів, так і до суду. Попри вжиті заходи, виявити заставне майно не видалось можливим.

Отже, твердження апелянтів що арбітражний керуючий протягом строку виконання повноважень ліквідатора обмежився направленням запитів та не вчиняв активних дій, спрямованих на пошук майна, а також в повній мірі не реалізував інших повноважень, судова колегія вважає необгрунтованими, оскільки такі аргументи не відповідають фактичним обставинам справи та наявним доказам.

Стосовно відсутності погодження звіту ліквідатора комітетом кредиторів судом зазначається наступне.

Апелянт - АТ "Полтава-Банк" у свої скарзі зазначає, що в порушення ст. 46 Закону про банкрутство звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс не направлявся комітету кредиторів та не схвалювався останнім.

Колегія суддів відмічає, що вимога про схвалення комітетом кредиторів звіту ліквідатора визначалась положеннями ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", який втратив чинність 21.10.2019 в зв`язку з введенням в дію Кодексу України з процедур банкрутства (КУзПБ).

Положеннями ст. 65 КУзПБ, якими встановлено вимоги до звіту ліквідатора, не передбачено схвалення останнього комітетом кредиторів. Відсутні такі повноваження і в ст. 48 КУзПБ, яка визначає компетенцію комітету кредиторів. За таких обставин доводи скаржника в цій частині суд вважає безпідставними.

Щодо розгляду заяви арбітражного керуючого Михайловського С.В. про покладення обов`язку сплати грошової винагороди та здійснення витрат арбітражного керуючого за рахунок кредиторів банкрута пропорційно їх грошових вимог, колегія суддів враховує наступні обставини.

В межах справи № 918/220/14 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір", ліквідатор звертався з клопотаннями про затвердження розміру грошової винагороди та відшкодування витрат, за результатами розгляду яких Господарським судом Рівнесенької області було прийнято ухвали наступного змісту: "19.02.2018 року ухвалою господарського суду Рівненської області було вирішено: Затвердити звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" Михайловського С.В. про грошову винагороду та відшкодування витрат, що виникли під час ліквідаційної процедури у справі №918/220/14 за період з 30.09.2015 року по 30.11.2017 року в розмірі 233 244,44 грн., з яких 226 384,00 грн. основна грошова винагорода та 6 860,44 грн. витрати, з яких не відшкодовано 142 868,81 грн. (140 800,00 грн. основна грошова винагорода та 2 068,82 грн. витрати). 19.11.2018 року ухвалою господарського суду Рівненської області було вирішено: Затвердити звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір" Михайловського С.В. про грошову винагороду та відшкодування витрат, що виникли під час ліквідаційної процедури у справі №918/220/14 за період з 01.12.2017 року по 31.08.2018 року в розмірі 132 292,50 грн., з яких 131 936,00 грн. основна грошова винагорода та 356,50 грн. витрати. 18.06.2019 року ухвалою господарського суду Рівненської області було вирішено: Затвердити звіт арбітражного керуючого Михайловського С.В. про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період з 01.09.2018 р. по 28.02.2019 р. в сумі 93 146 грн. 50 коп.".

Всього ухвалами Господарського суду Рівненької області затверджено винагороди та витрат на загальну суму: 142 868,81 + 132 292,50 + 93 146,50 = 368 307,81 грн.

У поданій заяві від 19.02.2024 арбітражний керуючий просить покласти обов`язок сплати грошової винагороди та відшкодування витрат в сумі 368307,81 грн за рахунок кредиторів ТОВ "Денір" пропорційно їх грошових вимог. Розмір пропорції ліквідатором обраховано виходячи з включеної до реєстру вимог кредиторів загальної суми 3127224,60 грн., окрім вимог забезпечених заставою майна боржника.

Відтак ліквідатора просив стягнути з ПАТ "Полтава-Банк 237816,35 грн; з ПФ "Полко" 72851,29 грн; з РОУ ПФУ в Рівненській області 184,16 грн; з Управління комунальною власністю Рівненської міської ради 178,58 грн; з ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" 14769,15 грн; з Державного бюджету України в особі Управління Державної казначейської служби у м. Рівному 147,32 грн; з ГУ ДПС у Рівненській області 41360,96 грн.

В подальшому, відповідно до заяви від 29.03.2024, арбітражний керуючий просив залишити без розгляду вимоги про стягнення винагороди та відшкодування витрат ліквідатора з ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" в сумі 14769,15 грн., внаслідок чого місцевим господарським судом вимоги в цій частині не розглядались.

Колегією суддів враховується, що повноваження ліквідатора арбітражним керуючим Михайловським С.В. виконувались до затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута судом, а останні фактичні дії в ліківідаційній процедурі здійснені в грудні 2020 року (згідно інформації у звіті). Натомість арбітражний керуючий просить покласти на кредиторів основну грошову винагороду та витрати за період з 30.09.2015 по 28.02.2019, які вже затверджені ухвалами суду.

З огляду на вказане судова колегія відхиляє твердження апелянтів про необхідність визначення розміру оплати послуг арбітражного керуючого виходячи з фактично виконаної роботи, її якості тощо, оскільки заявлений до стягнення розмір вже затверджено судом за відповідні періоди. Вищеперелічені ухвали суду кредиторами не оскаржувались, а відтак відсутні підстави здійснювати перегляд затверджених сум.

Щодо можливості покладення обов`язку сплати грошової винагороди та здійснення витрат арбітражного керуючого за рахунок кредиторів банкрута, судом враховується наступне.

Частиною 1 ст. 30 КУзПБ передбачено, що арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду. Грошова винагорода арбітражного керуючого складається з основної та додаткової грошових винагород.

Згідно з ч. 2 ст. 30 КУзПБ право вимоги основної грошової винагороди виникає в арбітражного керуючого в останній день кожного календарного місяця виконання ним повноважень. Сплата основної винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна, ліквідатора, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією здійснюється за рахунок коштів, авансованих заявником (кредитором або боржником) на депозитний рахунок господарського суду, який розглядає справу, до моменту подання заяви про відновлення відкриття провадження у справі. У разі якщо процедура триває після закінчення авансованих заявником коштів, основна винагорода арбітражного керуючого сплачується за рахунок коштів, одержаних боржником - юридичною особою у результаті господарської діяльності, або коштів, одержаних від продажу майна боржника, яке не перебуває в заставі.

Частиною 5 ст. 30 КУзПБ передбачено, що кредитори можуть створювати фонд для авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого. Порядок формування фонду та порядок використання його коштів визначаються рішенням комітету кредиторів та затверджуються ухвалою господарського суду.

Згідно з ч. ч. 1, 4, 7 ст. 43 Конституції України, кожен має право на працю, що включає можливість заробляти собі на життя працею, яку він вільно обирає або на яку вільно погоджується. Кожен має право на належні, безпечні і здорові умови праці, на заробітну плату, не нижчу від визначеної законом. Право на своєчасне одержання винагороди за працю захищається законом.

Кредитори за умови непогодження з роботою арбітражного керуючого, з належним виконанням покладених на нього функцій, з розміром оплати праці арбітражного керуючого вправі були подавати скарги на дії арбітражного керуючого, ставити питання про відсторонення його від виконання повноважень, оскаржувати ухвали суду про затвердження звітів про нарахування і виплату грошової винагороди

Кредитори як споживачі послуг арбітражного керуючого, які очікують на результат його діяльності, мають усвідомлювати, що арбітражний керуючий в свою чергу правомірно очікує на отримання передбаченої законом грошової винагороди у зв`язку із належним здійсненням ним повноважень розпорядника майна, ліквідатора, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією у конкретній справі, оплата грошової винагороди у випадку неможливості здійснення її оплати з інших джерел має покладатися на кредиторів (кредитора) неплатоспроможного боржника.

За відсутності у боржника будь-яких майнових активів, покладення оплати основної грошової винагороди арбітражного керуючого та його витрат у справі на кредиторів боржника є правильним, як у разі створення ними фонду для авансування таких витрат відповідно до ч. 5 ст. 30 КУзПБ, так і за ухвалою суду пропорційно сумам визнаних вимог, адже залишається єдиним можливим засобом дотримання принципу оплатності послуг арбітражного керуючого у відповідності до приписів ст. 43 Конституції України та ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства.

Правова позиція аналогічного змісту викладена в постанові Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 23.09.2021 у справі №5002-17/1718-2011.

Місцевим господарським судом вірно відмічено, що у даній справі рішення про створення фонду для авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого комітетом кредиторів не приймалося. Коштів від продажу майна для сплати основної грошової винагороди арбітражного керуючого та відшкодування витрат немає. Арбітражним керуючим Михайловським С.В. в статусі ліквідатора вчинено ряд дій та заходів у відповідності з вимогами Кодексу України з процедур банкрутства. Ухвали суду про затвердження оплати послуг та понесені витрати кредиторами не оскаржувались. За наведених обставин суд першої інстанції дійшов вірного висновку про необхідність покладення обов`язку сплати грошової винагороди та здійснення витрат арбітражного керуючого за рахунок кредиторів банкрута.

Разом з цим, колегія суддів погоджується з доводами скаржників стосовно невірно визначеної пропорції з оплати послуг ліквідатора по відношенню до визнаних грошових вимог кредиторів, яка була застосована ліквідатором і підтримана місцевим господарським судом.

З даного приводу судом враховується, що діяльність ліквідатора банкрута спрямована на досягнення остаточної мети ліквідаційної процедури - найповнішого задоволення вимог кредиторів шляхом пошуку та реалізації активів ліквідаційної маси. Поза межами ліквідаційної процедури кредитори боржника не можуть задовольнити свої вимоги в інший спосіб, окрім як через реалізацію майна боржника в ліквідаційній процедурі (частина чотирнадцята статті 39 КУзПБ). Тому основними отримувачами послуг арбітражного керуючого у цій процедурі є саме кредитори неплатоспроможного боржника.

Наведене свідчить про те, що принцип пропорційності застосовується до всіх визнаних сум кредиторських вимог незалежно від статусу кредитора (конкурсний, заставний, поточний) чи його організаційно-правової форми (державний орган, приватне підприємство тощо). Тобто критерієм для визначення пропорції виступає саме розмір грошових вимог кредитора.

Отже, суд першої інстанції помилково виходив з того, що загальна сума кредиторських вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "Денір", включеної до реєстру вимог кредиторів становить 3 127 224,60 грн. (окрім вимог, забезпечених заставою в сумі 5596899,56 грн), адже заставний кредитор - ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" не взмозі був задовольнити свої вимоги інакше, як через реалізацію майна в ліквідаційній процедурі. Відтак останній є споживачем послуг арбітражного керуючого. Можливість покладення та стягнення таких витрат з банку, який перебуває в процедурі ліквідації, підтверджується правовими висновками Великої Палати Верховного Суду у постанові від 19.04.2023 зі справи № 5002-17/1718-2011.

Таким чином, для визначення пропорції мають враховуватися також і грошові вимоги заставного кредитора.

Як вбачається із затвердженого судом реєстру вимог кредиторів ТОВ "Денір", визнані грошові вимоги становлять 8724124,16 грн і складаються з наступних сум:

1) 2 019 281 грн. 32 коп. - Публічне акціонерне товариство "ПОЛТАВА-БАНК";

2) 618 515 грн. 60 коп. - Приватна фірма "POLKO";

3) 1 639 грн. 09 коп. - Рівненське об`єднане управління ПФУ в Рівненській області;

4) 9 887 грн. 19 коп. - Управління комунальною власністю виконавчого комітету Рівненської міської ради;

5) 125 193 грн. 76 коп. - Публічне акціонерне товариство "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк";

6) 1 218 грн. 00 коп. - Державний бюджет України в особі Управління Державної казначейської служби України у м. Рівному;

7) 351 489 грн. 64 коп. - Головне управління ДПС у Рівненській області.

Окремо внесені вимоги кредитора ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" на суму 5596899,56 грн, як вимоги забезпечені заставою майна боржника.

Оскільки загальна сума вимог становить 8742124,16 грн, відповідно 1% від загальної суми складає 87241,24 грн. Для визначення відсотку вимог кредитора від загальної суми - сума вимог кожного кредитора ділиться на 1% від загальної суми.

Таким чином, у відсотковому співвідношенні вимоги кредиторів складаються наступним чином:

1) 23,1459 % (2019281,32 / 87241,24) - Публічне акціонерне товариство "ПОЛТАВА-БАНК";

2) 7,0897 % (618515,60 / 87241,24) - Приватна фірма "POLKO";

3) 0,0187 % (1639,09 / 87241,24) - Рівненське об`єднане управління ПФУ в Рівненській області;

4) 0,1133 % (9887,19 / 87241,24) - Управління комунальною власністю виконавчого комітету Рівненської міської ради;

5) 65,5893 % (5722093,32 / 87241,24) - Публічне акціонерне товариство "АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК";

6) 0,0139 % (1218 / 87241,24) - Державний бюджет України в особі Управління Державної казначейської служби України у м. Рівному;

7) 4,0293 % (351489,64 / 87241,24) - Головне управління ДПС у Рівненській області.

Всього до стягнення на користь Ліквідатора підлягає 368 307,81 грн., що у відсотковому відношенні, пропорційно до заявлених вимог кредиторів, становить:

1) 85248 грн. 15 коп. = (368307,81 грн. х 23,1459%) - Публічне акціонерне товариство "ПОЛТАВА-БАНК";

2) 26111 грн. 92 коп. = (368307,81 грн. х 7,0897%) - Приватна фірма "POLKO";

3) 68 грн. 87 коп. = (368307,81 грн. х 0,0187%) - Рівненське об`єднане управління ПФУ в Рівненській області;

4) 417 грн. 29 коп. = (368307,81 грн. х 0,1133%) - Управління комунальною власністю виконавчого комітету Рівненської міської ради;

5) 241570 грн. 51 коп. = (368307,81 грн. х 65,5893%) - Публічне акціонерне товариство "АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК"

6) 51 грн. 19 коп. = (368307,81 грн. х 0,0139%) - Державний бюджет України в особі Управління Державної казначейської служби України у м. Рівному;

7) 14840 грн. 22 коп. = (368307,81 грн. х 4,0293%) - Головне управління ДПС у Рівненській області.

Зважаючи на вищевикладені обставини та здійснений судом перерахунок, заява арбітражного керуючого Михайловського С.В. підлягає задоволенню частково.

Таким чином, за рахунок коштів кредиторів, виходячи із принципу пропорційності їх грошовим вимогам, внесеним до реєстру вимог кредиторів, підлягають стягненню наступні суми основної грошової винагороди, а саме:

- 85248 грн. 15 коп. з Публічного акціонерного товариства "ПОЛТАВА-БАНК";

- 26111 грн. 92 коп. з Приватної фірми "POLKO";

- 68 грн. 87 коп. з Рівненського об`єднаного управління ПФУ в Рівненській області;

- 417 грн. 29 коп. з Управління комунальною власністю виконавчого комітету Рівненської міської ради;

- 51 грн. 19 коп. з Державного бюджет України в особі Управління Державної казначейської служби України у м. Рівному;

- 14840 грн. 22 коп. з Головного управління ДПС у Рівненській області.

Враховуючи, що вимога про стягнення з ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" витрат на оплату послуг пропорційно сумі визнаних вимог за заявою арбітражного керуючого не розглядалась, відповідно судова колегія не приймає рішення в цій частині, оскільки згідно ч. 5 ст. 269 ГПК України в суді апеляційної інстанції не розглядаються вимоги, які не були предметом розгляду в суді першої інстанції.

З огляду на вищевказане судова колегія дійшла висновку про часткове задоволення апеляційних скарг стосовно розміру стягнень на оплату послуг ліквідатора. Відповідно ухвала Господарського суду Рівненської області від 08.04.2024 у справі № 918/220/14 в цій частині підлягає зміні з підстав невідповідності висновків обставинам справи. В інших частинах доводи скарг не знайшли свого підтвердження.

Керуючись ст. ст. 269, 270, 271, 275, 277, 281-284 Господарського процесуального кодексу України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційні скарги Акціонерного товариства "Полтава-Банк", Приватної фірми "POLKO" та Головного управління ДПС у Рівненській задоволити частково.

Ухвалу Господарського суду Рівненської області від 08 квітня 2024 року у справі №918/220/14 змінити в частині розміру грошових коштів, які підлягають стягненню з кредиторів на користь арбітражного керуючого. Викласти пункти 4-10 резолютивної частини ухвали в наступній редакції:

"4. Заяву арбітражного керуючого Михайловського С.В. про покладення обов`язку сплати грошової винагороди та здійснення витрат ліквідатора за рахунок кредиторів пропорційно їх грошових вимог - задоволити частково.

5. Стягнути з Публічного акціонерного товариства "ПОЛТАВА-БАНК" (36000, Полтавська обл., м. Полтава, вул. П Орлика, будинок 40 А. Код ) на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича (РНОКПП НОМЕР_1 . Адреса: 43003, м.Луцьк, вул. Я. Мудрого, 11В. Рахунок НОМЕР_2 в АТ "ОТП Банк", МФО 300528) 85248,15 грн.

6. Стягнути з Приватної фірми "POLKO" (05-250, Польща, м. Радзимін, вул. Зелена, 2. Код REGON 141030546. NIP ) на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича (РНОКПП НОМЕР_1 . Адреса: 43003, м.Луцьк, вул. Я. Мудрого, 11В. Рахунок НОМЕР_2 в АТ "ОТП Банк", МФО 300528) 26111,92 грн.

7. Стягнути з Рівненського об`єднаного управління ПФУ в Рівненській області (33028, м. Рівне, вул. Короленка, 7. Код ) на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича (РНОКПП НОМЕР_1 . Адреса: 43003, м.Луцьк, вул. Я. Мудрого, 11В. Рахунок НОМЕР_2 в АТ "ОТП Банк", МФО 300528) 68,87 грн.

8. Стягнути з Управління комунальною власністю виконавчого комітету Рівненської міської ради (33028, м. Рівне, вул. Соборна, буд. 12 А. Код ) на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича (РНОКПП НОМЕР_1 . Адреса: 43003, м.Луцьк, вул. Я. Мудрого, 11В. Рахунок НОМЕР_3 в АТ "ОТП Банк", МФО 300528) 417,29 грн.

9. Стягнути з Державного бюджету України в особі Управління Державної казначейської служби України у м. Рівному (33001, м. Рівне, вул. Яворницького, буд. 34. Код ) на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича (РНОКПП НОМЕР_1 . Адреса: 43003, м.Луцьк, вул. Я. Мудрого, 11В. Рахунок НОМЕР_3 в АТ «ОТП Банк», МФО 300528) 51,19 грн.

10. Стягнути з Головного управління ДПС у Рівненській області (33022 м. Рівне, вул. Відінська, 12. Код ) на користь арбітражного керуючого Михайловського Сергія Володимировича (РНОКПП НОМЕР_1 . Адреса: 43003, м.Луцьк, вул. Я. Мудрого, 11В. Рахунок НОМЕР_3 в АТ "ОТП Банк", МФО 300528) 14840,22 грн."

В інших частинах ухвалу Господарського суду Рівненської області від 08.04.2024 у справі № 918/220/14 залишити без змін.

Постанова набирає законної сили з дня її прийняття та може бути оскаржена до суду касаційної інстанції у строк та в порядку, встановленому статтями 287-289 ГПК України.

Справу №918/220/14 повернути Господарському суду Рівненської області.

Повний текст постанови складений "17" вересня 2024 р.

Головуючий суддя Тимошенко О.М.

Суддя Крейбух О.Г.

Суддя Миханюк М.В.