cправа № 914/2450/22 (914/3749/23)
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду ухвалив постанову від 07 серпня 2024 року якою ухвалено:
1. Касаційну скаргу Акціонерного товариства "Банк Альянс" залишити без задоволення.
2. Постанову Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 та рішення Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 у справі №914/2450/22(914/3749/23) залишити без змін.
3. Поновити виконання рішення Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 та постанови Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 у справі №914/2450/22 (914/3749/23).
Мною, Суддею Касаційного господарського суду Жуковим С.В., при ухваленні зазначеної постанови, було висловлено окрему думку, суть якої полягає в наступному.
Рішенням Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 у справі №914/2450/22(914/3749/23) яке залишене без змін постановою Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 у вказаній справі, позов задоволено повністю та присуджено до стягнення з АТ «Банк Альянс» на користь ТОВ «БНК-Україна» 5 033 700,67 євро заборгованості, 275 957,12 євро 3 % річних та 751 520,00 грн судового збору; визначено органу (особі), що здійснюватиме примусове виконання рішення право нараховувати 3% річних за формулою: сума 3% річних = С х 3 х Д : 365 : 100 (С - сума заборгованості, Д - кількість днів прострочення): - на суму боргу 5 033 700,67 євро за період із 23.12.2023 до моменту виконання рішення суду АТ «Банк Альянс».

Суди попередніх інстанцій в оскаржуваних судових рішеннях встановили, що 23.02.2022 позивач з метою здійснення оплати на користь ЗАТ «Білоруська нафтова компанія» оформив платіжні доручення на переказ коштів за нафтопродукти на користь ЗАТ «Білоруська нафтова компанія» загальною сумою 4025 635,67 Євро. Цього ж дня, 23.02.2022 позивач з метою здійснення оплати на користь ВАТ «Мозирський нафтопереробний завод» оформив платіжні доручення на переказ коштів за нафтопродукти загальною сумою 1 008 065,00 Євро.

У зв`язку із запровадженням валютних обмежень пов`язаних із початком повномасштабного вторгнення росії в Україну, 24.02.2022 кошти не були перераховані резидентам республіки білорусь, однак і не були повернуті на рахунок позивача.

Після оголошення ТОВ «БНК-Україна» банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, ліквідатором ТОВ «БНК-Україна» відправлено запит (вих. № 01-27/914/2450/22/216 від 23.06.2023) про надання інформації та документів з вимогою надати копію договору банківського рахунку, укладеного між ТОВ «БНК-Україна» та АТ «Банк Альянс», на підставі яких відкритий банківський рахунок/рахунки (включно із всіма додатками, додатковими угодами, актами приймання-передачі) та зазначити строк дії такого договору, повідомити про перелік документів, які слід подати ліквідатору ТОВ «БНК- Україна» для закриття рахунку/рахунків ТОВ «БНК-Україна» та АТ «Банк Альянс».

12.07.2023 АТ «Банк Альянс» листом № 19.2/1811-БТ повідомив позивача про те, що Банком прийнято рішення про розірвання Договору банківського рахунку №95562 від 31.05.2021 в односторонньому порядку, договірні відносини між позивачем та відповідачем припинені та закрито банківський рахунок.

Згідно наданих документів, зокрема, листа АТ «Банк Альянс» (вих. № 007/3008-БТ від 01.11.2022) на адресу Національного банку України вбачається, що у додатках до цього листа надається витяг з виписки по рахунку з наявною інформацією щодо зарахування коштів, що були попередньо списані з поточного рахунку Клієнта 23.02.2022, подальше списання не відбувалось. Також, АТ «Банк Альянс» до листа з вих. № 007/3008-БТ від 01.11.2022 надано витяг з виписки по рахунку з наявною інформацією щодо зарахування коштів, що належать ТОВ «БНК-Україна», який підтверджує, що кошти знаходяться на позабалансовому рахунку АТ «Банк Альянс». Кошти за невиконаними платіжними інструкціями знаходяться на позабалансовому рахунку в АТ «Банк Альянс» з 24.02.2022.

З наведених обставин, можна зробити висновок, що платіжні доручення ТОВ «БНК-Україна» від 23.02.2022 не виконані, кошти не зараховані на рахунки контрагентів, не покидали митну територію України, при цьому і не повернуті позивачу.

У касаційній скарзі Скаржник зазначає, що позивач - ТОВ «БНК-Україна» є юридичною особою, створеною за законодавством України, але яка створена та належить на 100 відсотків державним підприємствам республіки білорусь, а з 09.10.2022 співвласник ТОВ «БНК-Україна» - республіканське УП «Виробниче об`єднання «Білоруснафта» внесений в «Перелік юридичних осіб, до яких застосовуються обмежувальні заходи (санкції)», зокрема: блокування активів тимчасове позбавлення права користуватися та розпоряджатися активами, що належать фізичній або юридичній особі, а також активами, щодо яких така особа може прямо чи опосередковано (через інших фізичних або юридичних осіб) вчиняти дії, тотожні за змістом здійсненню права розпорядження ними терміном на п`ять років.

Крім того, в поданій касаційній скарзі скаржник вказує, що ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 05.09.2023 у справі №760/20158/23 (провадження № 1-кс/760/8510/23) накладено арешт у кримінальному провадженні №0000155 від 12.07.2022 на майно ТОВ «БНК-Україна», а саме: грошові кошти у розмірі 5 026 262,17 євро, що знаходяться на транзитному рахунку № НОМЕР_1 АТ «Банк Альянс».

Вважаю за необхідне вказати, що у відповідності до пункту 17 постанови правління Національного банку України №18 від 24.02.2022 Уповноваженим установам забороняється здійснювати будь-які валютні операції:

1) з використанням російських рублів та білоруських рублів;

2) учасником яких є юридична або фізична особа, яка має місцезнаходження (зареєстрована/постійно проживає) в Російській Федерації або в Республіці Білорусь;

3) для виконання зобов`язань перед юридичними або фізичними особами, які мають місцезнаходження (зареєстрована/постійно проживає) в Російській Федерації або в Республіці Білорусь.

Тобто на виконання оскаржуваних рішень потрібно буде сплатити на користь ТОВ "БНК-Україна" (належить на 100 відсотків державним підприємствам республіки білорусь, а з 09.10.2022 співвласник ТОВ «БНК-Україна» - республіканське УП «Виробниче об`єднання «Білоруснафта» внесений в «Перелік юридичних осіб, до яких застосовуються обмежувальні заходи (санкції)») 5 033 700,67 євро + 275 957,12 євро

Звертаю увагу, що у відповідності до ст. 1 Закону України «Про валюту і валютні операції», валютна операція - операція, що має хоча б одну з таких ознак:

а) операція, пов`язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов`язаних з цим зобов`язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;

б) торгівля валютними цінностями;

в) транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей.

Тому на моє переконання, при ухваленні постанови Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 та рішення Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 у справі №914/2450/22(914/3749/23) було неправильно застосовано приписи ст. 1 Закону України «Про валюту і валютні операції» та пункту 17 постанови правління Національного банку України №18 від 24.02.2022.

Також, вважаю, що суди попередніх інстанцій задовольнили вимоги щодо стягнення з відповідача як 5 033 700,67 євро так і 275 957,12 євро 3 % річних.

Разом з тим, як мінімум з 12.04.2022 до 24.11.2023 був чинний арешт на грошові кошти (том 1 арк. 107-111), тобто була правова підстава для перебування коштів на рахунку відповідача, тому за цей період не слід нараховувати 3% річних.

Окрім того, слід враховувати, що обставина наявності арешту накладеного ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 05.09.2023 у справі №760/20158/23 були відомі як позивачу так і відповідачу і відповідно вказані обставини є преюдицією для справи № 914/2450/22 (914/3749/23), чого не було взято до уваги при розгляді справи в суді апеляційної інстанції.

Оскільки ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 05.09.2023 у справі №760/20158/23 (провадження № 1-кс/760/8510/23) накладено арешт у кримінальному провадженні №0000155 від 12.07.2022 на майно ТОВ «БНК-Україна», а саме: грошові кошти у розмірі 5 026 262,17 євро, що знаходяться на транзитному рахунку № НОМЕР_1 АТ «Банк Альянс», вважаю неприпустимим задоволення позову про стягнення з АТ «Банк Альянс» на користь ТОВ «БНК-Україна» 5 033 700,67 євро заборгованості, 275 957,12 євро 3 % річних та 751 520,00 грн судового збору, оскільки вказані кошти не можуть бути повернуті саме з транзитного рахунку, на який накладений арешт ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 05.09.2023 у справі №760/20158/23 (провадження № 1-кс/760/8510/23).

У даному випадку на АТ «Банк Альянс» покладається надмірний тягар виконання приписів постанови правління Національного банку України №18 від 24.02.2022, за які до банку застосовуються фінансові санкції у вигляді стягнення 275 957,12 євро 3% річних, за умови, що в період з 12.04.2022 до 24.11.2023 та з 05.09.2023 і до моменту прийняття оскаржуваних судових рішень, існували обмеження, у вигляді відповідних арештів, накладених на відповідний транзитний рахунок в АТ «Банк Альянс».

Оскільки в оскаржуваних судових рішеннях не враховано наведені аргументи, та при ухваленні постанови Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 та рішення Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 у справі №914/2450/22(914/3749/23) було неправильно застосовано положення ст. 1 Закону України «Про валюту і валютні операції» та пункту 17 постанови правління Національного банку України №18 від 24.02.2022, вважаю, що касаційну скаргу АТ "Банк Альянс" варто було задовольнити, вказані судові рішення - скасувати та ухвалити нове судове рішення, яким відмовити у задоволенні позовних вимог ТОВ "БНК-Україна" в повному обсязі.

Суддя Верховного Суду С.В. Жуков