ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

14.08.2024 Справа № 914/2450/22

Господарський суд Львівської області у складі судді Чорній Л.З., за участю секретаря судового засідання Цурак У.Ю., розглянувши матеріали заяви: Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ", м.Львів

про додаткові грошові вимоги до боржника: Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" (79012, м. Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; )

на суму 102 459 196,38 грн

у справі за заявою: Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ", м.Львів

про банкрутство: Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" (79012, м.Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; )

Представники сторін:

ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ»: Немоловська-Хмара З.П.

ПП «Васко»: не з`явився

ПІІ «Амік Україна»: Журавльов О.С.

ТОВ «ОККО-Бізнес Партнер»: не з`явився

ТОВ «Геомакс-Ресурс»: Степанюк Н.Л.

ТОВ «ТД «Сокар Україна»: не з`явився

ТОВ «Сокар ЕЛ ПІ ДЖИ»: не з`явився

ТОВ «Сокар-Авіа»: не з`явився

ТОВ «Альнс Ойл Трейдінг»: не з`явився

ПП «Деол Трейд: не з`явився

ТОВ «Зіра-Консалт»: не з`явився

ТОВ «Артеміда-4»: не з`явився

ТОВ «ТД «ДМС-Трейд»: не з`явився

ТОВ «АТ ЕНЕРГО ТРЕЙД»: Вознюк Д.В.

ТОВ «Бахмач Нафтосервіс»: Вознюк Д.В.

ПП «Дружба-Нафтопродукт»: не з`явився

ТОВ «АВАНТАЖ-7»: Гарбуз М.В.

ТОВ «Алпен Трейд»: не з`явився

ТОВ «Україно-Британське СП АЗМОЛ БРІТІШ ПЕТРОКЕРАМІКАЛС»: не з`явився

Лобур Є.Ю.: не з`явився

ТОВ «-Автотехсервіс-»: Литвиненко С.С.

АТ «Українська залізниця»: не з`явився

ТОВ «ТД «Каргес»: не з`явився

ТОВ «ОІЛ ПІВДЕНЬ»: не з`явився

ТОВ «АВТОБАНСЕРВІС»: не з`явився

SIA PAULINA FONS: не з`явився

Компанія «AGTG SA»: Руденко О.А.

ТОВ «ПОЛТАВА ГАЗТРЕЙД»: Скабук Ю.М.

ТОВ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ КООПЕРАТИВ»: не з`явився

Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків: Урєкє А.В.

АТ «Перший український міжнародний банк»: Маркова В.Є.

РІНАКО ТРЕЙД АГ (RINACO TRADE AG): Вознюк Д.В.

ліквідатор: Коваль В.В.

ВСТАНОВИВ:

5 жовтня 2022 на розгляд Господарського суду Львівської області надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «БНК-Україна» (79012, м. Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; ).

Ухвалою суду від 02.11.2022 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «БНК-Україна» (79012, м. Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; ). Визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» до боржника у розмірі 325 736 124,00 грн заборгованості та 24 810,00 грн судового збору. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «БНК-Україна», введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто сімдесят календарних днів, призначено розпорядником майна арбітражного керуючого Коваля Віталія Валерійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №122 від 07.02.2013; адреса: 79034, м. Львів, вул. Листопадна, буд. 11, кв. 25. Попереднє засідання суду призначено на 21.12.2022.

Офіційно оприлюднено повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «БНК-Україна» (79012, м.Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; ) у встановленому законодавством порядку.

Постановою суду від 24.05.2023 припинено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА"; припинено повноваження розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" - арбітражного керуючого Коваля Віталія Валерійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №122 від 07.02.2013; визнано банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" (79012, м.Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; ); відкрито ліквідаційну процедуру Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" (79012, м.Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; ); призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" (79012, м.Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; ) арбітражного керуючого Коваля Віталія Валерійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №122 від 07.02.2013; адреса: АДРЕСА_1 ; РНОКПП НОМЕР_1 .

Оприлюднено на офіційному веб-сайті Касаційного господарського суду у складі Верховного суду повідомлення про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" (79012, м.Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; ) банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Рух справи викладено в відповідних ухвалах суду.

12.08.2024 на адресу суду надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» про додаткові грошові вимоги до Товариства з обмеженою відповідальністю «БНК-Україна» на суму 102 459 196,38 грн, в тому числі 6 056,00 грн судового збору.

Ухвалою суду від 12.08.2024 прийнято заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» від 12.08.2024 з додатковими грошовими вимогами до боржника до розгляду, розгляд заяви призначено на 14.08.2024.

У судове засідання від 14.08.2024 представник ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» з`явився, просив задовольнити заяву з додатковими грошовими вимогами до боржника з підстав, викладених у заяві про визнання грошових вимог.

Ліквідатор у судове засідання з`явився, подав повідомлення щодо розгляду грошових вимог ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ», в якому зазначає, що розглянувши вказану заяву та надані документи, грошові вимоги підтверджені наданими документами, підлягають частковому визнанню і включенню до реєстру вимог кредиторів у справі № 914/2450/22 у наступному порядку:- 6 056,00 грн - I черга реєстру вимог кредиторів (судовий збір); - 76 125 195,80 грн - IV черга реєстру вимог кредиторів. Ліквідатор у повідомленні вказує на те, що нарахування інфляційних втрат та 3 % річних в період починаючи із 02 листопада 2022 є протиправним, оскільки ухвалою Господарського суду Львівської області від 02 листопада 2022 у справі № 914/2450/22 введено мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Статтею 1 Кодексу України з процедур банкрутства визначено термін кредитор - юридична або фізична особа, а також контролюючий орган, уповноважений відповідно до Податкового кодексу України здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу та недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у межах своїх повноважень, та інші державні органи, які мають вимоги щодо грошових зобов`язань до боржника, а також адміністратор за випуском облігацій, який відповідно до Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» діє в інтересах власників облігацій, які мають підтверджені у встановленому порядку документами вимоги щодо грошових зобов`язань до боржника; забезпечені кредитори - кредитори, вимоги яких до боржника або іншої особи забезпечені заставою майна боржника; конкурсні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, що виникли до відкриття провадження у справі про банкрутство і виконання яких не забезпечено заставою майна боржника; поточні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, що виникли після відкриття провадження у справі про банкрутство. Грошове зобов`язання (борг) - зобов`язання боржника сплатити кредитору певну грошову суму відповідно до цивільно-правового правочину (договору) та на інших підставах, передбачених законодавством України. До грошових зобов`язань належать також зобов`язання щодо сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування; зобов`язання, що виникають внаслідок неможливості виконання зобов`язань за договорами зберігання, підряду, найму (оренди), ренти тощо та які мають бути виражені у грошових одиницях. До складу грошових зобов`язань боржника, у тому числі зобов`язань щодо сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування, не включаються неустойка (штраф, пеня) та інші фінансові санкції, визначені на дату подання заяви до господарського суду, а також зобов`язання, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю і здоров`ю громадян, зобов`язання з виплати авторської винагороди, зобов`язання перед засновниками (учасниками) боржника - юридичної особи, що виникли з такої участі. Склад і розмір грошових зобов`язань, у тому числі розмір заборгованості за передані товари, виконані роботи і надані послуги, сума кредитів з урахуванням відсотків, які зобов`язаний сплатити боржник, визначаються на день подання до господарського суду заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), якщо інше не встановлено цим Кодексом. При поданні заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність) розмір грошових зобов`язань визначається на день подання до господарського суду такої заяви.

Конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство. Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство (частина 1 статті 45 Кодексу України з процедур банкрутства).

Відповідно до статті 45 Кодексу України з процедур банкрутства для кредиторів, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, усі дії, вчинені у судовому процесі, є обов`язковими так само, як вони є обов`язковими для кредиторів, вимоги яких були заявлені протягом встановленого строку. Вимоги кредиторів, заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, задовольняються в порядку черговості, встановленої цим Кодексом. Кредитори, вимоги яких заявлені після завершення строку, визначеного частиною першою цієї статті, є конкурсними, однак не мають права вирішального голосу на зборах та комітеті кредиторів. Якщо кредитор заявив вимоги після здійснення розрахунків з іншими кредиторами, то сплачені таким кредиторам кошти поверненню не підлягають.

Згідно з ч. 5 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства розпорядник майна не пізніше ніж на 10 день з дня закінчення встановленого частиною першою цієї статті строку з урахуванням результатів розгляду вимог кредиторів боржником повністю або частково визнає їх або відхиляє з обґрунтуванням підстав визнання чи відхилення, про що письмово повідомляє заявників і господарський суд, а також подає до суду письмовий звіт про надіслані всім кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог та їх отримання кредиторами разом з копіями повідомлень про вручення поштового відправлення та описів вкладення у поштове відправлення або інших документів, що підтверджують надсилання повідомлення кредиторам.

У заяві про визнання грошових вимог ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» просить визнати додаткові грошові вимоги у розмірі 102 453 140,38 грн, а також судовий збір у розмірі 6 056,00 грн.

ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» обґрунтовує грошові вимоги тим, що 14 липня 2021 між заявником (надалі - «Товариство», «кредитор»), як покупцем, і товариством з обмеженою відповідальністю «БНК-УКРАЇНА» (надалі - «боржник»), як постачальником, укладено Договір №472-М-21 поставки товару (надалі - «Договір поставки оливи»), копія якого долучена до матеріалів справи.

Відповідно до пункту 1.1. Договору поставки оливи, постачальник зобов`язується передати у власність Покупця, а Покупець зобов`язується прийняти та оплатити оливу (надалі - «Товар») за цінами і в кількості відповідно до Додаткових угод, які є невід`ємними частинами Договору і оформляються Сторонами на підставі письмових заявок Покупця. Пунктом 1.2. Договору поставки оливи передбачено, що найменування (асортимент) та кількість Товару, опціон, термін поставки, ціна і вартість кожної узгодженої до поставки партії Товару, порядок, умови та строк оплати, станція призначення тощо, вказується в Додатковій угоді.

22 грудня 2021 між Товариством та боржником укладено Додаткову угоду №4 до Договору поставки оливи (надалі - «Додаткова угода №4»), копія якої долучена до матеріалів справи.

Додатковою угодою №4 до Договору поставки оливи передбачено наступне:

- Постачальник зобов`язується передати у власність, а Покупець прийняти Олива моторна М-10-ДМ, у кількості 60 (шістдесят) тон та оплатити його за попередньою ціною (пункт 1);

- попередня ціна і вартість партії Товару, визначається за формулою, наведеною в пункті 3 Додаткової угоди №2;

- умови оплати: 100% передоплата протягом п`яти банківських днів від дати виставлення Постачальником рахунку на оплату узгодженої партії Товару (пункт 2);

- умови поставки: DDP/СРТ станція митного оформлення або станція призначення, згідно з ІНКОТЕРМС-2010 (Постачальник зобов`язаний оплатити імпортне мито, здійснити та оплатити інші митні процедури під час ввозу Товару на територію України) (пункт 5);

- датою поставки є дата видаткової накладної, яка оформлена належним чином обома Сторонами (пункт 7);

- термін відвантаження Товару: до 10.01.2022 (пункт 8).

23 грудня 2021 кредитор, на підставі виставленого боржником рахунка № 1318 від 22 грудня 2021 р., перерахував (сплатив) на користь боржника в якості попередньої оплати за Товар згідно Додаткової угоди №4 кошти у розмірі 2 023 581, 60 грн. (два мільйони двадцять три тисячі п`ятсот вісімдесят одна гривня 60 копійок) з ПДВ (платіжне доручення №5311 від 23.12.2021, яка додаються до заяви).

05 січня 2022 боржник здійснив відвантаження Товару в кількості 57,95 т загальною вартістю 1 955 576,06 грн. (один мільйон дев`ятсот п`ятдесят п`ять тисяч п`ятсот сімдесят шість гривень 06 копійок) з ПДВ, що підтверджується підписаною сторонами Видатковою накладною № 169 від 05 січня 2022.

31 січня 2022 між Товариством та боржником укладено Доповнення №1 до Додаткової угоди №4 до Договору №472-М-21 поставки товару від 14 липня 2021 року (надалі - «Доповнення до ДУ №4», копія додається) та Акт № 1 приймання-передачі нафтопродуктів за остаточною ціною до Договору поставки № 472-М-21 та ДУ № 4 від 22.12.2021 р., згідно з умовами яких визначено остаточну ціну Товару в розмірі 1 959 245,69 грн.

Таким чином, в боржника виникла заборгованість перед кредитором щодо повернення суми попередньої оплати в розмірі 64 335,91 грн. (2 023 581,60 грн. (сума сплаченого авансу - (мінус) 1 959 245,69 грн. (вартість поставленого товару)).

Наявність у боржника заборгованості щодо повернення частини попередньої оплати за Додатковою угодою №4 у вказаному вище розмірі (64 335,91 грн.) підтверджуються Актом звіряння взаємних розрахунків між кредитором і боржником, підписаним 15 лютого 2022 року (копія додається).

Пунктом 3.25 «б» Договору передбачено що, якщо за результатами звіряння буде встановлено, що сума здійсненої оплати за поставлений Товар перевищує остаточну вартість поставленого Товару, Постачальник повертає Покупцеві надмірно сплачену суму протягом 5 (п`яти) банківських днів з дня підписання сторонами Акту звіряння взаєморозрахунків».

У встановлений Договором строк боржник не повернув надмірну сплачену суму на підставі Додаткової угоди № 4.

Таким чином, ТОВ «БНК-Україна» не виконав своє зобов`язання за Додатковою угодою до Договору поставки оливи щодо повернення отриманої від кредитора надмірно сплаченої частини попередньої оплати за Товар в сумі 64 335,91 грн.

Відповідно до ч. 2 ст. 625 ЦК України, боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» у заяві про визнання додаткових грошових вимог зазначає, що за період з 23.02.2022 по 23.05.2023 розмір інфляційних нарахувань від простроченої суми становить 17 771,99 грн. За період з 23.02.2022 по 23.05.2023 розмір трьох процентів річних від простроченої суми становить 2 405,99 грн.

Також 27 січня 2022 між Товариством та боржником укладено Додаткову угоду №5 до Договору поставки оливи (надалі - «Додаткова угода №5»), копія якої долучена до матеріалів справи.

Додатковою угодою №5 до Договору поставки оливи передбачено наступне:

- Постачальник зобов`язується передати у власність, а Покупець прийняти оливу базову SN-150 у кількості 180 (сто вісімдесят) тон та оплатити його за попередньою ціною (пункт 1);

- попередня ціна і вартість партії Товару, визначається за формулою, наведеною в пункті 3 Додаткової угоди №5;

- умови оплати: 100% передоплата протягом п`яти банківських днів від дати виставлення Постачальником рахунку на оплату узгодженої партії Товару(пункт 2);

- умови поставки: DDP/СРТ станція митного оформлення або станція призначення згідно з ІНКОТЕРМС-2010 (Постачальник зобов`язаний оплатити імпортне мито, здійснити та оплатити інші митні процедури під час ввозу Товару на територію України) (пункт 5);

- датою поставки є дата видаткової накладної, яка оформлена належним чином обома Сторонами (пункт 7);

- термін відвантаження Товару: до 05.03.2022 (пункт 8).

02 лютого 2022 кредитор, на підставі виставленого боржником рахунка № 100 від 31 січня 2022 року, перерахував (сплатив) на користь боржника в якості попередньої оплати за Товар згідно Додаткової угоди №5 загалом 4 837 471, 20 грн. (чотири мільйони вісімсот тридцять сім тисяч чотириста сімдесят одна гривня 20 копійок) разом з ПДВ (платіжне доручення № 5522 02 лютого 2022 року, яке додається до заяви).

09 лютого 2022 Боржник здійснив відвантаження Товару в кількості 171,35 т загальною вартістю 4 607 691,32 грн. (чотири мільйони шістсот сім тисяч шістсот дев`яносто одна гривня 32 копійки), що підтверджується підписаною сторонами Видатковою накладною № 1735 від 09 лютого 2022.

Остаточна ціну Товару, поставленого згідно Додаткової угоди № 5 розраховується за формулою визначеною в п. 9 Додаткової угоди № 5 та становить 4 407 528,92 грн.

Таким чином, в боржника виникла заборгованість перед кредитором щодо повернення суми попередньої оплати в розмірі 429 942,28 грн. (4 837 471, 20 грн. (сума сплаченого авансу - (мінус) 4 407 528,92 грн. (остаточна вартість поставленого товару).

У встановлений Договором строк боржник не повернув надмірну сплачену суму на підставі Додаткової угоди № 5.

ТОВ «БНК-Україна» не виконав своє зобов`язання за Договором поставки оливи щодо повернення отриманої від кредитора надмірно сплаченої частини попередньої оплати за Товар в сумі 429 942,28 грн.

Відповідно до ч. 2 ст. 625 ЦК України, боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» у заяві про визнання додаткових грошових вимог вказує на те, що за період з 06.04.2022 по 23.05.2023 розмір інфляційних нарахувань від простроченої суми становить 95 137,60 грн. За період з 06.04.2022 по 23.05.2023 розмір трьох процентів річних від простроченої суми становить 14 594,48 грн.

28 грудня 2020 між товариством з обмеженою відповідальністю «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» (надалі - «Товариство», «кредитор»), як покупцем, і товариством з обмеженою відповідальністю «БНК-УКРАЇНА» (надалі - «боржник»), як постачальником, було укладено Договір №427-А95-20/Д поставки товару (надалі - «Договір поставки нафтопродуктів»), копія якого додається.

Відповідно до пункту 1.1. Договору, постачальник зобов`язується передати у власність Покупця, а Покупець зобов`язується прийняти та оплатити у період з січня по грудень 2021 року бензин неетильований АИ-95-К5-Евро (надалі - «Товар»).

24 грудня 2021 між Товариством та боржником укладено Додаткову угоду №8 до Договору №427-А95-20/Д поставки товару від 28 грудня 2020 року (надалі - «Додаткова угода №8»), копія якої долучена до матеріалів справи.

Додатковою угодою №8 до Договору передбачено наступне:

- Постачальник зобов`язується передати у власність, а Покупець прийняти Товар у кількості 4400 тон та оплатити його за попередньою ціною (пункт 1);

- попередня ціна і вартість партії Товару, визначається за формулою, наведеною в пункті 3 Додаткової угоди №8;

- умови оплати: 100% передоплата протягом п`яти банківських днів від дати виставлення Постачальником рахунку на оплату узгодженої партії Товару(пункт 2);

- умови поставки: СРТ/DDP станція митного оформлення або станція призначення згідно з ІНКОТЕРМС-2010 (Постачальник зобов`язаний оплатити імпортне мито, здійснити та оплатити інші митні процедури під час ввозу Товару на територію України) (пункт 5);

- датою поставки є дата видаткової накладної, яка оформлена належним чином обома Сторонами (пункт 7);

- термін відвантаження Товару: до 31.01.2022 (пункт 8).

05 та 06 січня 2022 кредитор, на підставі виставленого боржником рахунка № 1348 від 29 грудня 2021 року, перерахував (сплатив) на користь боржника в якості попередньої оплати за Товар згідно Додаткової угоди №5 загалом 148 533 966,20 грн. разом з ПДВ (платіжні доручення долучено до заяви).

Протягом 08-19 січня 2022 року Боржник здійснив відвантаження Товару на загальну вартість 147 609 051,91 грн. разом з ПДВ, що підтверджується підписаними сторонами Видатковими накладними, які додаються до заяви.

В боржника виникла заборгованість перед кредитором щодо повернення суми попередньої оплати в розмірі 924 914,29 грн. (148 533 966,2 грн. (сума сплаченого авансу - (мінус) 147 609 051,91 грн. (вартість поставленого товару). Боржник не повернув надмірну сплачену суму на підставі Додаткової угоди № 8.

Таким чином, ТОВ «БНК-Україна» не виконав своє зобов`язання щодо повернення отриманої від кредитора надмірно сплаченої частини попередньої оплати за Товар в сумі 924 914,29 грн.

Відповідно до ч. 2 ст. 625 ЦК України, боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Згідно з ч. 3 ст. 692 Цивільного кодексу України, у разі прострочення оплати товару продавець має право вимагати оплати товару та сплати процентів за користування чужими грошовими коштами.

ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» у заяві про визнання додаткових грошових вимог зазначає, що за період з 01.02.2022 по 23.05.2023 розмір інфляційних нарахувань від простроченої суми становить 274 382,60 грн. За період з 01.02.2022 по 23.05.2023 розмір трьох процентів річних від простроченої суми становить 36 261,71 грн.

31 серпня 2021 між товариством з обмеженою відповідальністю "БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ" (надалі - "Товариство", "кредитор"), як покупцем, і товариством з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" (надалі - "боржник"), як постачальником, укладено Договір №472-ДТ-21 поставки товару (надалі - "Договір"), копія якого долучена до матеріалів справи.

Відповідно до пункту 1.1. Договору, постачальник зобов`язується передати у власність Покупця, а Покупець зобов`язується прийняти та оплатити паливо дизельне ДП-Л/З-К5, сорт С/F (надалі - "Товар") за цінами і в кількості відповідно до Додаткових угод, які є невід`ємними частинами Договору і оформляються Сторонами на підставі письмових заявок Покупця. Пунктом 1.2. Договору передбачено, що найменування (асортимент) та кількість Товару, опціон, термін поставки, ціна і вартість кожної узгодженої до поставки партії Товару, порядок, умови та строк оплати, станція призначення тощо, вказується в Додатковій угоді.

18 лютого 2022 між Товариством та боржником укладено Додаткову угоду №2 до Договору №472-ДТ-21 поставки товару від 31 серпня 2021 року (надалі - "Додаткова угода №2"), копія якої долучена до матеріалів справи.

Додатковою угодою №2 до Договору передбачено наступне:

- Постачальник зобов`язується передати у власність, а Покупець прийняти паливо дизельне ДП-З-К5, сорт F (ДСТУ 7688:2015 Паливо дизельне ДП-З-Євро5-В0) виробництва ВАТ "Мозирський НПЗ" у кількості 7500 (сім тисяч п`ятсот) тон та оплатити його за попередньою ціною (пункт 1);

- попередня ціна і вартість партії Товару, визначається за формулою, наведеною в пункті 3 Додаткової угоди №2;

- умови оплати: 100% передоплата відповідно до графіку відвантаження узгодженої місячної партії Товару (пункт 2);

- умови поставки: СРТ/DDP станція митного оформлення або станція призначення згідно з ІНКОТЕРМС-2010 (Постачальник зобов`язаний оплатити імпортне мито, здійснити та оплатити інші митні процедури під час ввозу Товару на територію України) (пункт 5);

- датою поставки є дата видаткової накладної, яка оформлена належним чином обома Сторонами (пункт 7);

- термін відвантаження Товару: до 21.02.2022 (пункт 8);

- відвантаження Товару здійснюється в обсязі, який оплачений за курсом згідно показника K1(Р)UAH/EUR, а також після сплати діючих на дату відвантаження акцизних податків, зборів, інших митних й податкових платежів.

21 лютого 2022 кредитор, на підставі виставленого боржником рахунка № 245 від 21 лютого 2022р., перерахував (сплатив) на користь боржника в якості попередньої оплати за паливо дизельне згідно Додаткової угоди №2 загалом 163 282 014 (сто шістдесят три мільйони двісті вісімдесят дві тисячі чотирнадцять) гривень 00 копійок разом з ПДВ (платіжні доручення №№ 5648, 5649, 5650, 5651, 5652, 5653, 5654, 5655, 5656 від 21 лютого 2022 року, які додаються до цієї позовної заяви).

Боржник відвантаження Товару у передбачений Додатковою угодою №2 термін не забезпечив. Поставка Товару (дизельного пального) боржником кредитору на підставі Додаткової угоди №2 не здійснювалась.

У зв`язку з цим, 22 лютого 2022 року між Товариством та боржником укладено Доповнення №1 до Додаткової угоди №2 до Договору №472-ДТ-21 поставки товару від 31 серпня 2021 року (надалі - "Доповнення до ДУ №2", копія додається), згідно з умовами якого було припинено зобов`язання Постачальника щодо здійснення поставки Товару згідно з Додатковою угодою №2, а також визначено, що Постачальник зобов`язаний повернути Покупцю сплачену Покупцем попередню оплату за Товар в сумі 163 282 014 (сто шістдесят три мільйони двісті вісімдесят дві тисячі чотирнадцять) гривень 00 копійок шляхом її перерахування на рахунок Покупця не пізніше 23 лютого 2022 року.

Боржником попередня оплата (авансовий платіж) за Товар в сумі 163 282 014 (сто шістдесят три мільйони двісті вісімдесят дві тисячі чотирнадцять) гривень 00 копійок ні у строк, передбачений Доповненням до ДУ №2 (а саме - до 23 лютого 2022 року включно), ні станом на момент подання до суду цієї позовної заяви, кредитору повернута не була.

Наявність у боржника заборгованості щодо повернення попередньої оплати за Додатковою угодою №2 у вказаному вище розмірі (163 282 014,00 грн.) та відсутність поставок Товару кредитору на підставі Додаткової угоди №2 підтверджуються Актом звіряння взаємних розрахунків між кредитором і боржником за Додатковою угодою №2 до Договору, підписаним 16 березня 2022 року (копія долучена до матеріалів справи).

Враховуючи наведене, ТОВ "БНК-Україна" не передавав (не поставляв) кредитору Товар на підставі Додаткової угоди №2 до Договору та не виконав своє зобов`язання щодо повернення отриманої від кредитора попередньої оплати за Товар в сумі 163 282 014 (сто шістдесят три мільйони двісті вісімдесят дві тисячі чотирнадцять) гривень 00 копійок.

Відповідно до ч. 2 ст. 625 ЦК України, боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» у заяві про визнання додаткових грошових вимог зазначає, що за період з 24.02.2022 по 23.05.2023 розмір інфляційних нарахувань від простроченої суми становить 45 104 619,18 грн. За період з 24.02.2022 по 23.05.2023 розмір трьох процентів річних від простроченої суми становить 6 092 879,54 грн.

Також 18 лютого 2022 року між Товариством та боржником було укладено Додаткову угоду №3 до Договору №472-ДТ-21 поставки товару від 31 серпня 2021 року (надалі - "Додаткова угода №3"), копія якої додається.

Додатковою угодою №3 до Договору передбачено наступне:

- Постачальник зобов`язується передати у власність, а Покупець прийняти паливо дизельне ДТ-З-К5, сорт F (ДСТУ 7688:2015 Паливо дизельне ДП-З-Євро5-В0) виробництва білоруських НПЗ у кількості 7500 (сім тисяч п`ятсот) тон та оплатити його за попередньою ціною (пункт 1);

- попередня ціна і вартість партії Товару, визначається за формулою, наведеною в пункті 3 Додаткової угоди №3;

- умови оплати: 100% передоплата відповідно до графіку відвантаження узгодженої місячної партії Товару (пункт 2);

- умови поставки: СРТ/DDP станція митного оформлення або станція призначення згідно з ІНКОТЕРМС-2010 (Постачальник зобов`язаний оплатити імпортне мито, здійснити та оплатити інші митні процедури під час ввозу Товару на територію України) (пункт 5);

- датою поставки є дата видаткової накладної, яка оформлена належним чином обома Сторонами (пункт 7);

- термін відвантаження Товару: до 20.02.2022 (пункт 8);

- відвантаження Товару здійснюється в обсязі, який оплачений за курсом згідно показника K1(Р)UAH/EUR, а також після сплати, діючих на дату відвантаження, акцизних податків, зборів, інших митних й податкових платежів.

18 лютого 2022 року кредитор, на підставі виставленого боржником рахунка № 243 від 18 лютого 2022 року, перерахував (сплатив) на користь боржника в якості попередньої оплати за паливо дизельне згідно Додаткової угоди №3 загалом 162 019 935 (сто шістдесят два мільйони дев`ятнадцять тисяч дев`ятсот тридцять п`ять) гривень 00 копійок разом з ПДВ (платіжні доручення №№ 5635, 5636, 5637, 5638, 5639, 5640, 5641, 5642, 5643 від 18 лютого 2022 року, які додаються до цієї позовної заяви).

Боржник відвантаження Товару у передбачений Додатковою угодою №3 термін не забезпечив. Поставка Товару (дизельного пального) боржником кредитору на підставі Додаткової угоди №3 не здійснювалась.

У зв`язку з цим, 21 лютого 2022 року між Товариством та боржником було укладено Доповнення №1 до Додаткової угоди №3 до Договору №472-ДТ-21 поставки товару від 31 серпня 2021 року (надалі - "Доповнення до ДУ №3", копія додається), згідно з умовами якого було припинено зобов`язання Постачальника щодо здійснення поставки Товару згідно з Додатковою угодою №3, а також визначено, що Постачальник зобов`язаний повернути Покупцю сплачену Покупцем попередню оплату за Товар в сумі 162 019 935 (сто шістдесят два мільйони дев`ятнадцять тисяч дев`ятсот тридцять п`ять) гривень 00 копійок шляхом її перерахування на рахунок Покупця не пізніше 22 лютого 2022 року.

Боржником попередня оплата (авансовий платіж) за Товар в сумі 162 019 935 (сто шістдесят два мільйони дев`ятнадцять тисяч дев`ятсот тридцять п`ять) гривень 00 копійок ні у строк, передбачений Доповненням до ДУ №3 (а саме - до 22 лютого 2022 року включно), ні станом на момент подання до суду цієї позовної заяви, кредитору повернута не була.

Наявність у боржника заборгованості щодо повернення попередньої оплати за Додатковою угодою №3 у вказаному вище розмірі (162 019 935,00 грн.) та відсутність поставок Товару кредитору на підставі Додаткової угоди №3 підтверджуються Актом звіряння взаємних розрахунків між кредитором і боржником за Додатковою угодою №3 до Договору, підписаним 16 березня 2022 року (копія долучена до матеріалів справи).

ТОВ "БНК-Україна" не передавав (не поставляв) кредитору Товару (дизельного палива) на підставі Додаткової угоди №3 до Договору та порушив (не виконав) своє зобов`язання щодо повернення отриманої від кредитора попередньої оплати за Товар в сумі 162 019 935 (сто шістдесят два мільйони дев`ятнадцять тисяч дев`ятсот тридцять п`ять) гривень 00 копійок.

Відповідно до ч. 2 ст. 625 ЦК України, боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

ТОВ «БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ» у заяві про визнання додаткових грошових вимог посилається на те, що за період з 23.02.2022 по 23.05.2023 розмір інфляційних нарахувань від простроченої суми становить 44 755 985,61 грн, за період з 23.02.2022 по 23.05.2023 розмір трьох процентів річних від простроченої суми становить 6 059 101,68 грн.

Кредитор у заяві просить визнати додаткові вимоги щодо заборгованості з сплати 3% річних та інфляційних нарахувань у розмірі 102 453 140,38 грн, а саме:

- 20 177,98 грн - за Додатковою угодою №4 до Договору №472-М-21 поставки товару від 14.07.2021 року;

- 109 732,08 грн - за Додатковою угодою №5 до Договору №472-М-21 поставки товару від 14.07.2021 року;

- 310 644,31 грн - за Додатковою угодою №8 до Договору №427-А95-20/Д поставки товару від 28.12.2020 року;

- 51 197 498,72 грн - за Додатковою угодою №2 до Договору №427-ДТ-21 поставки товару від 31.08.2021 року;

- 50 815 087,29 грн - за Додатковою угодою №3 до Договору №427-ДТ-21 поставки товару від 31.08.2021 року.

У постанові Великої Палати Верховного Суду від 22.09.2020 у справі №918/631/19 викладено правову позицію відповідно до якої, аванс (попередня оплата) - це грошова сума, яка не забезпечує виконання договору, а є сумою, що перераховується згідно з договором наперед, у рахунок майбутніх розрахунків, зокрема, за товар який має бути поставлений, за роботи, які мають бути виконані. При цьому аванс підлягає поверненню особі, яка його сплатила, лише у випадку невиконання зобов`язання, за яким передавався аванс, незалежно від того, з чиєї вини це відбулося.

За змістом статей 509, 524, 533-535 і 625 ЦК України грошовим є зобов`язання, виражене у грошових одиницях, що передбачає обов`язок боржника сплатити гроші на користь кредитора, який має право вимагати від боржника виконання цього обов`язку. Тобто грошовим є будь-яке зобов`язання, в якому праву кредитора вимагати від боржника сплати коштів кореспондує обов`язок боржника з такої сплати. Вказані висновки узгоджуються з правовими висновками Великої Палати Верховного Суду, висловленими у постановах від 11 квітня 2018 року у справі №758/1303/15-ц (провадження №14-68цс18) та від 16 травня 2018 року у справі №686/21962/15-ц (провадження №14-16цс18).

Тобто правовідношення, в якому у зв`язку із фактичним закінченням строку поставки у відповідача (постачальника, продавця) виникло зобов`язання повернути позивачу (покупцю) суму попередньої оплати (тобто сплатити грошові кошти) відповідно до частини другої статті 693 ЦК України, є грошовим зобов`язанням, а тому відповідно на нього можуть нараховуватися інфляційні втрати, пеня та 3 % річних на підставі частини другої статті 625 цього Кодексу.

Відповідно до ч.ч. 1-2 ст. 625 ЦК України, боржник не звільняється від відповідальності за неможливість виконання ним грошового зобов`язання.

Боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

При цьому, у статті 625 Цивільного кодексу України визначені загальні правила відповідальності за порушення будь-якого грошового зобов`язання незалежно від підстав його виникнення. Приписи цієї статті поширюються на всі види грошових зобов`язань, якщо інше не передбачено договором або законом.

Згідно з частиною 2 статті 693 Цивільного кодексу України якщо продавець, який одержав суму попередньої оплати товару, не передав товар у встановлений строк, покупець має право вимагати передання оплаченого товару або повернення суми попередньої оплати.

Отже, сума попередньої оплати товару, яка одержана продавцем (постачальником), та має бути повернута на вимогу покупця в разі невиконання продавцем у встановлений договором строк свого обов`язку з передачі товару, є грошовим зобов`язанням.

У постанові Великої Палати Верховного Суду від 22.09.2020 у справі № 918/631/19 зазначено: «правовідношення, в якому у зв`язку із фактичним закінченням строку поставки у відповідача (постачальника, продавця) виникло зобов`язання повернути позивачу (покупцю) суму попередньої оплати (тобто сплатити грошові кошти) відповідно до частини другої статті 693 ЦК України, є грошовим зобов`язанням, а тому відповідно на нього можуть нараховуватися інфляційні втрати та 3 % річних на підставі частини другої статті 625 цього Кодексу».

У постанові Верховного суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 26 травня 2022 року по справі № 902/186/21, Верховний суд дійшов висновку, що нарахування інфляційних втрат на суму боргу та 3 % річних відповідно до статті 625 ЦК України є мірою відповідальності боржника за прострочення грошового зобов`язання, оскільки виступає способом захисту майнового права та інтересу, який полягає у відшкодуванні матеріальних втрат кредитора від знецінення грошових коштів унаслідок інфляційних процесів та отриманні компенсації боржника за неналежне виконання зобов`язання.

Згідно з ч. 2 ст. 41 КУзПБ мораторій на задоволення вимог кредиторів вводиться одночасно з відкриттям провадження у справі про банкрутство, про що зазначається в ухвалі господарського суду. Ухвала є підставою для зупинення вчинення виконавчих дій. Про запровадження мораторію розпорядник майна повідомляє відповідному органу державної виконавчої служби, приватному виконавцю, у якого перебуває виконавче провадження на виконанні.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 41 КУзПБ протягом дії мораторію на задоволення вимог кредиторів: не застосовується індекс інфляції за весь час прострочення виконання грошового зобов`язання, три проценти річних від простроченої суми тощо.

У справі, що розглядається, вимога про визнання нарахованих 3% річних та втрат від інфляції є додатковою до основної заборгованості боржника перед кредитором за договорами поставки товару, яка у справі повністю визнана господарським судом першої інстанції та включена до реєстру вимог кредиторів. На нарахування, здійснені відповідно до статті 625 Цивільного кодексу України та заявлені самостійно від основного зобов`язання, яке виникло до відкриття провадження (проваджень) у справі про банкрутство, поширюється правовий режим мораторію у справі про банкрутство. Індекс інфляції та 3% річних від простроченої суми застосовуються до моменту введення мораторію на задоволення вимог кредиторів, який ведений ухвалою Господарського суду Львівської області від 02.11.2022 у справі №914/2450/22.

Враховуючи наведене, додаткові грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ" до Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" щодо оплати 3 % річних та втрат від інфляції за період 24.02.2022 по 02.11.2022 становлять 76 125 195,80 грн.

Заслухавши представників сторін, розглянувши заяву кредитора, дослідивши матеріали справи, суд дійшов висновку про часткове задоволення заяви, обгрунтованість заявлених кредиторських вимог до боржника у розмірі 76 131 251,80 грн, з яких: 76 125 195,80 грн - 3 % річних, втрати від інфляції та 6 056,00 грн - судового збору, сплаченого за подання заяви з грошовими вимогами до боржника. У решті вимог - відмовити.

За результатами розгляду заяв кредиторів з грошовими вимогами до боржника, господарський суд постановляє ухвалу про визнання чи відхилення (повністю або частково) вимог таких кредиторів. Ухвала господарського суду є підставою для внесення відомостей про таких кредиторів до реєстру вимог кредиторів (ч. 6 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства).

Керуючись ст. 2, 45, 60 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 234, 235 ГПК України, суд

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ" (79018, м. Львів, вул. Героїв УПА, буд. 80, ) про визнання додаткових кредиторських вимог частково.

2. Визнати додаткові грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕЛ-ПЕТРОЛ ТРЕЙДІНГ" (79018, м. Львів, вул. Героїв УПА, буд. 80, ) до Товариства з обмеженою відповідальністю "БНК-УКРАЇНА" (79012, м.Львів, вул. Сахарова А. академіка, буд. 42, каб. 407; ) в розмірі 76 131 251,80 грн.

3. У решті вимог - відмовити.

Інформацію у справі, яка розглядається можна отримати за веб-адресою: http://lv.arbitr.gov.ua/sud5015.

Ухвала суду набирає законної сили в строк та в порядку, передбачених ст. 235 ГПК України.

Ухвала суду може бути оскаржена до Західного апеляційного господарського суду в строк і в порядку, передбачених ст. ст. 254-257 ГПК України.

Повний текст ухвали складений 16.08.2024.

Суддя Чорній Л.З.