ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

19.07.2024р. Справа № 904/5513/23

За позовом: Товариства з обмеженою відповідальністю "УЗ Карго", м. Коростень

До: Акціонерного товариства "Нікопольський завод феросплавів", м. Нікополь

Про: стягнення 6 351 237,87грн.

Суддя Васильєв О.Ю.

ПРЕДСТАВНИКИ СТОРІН : не викликались

СУТЬ СПОРУ :

ТОВ «УЗ Карго» (позивач) звернулося до господарського суду Дніпропетровської області з позовом до АТ «Нікопольський завод феросплавів» (відповідач) про стягнення 6 351 237,87грн. (в т. ч.: 5 652 453,26грн. - основний борг; 651 6363,67грн. - пеня, 44 028,87грн. - 3% річних та 3 119,07грн. - інфляційні втрати) заборгованості за надані послуги з користування контейнерами відповідно до умов договору про надання комплексу послуг з транспортно-експедиційного обслуговування №2100458 від 01.02.21р. за період з 01.04.23 р. по 18.08.23 р.

В обґрунтування позовних вимог позивач стверджував, що за відповідачем облікується заборгованість в загальному розмірі 5 652 453,26грн., яка складається з наступних сум: 1 080 000,00 грн. (частина боргу за користування контейнерами по рахунку №6 та акту №6 від 30.04.23 р.) + 1 330 520,00грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №10 та акту №10 від 31.05.23 р.) + 1 287 600,00 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №11 та акту №11 від 30.06.23 р.) + 1 330 520,00 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №12 та акту № 12 від 31.07.23 р.) + 623 813,26 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №13 та акту №13 від31.08.23 р.) = 5 652 453,26грн.

На вищенаведені суми заборгованості позивач також нарахував 651 636,67 грн. пені, в т.ч.: 1) по рахунку № 6 та акту №6 від 30.04.23 р.за період з 17.05.23 р. по 12.10.23 р. 203 454,25 грн.; 2) по рахунку №10 та акту №10 від 31.05.23 р. за період 18.06.23 р. по 12.10.23 р. 192 323,93 грн.; 3) по рахунку №11 та акту №11 від 30.06.23 р. за період з 20.07.23 р. по 12.10.23 р. 129 677,19 грн.; 4) по рахунку №12 та акту № 12 від 31.07.23 р. за період з 08.08.23 р. по 12.10.23 р. 101 775,67 грн.; 5) по рахунку №13 та акту №13 від 31.08.23 р. за період з 08.09.23 р. по 12.10.23 р. - 24 405,63 грн.

Окрім того, на підставі приписів ст.625 ЦК України позивач нарахував 44 028,87 грн. 3 % річних, в т.ч.: 1) по рахунку № 6 та акту №6 від 30.04.23 р. за період з 17.05.23 р. по 12.10.23 р. 13 226,30 грн.; 2) по рахунку №10 та акту №10 від 31.05.23 р. за період 18.06.23 р. по 12.10.23 р. 12 794,86 грн.; 3) по рахунку №11 та акту №11 від 30.06.23 р. за період з 20.07.23 р. по 12.10.23 р. 8 995,56 грн.; 4) по рахунку №12 та акту № 12 від 31.07.23 р. за період з 08.08.23 р. по 12.10.23 р. 7 217,62 грн.; 5) по рахунку №13 та акту №13 від 31.08.23 р. за період з 08.09.23 р. по 12.10.23 р.-1 794,53 грн.

та інфляційні втрати в розмірі 3 119,07 грн. від простроченої суми 623 813, 26 грн. по рахунку №13 та акту №13 від 31.08.23 р. за період з 08.09.23 р. по 12.10.23 р.

Також, на підтвердження факту виконання позивачем своїх зобов`язань за вищенаведеним договором позивач посилається на рішення господарського суду Дніпропетровської області від 13.07.23 р. у справі № 904/789/23 за позовом ТОВ «УЗ Карго» до АТ «Нікопольський завод феросплавів» про стягнення 15 309 976,00 грн. заборгованості, 2 623 196,09 грн. - пені, 183 552,16 грн. - 3% річних та 561 756,36 грн. - інфляційних втрат за договором про надання комплексу послуг з транспортно-експедиційного обслуговування №2100458 від 01.02.21р. за актом надання послуг № 151 від 30.09.22 р. в сумі 3 300 516,00 грн. ; за актом надання послуг № 159 від 31.10.22 р. в сумі 2 910 420, 00 грн.; за актом надання послуг № 1 від 01.02.23 р. в сумі 3 948 640, 00 грн.; за актом надання послуг № 4 від 28.02.23 р. в сумі 1 201 760, 00 грн.; за актом надання послуг № 5 від 31.03.23 р. в сумі 1 330 520, 00 грн.; за актом надання послуг № 6 від 30.04.23 р. в сумі 1 287 600, 00 грн. В мотивувальній частині цього рішення суд вказав , що він погоджується з доводами позивача, «що спірні акти підлягають оплаті відповідачем у визначеному розмірі», але розмір пені ,інфляційних втрат та 3 % річних є необґрунтовано збільшеним, тому позовні вимоги задовольнив частково та стягнув з відповідача на користь позивача 12 899 456,00 грн. - заборгованості, 1 597 794,76 грн. - пені, 95 867,71 грн.- 3% річних, 312 805,52 грн. інфляційних втрат. В решті позовних вимог відмовив (т.2, а.с.240-242).

Постановою ЦАГС від 19.02.24 р. апеляційну скаргу АТ «Нікопольський завод феросплавів» на рішення господарського суду Дніпропетровської області від 13.07.23р. у справі №904/789/23 задоволено частково. Рішення господарського суду Дніпропетровської області від 13.07.2023 у цій справі скасовано в частині позовних вимог про стягнення пені, 3% річних, інфляційних втрат та розподілу судових витрат. Ухвалено в цій частині нове рішення. Стягнуто з АТ «Нікопольський завод феросплавів» на користь ТОВ «УЗ Карго» пеню у сумі 1 117 121,73грн., 3% річних у сумі 134 054,62грн., інфляційні втрати у сумі 482 800,48грн. та судовий збір, сплачений за подання позову у сумі 219 501,49грн. В решті рішення господарського суду Дніпропетровської області від 13.07.23р. у справі № 904/789/23 залишено без змін. Ухваляючи це рішення, суд апеляційної інстанції встановив поміж іншим наступне: «…Як вже зазначалося, на виконання умов договору позивачем складено акти надання послуг та виставлені відповідачу відповідні рахунки. Акти надання послуг №151 від 30.09.22р., №159 від 31.10.22р., №1 від 01.02.23р., №4 від 28.02.23р., №5 від 31.03.23р., № 6 від 30.04.23р. відповідачем не підписані.

Натомість відповідачем у встановленому договором порядку не надано жодних доказів у спростування факту надання позивачем послуг за вказаними актами.

Здійснивши перерахунок заборгованості відповідачем перед позивачем за актами надання послуг №151 від 30.09.22р. (3 300 516,00 грн), №159 від 31.10.22р. (2 910 420,00 грн), №1 від 01.02.23р. (3 948 640,00 грн), №4 від 28.02.23р. (1 201 760,00 грн), №5 від 31.03.23р. (1 330 520,00 грн), № 6 від 30.04.23р. (1 287 600,00 грн.), колегією суддів встановлено, що заборгованість за вказаними актами становить 13 979 456,00 грн. Водночас, позивачем заявлено до стягнення з відповідача заборгованість за надані послуги у розмірі 12 899 456,00 грн.»

Позивач стверджує, що згідно із вищенаведеними судовими рішеннями з відповідача не була стягнута на користь ТОВ «УЗ Карго» заборгованість за актом надання послуг № 6 від 30.04.23р. в розмірі 1 287 600,00 грн., але якщо від встановленої апеляційним судом суми заборгованості 13 979 456,00 грн. - 12 899 456,00 грн. (розмір заявлених позивачем вимог) = 1 080 000,00 грн., що не співпадає з вартістю послуг, зазначених в акті надання послуг № 6 від 30.04.23р. (1 287 600,00 грн.)

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 31.10.23 р. було відкрите провадження у цій справі за правилами загального позовного провадження.

АТ «Нікопольський завод феросплавів» (відповідач) проти задоволення позовних вимог заперечував з наступних підстав: позивачем не надано належних доказів на підтвердження факту подання замовником заявок щодо кількості та типу необхідного рухомого складу, напрямку перевезення згідно до умов п.п.1.3,2.2.1. 2.2.2. договору та доказів погодження виконавцем таких заявок. Позивачем не надано будь-яких заявок відповідача починаючи з 01.08.22 р. та доказів погодження позивачем цих заявок.

Також відповідач звертає увагу суду на ту обставину, що відповідно до умов договору замовник (відповідач) здійснює оплату послуг після отримання оригіналів рахунку, акту наданих послуг та податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних. Однак матеріали справи не містять доказів реєстрації податкових накладних позивача у спірний період з листопада 2022 р. податкових накладних позивача не було зареєстровано в ЄРПН, що на переконання відповідача виключає підстави для оплати будь-яких послуг на користь позивача.

Відповідач вважає, що умовами договору передбачено стягнення з нього плати лише за період фактичного користування ним контейнерами, які подані під навантаження і перебувають в очікуванні навантаження; а не за період їх перебування в статичному положенні на залізничних станції після закінчення перевезення. Не внормовано умовами договору і порядок та строки повернення порожніх контейнерів та відповідальність замовника за несвоєчасне їх повернення.

Окрім того, відповідач вказує на ту обставину, що заявлені позивачем вимоги про стягнення боргу за квітень 2023 р. є безпідставними, оскільки це питання було предметом розгляду у справі № 904/789/23.

Не погоджується відповідач також із розрахунком інфляційних втрат, наведеним у позовній заяві, оскільки позивач в порушення правової позиції Верховного Суду у складі Касаційного господарського суду у постанові від 13.02.19 р. по справі № 924/312/18, не включив дорозрахунку періоди часу, в які індекс інфляції становив менше одиниці (тобто мала місце дефляція).

Ухвалою господарського суду від 12.12.23р. провадження у справі було зупинено до часу набрання чинності рішенням у пов`язаній справі № 904/789/23.

Після набрання законної сили рішенням у вищезазначеній справі ухвалою господарського суду від 04.03.24 р. провадження у цій справі було поновлено, сторонам було запропоновано надати пояснення з урахуванням обставин , встановлених рішенням у справі № 904/789/23.

ТОВ «УЗ Карго» (позивач) 08.03.24 р. уточнив (змінив) позовні вимоги та просив суд стягнути з відповідача: 5 652 453,26 грн. боргу за користування контейнерами, які були подані під навантаження і перебували в очікуванні навантаження; 530 552,82 грн. пені та 34 272,58 грн.- 3 % річних. При цьому, наполягав на тому що рішенням у справі № 904/789/23 з відповідача не стягнуто на користь позивача заборгованість за актом №6 від 30.04.23 р. в розмірі 1 287 600,00 грн.; оскільки колегія суддів апеляційного суду встановила, що заборгованість за всіма, наведеними у позовній заяві по цій справі актами, складає 13 979 456,00грн., водночас, позивачем заявлено до стягнення з відповідача 12 899 456,00грн. (т. 3,а.с.5-8).

Отже, позивач продовжує наполягати на тому, що згідно із вищенаведеними судовими рішеннями з відповідача не була стягнута на користь ТОВ «УЗ Карго» заборгованість за актом надання послуг № 6 від 30.04.23р. в розмірі 1 287 600,00 грн., але якщо від встановленої апеляційним судом суми заборгованості 13 979 456,00 грн. - 12 899 456,00 грн. (розмір заявлених позивачем вимог) = 1 080 000,00 грн., що не співпадає з вартістю послуг, зазначених в акті надання послуг № 6 від 30.04.23р. (1 287 600,00 грн.) Судом пропонувалося позивачу звернутися до апеляційного суду із заявою про роз`яснення рішення (постанови) у справі № 904/789/23 відносно того , чи стягнута цим рішенням на користь ТОВ «УЗ Карго» з відповідача заборгованість за актом надання послуг № 6 від 30.04.23р. в розмірі 1 287 600,00 грн. Але представник позивача наполягала на тому, що ця заборгованість не була стягнута за вищенаведеним судовим рішенням, а тому відмовилася звертатися до ЦАГС із заявою про роз`яснення рішення.

Не зважаючи на ці обставини, 13.05.24р. ТОВ «УЗ Карго» в чергове (втретє) звернулося до господарського суду із заявою про зміну підстав позову, в якій вказало, що позивачем у первісному позові та заяві про уточнення (зміну) позовних вимог від 08.03.24 р. заявлялися вимоги про стягнення з відповідача 5 652 453,26 грн. основного боргу за користування контейнерами, який складався з наступних сум 1 080 000,00 грн. (частина боргу за користування контейнерами по рахунку №6 та акту №6 від 30.04.23 р.) + 1 330 520,00грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №10 та акту №10 від 31.05.23 р.) + 1 287 600,00 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №11 та акту №11 від 30.06.23 р.) + 1 330 520,00 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №12 та акту № 12 від 31.07.23 р.) + 623 813,26 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №13 та акту №13 від31.08.23 р.) = 5 652 453,26грн.

У справі № 904/789/23 позивачем заявлялися вимоги про стягнення з відповідача 12 899 456,00 грн. заборгованості за користування контейнерами, яка складалася з наступних сум: за актом надання послуг №151 від 30.09.22р. (3 300 516,00 грн.), за актом надання послуг №159 від 31.10.22р. (2 910 420,00 грн), за актом надання послуг №1 від 01.02.23р. (3 948 640,00 грн), за актом надання послуг №4 від 28.02.23р. (1 201 760,00 грн), за актом надання послуг №5 від 31.03.23р.(1 330 520,00 грн), за актом надання послуг № 6 від 30.04.23р. (1 287 600,00 грн.) Але рішенням господарського суду та постановою ЦАГС у цій справі було встановлено, що заборгованість за вищенаведеними актами складає 13 989 456, 00 грн. Заявлена у позові заборгованість в розмірі 12 899 456,00 грн. вже сплачена АТ «Нікопольський завод феросплавів» на виконання вищенаведеного судового рішення. Але залишилася несплаченою (оскільки вона не заявлялася позивачем) решта заборгованості в розмірі 1 080 000,00грн.

Враховуючи вищевикладені обставини, позивач змінює підстави позову та остаточно просить суд стягнути з відповідача заборгованість в розмірі 5 652 453,26 грн., яка складається з наступних сум: 1 080 000,00 грн. - борг за користування контейнерами за актами №151 від 30.09.22 р., № 159 від 31.10.22 р. , №1 від 01.02.23 р., №4 від 28.02.23 р., № 5 від 31.03.23 р., №6 від 30.04.23 р.) + 1 330 520,00грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №10 та акту №10 від 31.05.23р.) + 1 287 600,00 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №11 та акту №11 від 30.06.23р.) + 1 330 520,00 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №12 та акту № 12 від 31.07.23р.) + 623 813,26 грн. (борг за користування контейнерами по рахунку №13 та акту №13 від 31.08.23р.) = 5 652 453,26грн.

Отже, позивач змінив підстави позову в частині обґрунтування суми заборгованості в розмірі 1 080 000,00 грн., первісно стверджуючи, що ця сума є частиною боргу за користування контейнерами по рахунку №6 та акту №6 від 30.04.23 р.; та остаточно вказавши, що ця сума є заборгованістю за користування контейнерами за актами №151 від 30.09.22 р., № 159 від 31.10.22 р., №1 від 01.02.23 р., №4 від 28.02.23 р., № 5 від 31.03.23 р., №6 від 30.04.23 р., яку ТОВ «УЗ Карго» не заявляло до стягнення у справі № 904/789/23

У зв`язку зі зміною підстав позову ТОВ «УЗ Карго» також надає новий розрахунок пені - в розмірі 530 552,82 грн.; 3 % річних - в розмірі 34 272,58 грн. та остаточно просить стягнути з АТ «Нікопольський завод феросплавів» 5 652 453 ,26 грн. заборгованості, 34 272,58 грн. 3% річних та 530 552,82 грн. пені, а всього: 6 217 278,66 грн. (т.3, а.с.70 - 72).

Фактично, позовні вимоги ТОВ «УЗ Карго» зводяться до вимоги про стягнення з відповідача плати за перебування в його розпорядженні 116 контейнерів в період з 01.04.23р. по 18.08.23р. (виходячи з вартості у 370,00 грн./контенер за добу), які були йому надані для користування позивачем та повернуті АТ «Нікопольський завод феросплавів» в період 14-18.08.23р.

Ухвалою суду від 14.05.24р. по справі призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручити фахівцям Дніпропетровського НДІСЕ та матеріали справи №904/5513/23 надіслані до експертної установи.

18.07.24р. через систему «Електронний суд» від Дніпропетровського НДІСЕ надійшов лист №3777/04-17/13-24 від 01.07.24р. разом з клопотанням судових експертів про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи від 28.06.24р., а саме:

- первинні документи (в тому числі акти наданих послуг, платіжні доручення, виписки банку), регістри бухгалтерського обліку в розрізі контрагента по договору, акти взаєморозрахунків ТОВ «УЗ Карго» та АТ «Нікопольський завод феросплавів», що за формою та змістом відповідають вимогам ст. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996 - XIV, які відображають господарські операції з надання ТОВ «УЗ Карго» послуг по наданню 116 контейнерів на користь АТ «Нікопольський завод феросплавів» відповідно до умов договору про надання комплексу послуг з транспортно-експедиційного обслуговування №2100458 від 01.02.21р. за період з 01.04.23р. по 18.08.23р. загальною вартістю 5652453,26 грн. згідно рахунку №6 та акту №6 від 30.04.23р., згідно рахунку №10 та акту №101 від 31.05.23р.; згідно рахунку №11 та акту №11 від 30.04.23р.; згідно рахунку №12 та акту №12 від 31.07.23р.; згідно рахунку №13 та акту №13 від 31.08.23р.;

- первинні документи та документи зведеного бухгалтерського обліку, що відображають стягнення суми заборгованості з АТ «Нікопольський завод феросплавів» відповідно до рішення господарського суду Дніпропетровської області від 13.07.23р. у справі №904/789/23 (з урахуванням постанови ЦАГС від 19.02.24р.) з розшифровкою складових стягнутої суми заборгованості;

- регістри бухгалтерського та податкового обліку, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5 ТОВ «УЗ Карго» та АТ «Нікопольський завод феросплавів», щодо відображення в податковому обліку податкових зобов?язань та податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам за договором про надання комплексу послуг з транспортно-експедиційного обслуговування №2100458 від 01.02.21р. за період з 01.09.22р. по 31.08.23р.

У разі відсутності зазначених документів - вказати про ці обставини та їх причини.

Відповідно до пунктів 2, 4, 6 ч.6 ГПК України: експерт має право заявляти клопотання про надання йому додаткових матеріалів і зразків, якщо експертиза призначена судом; бути присутнім під час вчинення процесуальних дій, що стосуються предмета і об`єктів дослідження; користуватися іншими правами, що надані Законом України "Про судову експертизу".

На підставі вищевикладеного, керуючись вимогами ст.ст.69,228 ,230, 234 ГПК України, господарський суд, -

УХВАЛИВ :

1. Поновити провадження у справі №904/5513/23.

2. Зобов`язати ТОВ «УЗ Карго» та АТ «Нікопольський завод феросплавів» в строк до 05.08.24р. надати до суду документи, зазначені в клопотанні експерта від 28.06.24р., а саме:

- первинні документи (в тому числі акти наданих послуг, платіжні доручення, виписки банку), регістри бухгалтерського обліку в розрізі контрагента по договору, акти взаєморозрахунків ТОВ «УЗ Карго» та АТ «Нікопольський завод феросплавів», що за формою та змістом відповідають вимогам ст. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996 - XIV, які відображають господарські операції з надання ТОВ «УЗ Карго» послуг по наданню 116 контейнерів на користь АТ «Нікопольський завод феросплавів» відповідно до умов договору про надання комплексу послуг з транспортно-експедиційного обслуговування №2100458 від 01.02.21р. за період з 01.04.23р. по 18.08.23р. загальною вартістю 5652453,26 грн. згідно рахунку №6 та акту №6 від 30.04.23р., згідно рахунку №10 та акту №101 від 31.05.23р.; згідно рахунку №11 та акту №11 від 30.04.23р.; згідно рахунку №12 та акту №12 від 31.07.23р.; згідно рахунку №13 та акту №13 від 31.08.23р.;

- первинні документи та документи зведеного бухгалтерського обліку, що відображають стягнення суми заборгованості з АТ «Нікопольський завод феросплавів» відповідно до рішення господарського суду Дніпропетровської області від 13.07.23р. у справі №904/789/23 (з урахуванням постанови ЦАГС від 19.02.24р.) з розшифровкою складових стягнутої суми заборгованості;

- регістри бухгалтерського та податкового обліку, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5 ТОВ «УЗ Карго» та АТ «Нікопольський завод феросплавів», щодо відображення в податковому обліку податкових зобов?язань та податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам за договором про надання комплексу послуг з транспортно-експедиційного обслуговування №2100458 від 01.02.21р. за період з 01.09.22р. по 31.08.23р.

У разі відсутності зазначених документів - вказати про ці обставини та їх причини.

4. Зупинити провадження у справі №904/5513/23 до вирішення експертами питань, зазначених в ухвалі суду від 14.05.24р.

Ухвала набирає законної сили 19.07.24р.

Ухвала може бути оскаржена в порядку та строки, передбачені статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.

Інформацію про дату та час розгляду справи можна отримати за електронною адресою суду: http://dp.arbitr.gov.ua/sud5005/spisok/csz/

Суддя Васильєв О.Ю.