УХВАЛА

м. Київ

06.06.2024Справа № 910/929/24
Господарський суд міста Києва у складі судді Стасюка С.В., за участю секретаря судового засідання Коваленко М.О., розглянувши клопотання розпорядника майна про витребування документів

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Будівельна компанія "Олімпікс" (01601, місто Київ, вулиця Банкова, будинок 2; ідентифікаційний код 39288133)

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Сигма Текнолоджи" (04080, місто Київ, вулиця Юрківська, будинок 34-А; ідентифікаційний код 37146634)

про банкрутство

Представники учасників справи: згідно протоколу судового засідання

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Будівельна компанія "Олімпікс" звернулася до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Сигма Текнолоджи" (ідентифікаційний код 37146634) у зв`язку із наявною та непогашеною заборгованістю у розмірі 566 387, 44 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 29.01.2024 заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Будівельна компанія "Олімпікс" про відкриття провадження у справі про банкрутство залишено без руху; встановлено Товариству з обмеженою відповідальністю "Будівельна компанія "Олімпікс" п`ятиденний строк з дня вручення ухвали для усунення недоліків заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство шляхом надання заяви арбітражного керуючого про участь у справі.

02.02.2024 до Господарського суду міста Києва надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Будівельна компанія "Олімпікс" про усунення недоліків заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство із доданою до неї заявою арбітражного керуючого про участь у справі.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 07.02.2024 прийнято заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство до розгляду. Підготовче засідання суду призначено на 22.02.2024.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 22.02.2024 підготовче засідання відкладено на 28.03.2024.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 28.03.2024 відкрито провадження у справі № 910/929/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Сигма Текнолоджи"; визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Будівельна компанія "Олімпікс" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Сигма Текнолоджи" в розмірі 566 387, 44 грн; введено мораторій на задоволення вимог кредиторів та процедуру розпорядження майном боржника, розпорядником майна боржника призначено арбітражну керуючу Шелест Юлію Вікторівну.

17.04.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про витребування документів.

29.04.2024 до Господарського суду міста Києва надійшов звіт розпорядник майна про проведену роботу станом на 29.04.2024.

28.05.2024 до Господарського суду міста Києва надійшов звіт розпорядник майна про проведену роботу станом на 28.05.2024, із доданим до нього клопотанням про витребування документів та продовження строків на проведення інвентаризації.

06.06.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про витребування документів.

У попередньому засіданні 06.06.2024 розглядалися клопотання розпорядника майна про витребування документів.

Розпорядник майна надала пояснення по суту поданих клопотань та просила суд про їх задоволення.

Представник ініціюючого кредитора також просила суду про задоволення поданих розпорядником майна клопотань.

Клопотання про витребування доказів (вх. 07-11/36437/24) мотивоване тим, що з метою виконання покладених на розпорядника майна обов`язків визначених п. 3 ст.44 КУзПБ, та керуючись ухвалою Господарського суду м. Києва від 28.03.2024 розпорядником майна 05.04.2024 підготовлено та направлено запит до Головного управління статистики у місті Києві щодо надання належним чином засвідченої копії фінансової звітності ТОВ "Сигма Текнолоджи", за останні три роки до моменту відкриття провадження у справі про банкрутство, тобто, за 2021-2024 роки. У випадку відсутності фінансової звітності боржника за останні три роки, надати останню фінансову звітність подану ТОВ "Сигма Текнолоджи". Головним управлінням статистики у місті Києві надано відповідь № 04-07/1121-24 від 12.04.2024, в якій повідомлено, що ТОВ "Сигма Текнолоджи" (ідентифікаційний код 37146634) останню річну фінансову звітність до Головного управління статистики у м. Києві подавало 2020 році. Однак, Головним управлінням статистики у м. Києві відмовлено у надані звітності поданої Товариством за 2020 рік та зазначено, що фінансова звітність за попередні періоди може бути надана відповідно до ст. 159 КПК України, на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про витребування доказів (супровідний лист вх. № 07-11/49510/24) мотивоване тим, що на виконання вимог ухвали та ст. 44 КУзПБ, 05.04.2024 розпорядником майна направлено вимогу № 248/01-32 до керівника ТОВ "Сигма Текнолоджи" (04080, місто Київ, вулиця Юрківська, будинок 34а) щодо надання належним чином завірених копій бухгалтерських документів та документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності боржника, фінансової та бухгалтерської звітності за останні три роки та узгодження дати проведення інвентаризації майна боржника з метою визначення її вартості. Однак, відповіді та документів на дану вимогу керівником боржника не надано. Лист повернувся назад, згідно трекінгу на конверті 424, повернення за зворотною адресою: закінчення встановленого терміну зберігання. Враховуючи зазначене, розпорядником майна повторно підготовлено та направлено вимогу № 361/01-32, до керівника ТОВ "Сигма Текнолоджи" (04080, місто Київ, вулиця Юрківська, будинок 34а) щодо надання належним чином завірених копій бухгалтерських документів та документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності боржника, інвестиційного становища боржника та становища боржника на ринках. Разом з тим, надати належним чином завірені копії фінансової та бухгалтерської звітності боржника за останні три роки. Провести повну інвентаризацію всіх видів зобов`язань та активів ТОВ "Сигма Текнолоджи" ідентифікаційний код 37146634 незалежно від їх місцезнаходження; включити до складу інвентаризаційної комісії арбітражного керуючого (розпорядника майна) Шелест Ю.В., надати письмові повідомлення боржника за результатами розгляду вимог кредиторів; узгодити дату проведення інвентаризації майна боржника з метою визначення її вартості. Лист директор не отримав та з даних сайту Укрпошти по трекінгу 147, повернення за зворотною адресою: закінчення встановленого терміну зберігання.

Клопотання про витребування доказів (вх. 07-11/52429/24) мотивоване тим, що з метою виконання покладених на розпорядника майна обов`язків визначених п. 3 ст. 44КУзПБ, та керуючись ухвалою Господарського суду м. Києва від 28.03.2024 розпорядником майна 05.04.2024 направлено запит до Головного управління ДПС у місті Києві щодо надання відомостей про всі рахунки, як діючі так і закриті на протязі всієї діяльності Товариства, наявності/відсутності договорів про спільну діяльність з іншими підприємствами та організаціями без створення юридичної особи; відсутність/наявність заборгованості перед бюджетом, наявності бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ "Сигма Текнолоджи" (ідентифікаційний код 37146634); наявність інформації про наявність переплата податків і зборів в КОР платника податків. Крім того, арбітражним керуючим запитувались відомості щодо розміру заробітної плати керівника ТОВ "Сигма Технолоджи" за останні 12 місяців, тобто, за період з 28.03.2023 по 28.03.2024; інформацію про кількість працівників ТОВ "Сигма Технолоджи" та просила надати копію останнього поданого ТОВ "Сигма Текнолоджи" статуту. Листом № 38666/6/26-15-12-01-07 від 11.04.2024, Головним управлінням ДПС у місті Києві було відмовлено у надані відповіді на запит розпорядника майна, з посиланням на відсутність відомостей в Єдиному державному реєстрі юридичних, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо Шелест Юлії Вікторівни, як розпорядника майна ТОВ "Сигма Текнолоджи". Розпорядником майна ТОВ "Сигма Текнолоджи" 28.05.2024 повторно направлено запит на ГУ ДПС у м. Києві щодо надання інформації по ТОВ "Сигма Текнолоджи" з посиланням на ст. 12 КУзПБ, якою передбачено, які саме документи надаються до запиту арбітражного керуючого і щодо відповідальності у разі неправомірної відмови на такий запит. Втім, станом на 06.06.2024и відповідь на запит, податковим органом не надано, що позбавляє можливості розпорядника майна провести інвентаризацію май на боржника, та встановити фактичну наявність активів та пасивів підприємства.

Розглянувши подані розпорядником майна клопотання про витребування документів, суд вказує наступне.

Так, відповідно до ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право звертатися до господарського суду та суду загальної юрисдикції у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 1 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства під розпорядженням майном розуміється система заходів щодо нагляду та контролю за управлінням і розпорядженням майном боржника з метою забезпечення збереження, ефективного використання майнових активів боржника, здійснення аналізу його фінансового стану, а також визначення наступної процедури (санації чи ліквідації).

Частиною 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що розпорядник майна зобов`язаний: розглядати заяви кредиторів з грошовими вимогами до боржника, що надійшли в установленому цим Кодексом порядку; вести реєстр вимог кредиторів; повідомляти кредиторів про результати розгляду їхніх вимог; вживати заходів для захисту майна боржника; проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника; виявляти (за наявності) ознаки фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства; скликати збори і комітет кредиторів та організовувати проведення їх засідань; надавати державному реєстратору в електронній формі через портал електронних сервісів юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань відомості, необхідні для ведення Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства; надавати господарському суду та комітету кредиторів звіт про свою діяльність, а також здійснювати розкриття кредиторам інформації щодо фінансового стану боржника та ходу провадження у справі; не пізніше двох місяців з дня відкриття провадження у справі про банкрутство провести інвентаризацію майна боржника та визначити його вартість; за можливості проведення санації боржника розробити план санації боржника та подати його на розгляд зборам кредиторів; виконувати інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

За приписами ч. 1, 3 ст. 13 Господарського процесуального кодексу України судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності сторін. Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом.

Доказами, за визначенням ч. 1 ст. 73 Господарського процесуального кодексу України, є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Частинами 1-2, 4 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України визначено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. У клопотанні повинно бути зазначено: 1) який доказ витребовується (крім клопотання про витребування судом групи однотипних документів як доказів); 2) обставини, які може підтвердити цей доказ, або аргументи, які він може спростувати; 3) підстави, з яких випливає, що цей доказ має відповідна особа; 4) заходи, яких особа, яка подає клопотання, вжила для отримання цього доказу самостійно, докази вжиття таких заходів та (або) причини неможливості самостійного отримання цього доказу; 5) причини неможливості отримати цей доказ самостійно особою, яка подає клопотання. У разі задоволення клопотання суд своєю ухвалою витребовує відповідні докази.

Судом враховано, що згідно ч. 1 ст. 14 Господарського процесуального кодексу України суд розглядає справи не інакше як за зверненням особи, поданим відповідно до цього Кодексу, в межах заявлених нею вимог і на підставі доказів, поданих учасниками справи або витребуваних судом у передбачених цим Кодексом випадках. Збирання доказів у господарських справах не є обов`язком суду, крім випадків, встановлених цим Кодексом.

За приписами ч. 4 ст. 74 Господарського процесуального кодексу України суд не може збирати докази, що стосуються предмета спору, з власної ініціативи, крім витребування доказів судом у випадку, коли він має сумніви у добросовісному здійсненні учасниками справи їхніх процесуальних прав або виконанні обов`язків щодо доказів.

Судом встановлено, що документи та інформація, про витребування яких просить розпорядник майна, нададуть змогу останньому провести аналіз фінансово-господарського стану боржника та здійснити інші дії, визначені Кодексом України з процедур банкрутства, у зв`язку з чим, означені вище клопотання арбітражної керуючої Шелест Юлії Вікторівни про витребування є обґрунтованим та такими, що підлягають задоволенню, за виключенням клопотання (поданого із супровідний лист вх. № 07-11/49510/24) в частині, зобов`язання керівника боржника ТОВ "Сигма Текнолоджи" надати інформацію, яка є необхідною для здійснення повноважень розпорядника майна, в т. ч. необхідні для проведення аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника, його становище на ринках.

При цьому, господарський суд звертає увагу Головного управління статистики у місті Києві, ОСОБА_1 та Головного управління ДПС у місті Києві на вимоги частин 7, 8 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України, відповідно до яких будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали.

Разом з тим, суд звертає увагу розпорядника майна про необхідність подання до суду доказів, що свідчать про проведення інвентаризації майна боржника, вчинених на підставі витребовуваних судом та відповідно отриманих доказів.

Керуючись Кодексом України з процедур банкрутства та ст. 81, 232 та 234 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання розпорядника майна арбітражної керуючої Шелест Юлії Вікторівни про витребування документів (вих. № 280/01-32 від 16.04.2024).

2. Витребувати у Головного управління статистики у м. Києві фінансову звітність подану Товариством з обмеженою відповідальністю "Сигма Текнолоджи" (04080, місто Київ, вулиця Юрківська, будинок 34-А; ідентифікаційний код 37146634) за 2020 рік.

3. Встановити Головному управлінню статистики у м. Києві строк для надання витребуваних документів до 05.07.2024 (включно).

4. Клопотання розпорядника майна арбітражної керуючої Шелест Юлії Вікторівни про витребування документів (вих. № 359/01-32 від 28.05.2024) - задовольнити частково.

5. Витребувати у керівника Товариства з обмеженою відповідальністю "Сигма Текнолоджи" (04080, місто Київ, вулиця Юрківська, будинок 34-А; ідентифікаційний код 37146634) ОСОБА_1 :

- бухгалтерські документа та документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності боржника, фінансової та бухгалтерської звітності за останні три роки;

- інформацію про проведення повної інвентаризації всіх видів зобов`язань та активів незалежно від їх місцезнаходження;

- інформацію про проведення аудиту ТОВ "Сигма Текнолоджи" за три роки до дати відкриття провадження у справі про банкрутство на предмет додержання положень (стандартів) бухгалтерського обліку України, відповідності даних фінансової звітності даним бухгалтерського обліку, законодавству, аналізу повноти відображення у обліку розрахунків, що проводилися на виконання господарських договорів із контрагентами, включаючи договори оренди, застави, доручення, позики, міни, купівлі-продажу майна, інші;

- інформацію про проведення аналізу фінансового становища на підставі даних фінансової звітності, з подальшим співставленням обсягу наявних активів та пасивів із метою визначення наявності або відсутності ознак неплатоспроможності ТОВ "Сигма Текнолоджи" станом на дату відкриття провадження у справі про банкрутство, аналізу даних, що має відображати наявність або відсутність ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування фінансової неплатоспроможності, незаконних дій у разі банкрутства.

6. Встановити керівнику Товариства з обмеженою відповідальністю "Сигма Текнолоджи" (04080, місто Київ, вулиця Юрківська, будинок 34-А; ідентифікаційний код 37146634) ОСОБА_1 строк для надання витребуваних документів до 05.07.2024 (включно).

7. В іншій частині в задоволенні клопотання розпорядника майна арбітражної керуючої Шелест Юлії Вікторівни про витребування документів (вих. № 359/01-32 від 28.05.2024) - відмовити.

8. Задовольнити клопотання розпорядника майна арбітражної керуючої Шелест Юлії Вікторівни про витребування документів (вих. № 390/01-32 від 06.06.2024) .

9. Витребувати у Головного управління ДПС у місті Києві відомості та документа:

- про всі рахунки, як діючі так і закриті на протязі всієї діяльності Товариства;

- наявності/відсутності договорів про спільну діяльність з іншими підприємствами та організаціями без створення юридичної особи;

- відсутність/наявність заборгованості перед бюджетом, наявності бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ "Сигма Технолоджи", ідентифікаційний код 37146634;

- інформацію про наявність переплат з податків і зборів в КОР платника податків;

- інформацію про залишки коштів на рахунку CEA ПДВ;

- відомості щодо розміру заробітної плати керівника ТОВ "Сигма Технолоджи" за останні 12 місяців, тобто, за період з 28.03.2023 по 28.03.2024;

- інформацію про кількість працівників ТОВ "Сигма Технолоджи", ідентифікаційний код 37146634;

- копію статуту ТОВ "Сигма Технолоджи" в крайній поданій редакції.

10. Встановити Головному управлінню статистики у м. Києві строк для надання витребуваних документів до 05.07.2024 (включно).

11. Копію ухвали направити заявнику, боржнику, розпоряднику майна, Головному управлінню статистики у м. Києві, керівнику Товариства з обмеженою відповідальністю "Сигма Текнолоджи", ОСОБА_1 та Головному управлінню ДПС у місті Києві.

Ухвала набирає законної сили в порядку статті 235 Господарського процесуального кодексу України та не підлягає оскарженню.

Суддя Сергій СТАСЮК