ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

11 червня 2024 року Черкаси справа №925/733/22

Господарський суд Черкаської області у складі судді Кучеренко О.І. розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду заяву приватного підприємства «Агротрейд Групп» про визнання виконавчого документу таким, що не підлягає виконанню у справі

за позовом ОСОБА_1

до Приватного підприємства «Агротрейд Групп»

про зобов`язання надати інформацію про діяльність товариства,

за участю представників, які приймають участь у режимі відеоконференції:

від позивача (стягувача) Капуловський А.В., адвокат,

від відповідача (боржника) Чернілевський В.Г., адвокат,

ВСТАНОВИВ:

Рішенням Господарського суду Черкаської області від 03.03.2023 позовні вимоги ОСОБА_1 задоволено частково. Зобов`язано приватне підприємство «Агротрейд Групп» надати фізичній особі ОСОБА_1 належним чином засвідчені копії документів: протоколів загальних зборів приватного підприємства «Агротрейд Групп», які затверджувалися (підписувалися) за період з 2017 до 2022 років, статутів та корпоративного договору приватного підприємства «Агротрейд Групп», які затверджувалися (підписувалися) за період з 2017 до 2022 років; актів (довідок) про результати перевірок контролюючих органів, які проводилися за період з 2017 до 2022 років; рішення (рішень) загальних зборів учасників приватного підприємства «Агротрейд Групп», якими визначено порядок, строки та форму внесення додаткових вкладів учасників згаданого підприємства до статутного капіталу приватного підприємства «Агротрейд Групп» з 2017 року; фінансових звітів, у тому числі баланс Приватного підприємства «Агротрейд Групп» за кожен рік, починаючи з 2017 року до 2022 років; первинних документів на підтвердження наявності на балансі приватного підприємства «Агротрейд Групп» основних засобів та оборотних активів станом на 31 грудня кожного року, починаючи з 2017 до 2022 років; поданих приватним підприємством «Агротрейд Групп» до уповноважених органів декларацій з податку на прибуток за 2017-2021 років. Стягнуто з приватного підприємства «Агротрейд Групп» на користь ОСОБА_1 1085,44 грн судового збору.

Постановою Північного апеляційного Господарського суду від 27.09.2023 апеляційну скаргу ОСОБА_1 на рішення Господарського суду Черкаської області від 03.03.2023 у справі №925/733/22 задоволено частково. Рішення Господарського суду Черкаської області від 03.03.2023 у справі №925/733/22 змінено в частині пункту 2 резолютивної частини рішення та викладено у такій редакції: «Зобов`язати приватне підприємство «Агротрейд Групп» надати фізичній особі ОСОБА_1 належним чином засвідчені копії: протоколів загальних зборів Приватного підприємства «Агротрейд Групп», які затверджувалися (підписувалися) за період з 2015 до 2022 років; статутів та корпоративного договору Приватного підприємства «Агротрейд Групп», які затверджувалися (підписувалися) за період з 2015 до 2022 років; актів (довідок) про результати перевірок контролюючих органів, які проводилися за період з 2015 до 2022 років; рішення (рішень) загальних зборів учасників Приватного підприємства «Агротрейд Групп», яким (ми) визначено порядок, строки та форму внесення додаткових вкладів учасників згаданого підприємства до статутного капіталу Приватного підприємства «Агротрейд Групп» з 2015 року; фінансових звітів, у тому числі баланс Приватного підприємства «Агротрейд Групп» за кожен рік, починаючи з 2015 року до 2022 років; первинних документів на підтвердження наявності на балансі Приватного підприємства «Агротрейд Групп» основних засобів та оборотних активів станом на 31 грудня кожного року, починаючи з 2015 до 2022 років; поданих приватним підприємством «Агротрейд Групп» до уповноважених органів декларацій з податку на прибуток за 2015-2021 років. В іншій частині рішення Господарського суду Черкаської області від 03.03.2023 у справі №925/733/22 залишено без змін.

Постановою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 16.01.2024 скасовано постанову Північного апеляційного господарського суду від 27.09.2023, а справу №925/733/22 передано на новий розгляд до Північного апеляційного господарського суду.

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 02.05.2024 відмовлено у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою ОСОБА_1 на рішення Господарського суду Черкаської області від 03.03.2023 у справі №925/733/22.

20.11.2023 (під час перебування справи в судді апеляційної інстанції) від приватного підприємства «Агротрейд Групп» до суду надійшла заява про визнання виконавчого документа таким, що не підлягає виконанню, у якій заявник просив суд визнати таким, що не підлягає виконанню виконавчий документ Господарського суду Черкаської області у справі №925/733/22 про зобов`язання приватного підприємства «Агротрейд Групп» надати фізичній особі ОСОБА_1 належним чином засвідчені копіїдокументів: протоколів загальних зборів Приватного підприємства «Агротрейд Групп», які затверджувалися (підписувалися) за період з 2017 до 2022 років, статутів та корпоративного договору Приватного підприємства «Агротрейд Групп», які затверджувалися (підписувалися) за період з 2017 до 2022 років; актів (довідок) про результати перевірок контролюючих органів, які проводилися за період з 2017 до 2022 років; рішення (рішень) загальних зборів учасників Приватного підприємства «Агротрейд Групп», яким (ми) визначено порядок, строки та форму внесення додаткових вкладів учасників згаданого підприємства до статутного капіталу Приватного підприємства «Агротрейд Групп» з 2017 року; фінансових звітів, у тому числі баланс Приватного підприємства «Агротрейд Групп» за кожен рік, починаючи з 2017 року до 2022 років; первинних документів на підтвердження наявності на балансі Приватного підприємства «Агротрейд Групп» основних засобів та оборотних активів станом на 31 грудня кожного року, починаючи з 2017 до 2022 років; поданих Приватним підприємством «Агротрейд Групп» до уповноважених органів декларацій з податку на прибуток за 2017-2021 років.

Заява мотивована тим, що 18.11.2023 відповідач добровільно виконав рішення суду та направив на адресу позивача копії документів, згідно з описом вкладення.

16.05.2024 справа повернулася до Господарського суду Черкаської області.

17.05.2024 на виконання рішення від 03.03.2023 у справі видано відповідні накази.

Ухвалою Господарського суду Черкаської області від 21.05.2024 заяву про визнання виконавчого документу Господарського суду Черкаської області №925/733/22 таким, що не підлягає виконанню призначено до розгляду у судовому засіданні о 12 год 30 хв 05.06.2024.

У своїх запереченнях на клопотання про визнання виконавчого документу таким, що не підлягає виконанню представник ОСОБА_1 адвокат Капуловський А.В. зазначив, що до листа №32 від 17.11.2023 було додано не копії документів, які було зобов`язано надати відповідачу, а копії документів, повний зміст яких встановити неможливо, у зв`язку із низькою якістю таких копій, що не дозволяє візуально розпізнати їх повний зміст. Крім того, перелік документів, що були направлені позивачу є лише малою частиною тих документів, які зобов`язано надати ОСОБА_1 . На думку представника позивача, лист №32 від 17.11.2023 є лише імітацією виконання рішення суду та може свідчити про зловживання відповідачем своїми процесуальними права шляхом умисного створення оманливого враження виконання рішення суду у цій справі. Крім того, лист №32 від 17.11.2023 підписаний ОСОБА_2 як заступником директора приватного підприємства «Агротрейд Групп», проте відповідно до статуту відповідача заступник директора призначається виключно за узгодженням з загальними зборами підприємства і таке рішення могло бути прийняте лише за участі ОСОБА_1 на зборах товариства, а тому оскільки загальні збори не надавали згоди на призначення цієї особи на посаду заступника директора, тому підписаний ОСОБА_2 лист №32 від 17.11.2023 не може бути офіційним листом відповідача.

05.06.2024 від представника приватного підприємства «Агройтред Групп» - адвоката Чернілевського В.Г. до суду надійшли додаткові пояснення, у яких зазначено, що відповідач фактично не має у власному володінні такого документу, як фінансова звітність, оскільки такий документ створюється за допомогою телекомунікаційної системи органу та зберігається у володінні органу в електронній формі, тому вимогу позивача виконати не вбачається можливим у силу відсутності у відповідача заявлених позивачем документів. Відповідачем були надані позивачі всі документи, що містяться у володінні відповідача, інших документів відповідача надати не має об`єктивної можливості у зв`язку з їх фактичною відсутністю.

Розглянувши заяву приватного підприємства «Агротрейд Групп» про визнання виконавчого документу таким, що не підлягає виконанню та оцінивши докази які були надані сторонами у справу суд зазначає, що рішенням Господарського суду Черкаської області від 03.03.2023 зобов`язано приватне підприємство «Агротрейд Групп» надати фізичній особі ОСОБА_1 належним чином засвідчені копії документів, які пов`язані з діяльністю приватного підприємства.

Згідно з переліком документів, який міститься у описі вкладення до поштового направлення ОСОБА_1 , (позивачу (стягувачу)) були направлені такі документи: лист про виконання рішення суду на 1 арк.; статут приватного підприємства «Агротрейд Групп» від 08.07.2017 від 21 арк.; протокол №01/03/17 загальних зборів учасників приватного підприємства «Агротрейд Групп» від 01.03.2017 на 1 арк.; протокол №08/12/17 загальних зборів учасників приватного підприємства «Агротрейд Групп» від 18.12.2017 на 4 арк.; протокол №22/01/18 загальних зборів учасників приватного підприємства «Агротрейд Групп» від 22.01.2018 на 3 арк.; основні засоби: видаткова накладна №42 від 06.04.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №663 від 30.11.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №260 від 13.05.2021 на 1 арк.; видаткова накладна №01/00239 від 28.01.2020 з актом приймання-передачі на 2 арк.; видаткова накладна №21 від 28.02.2019 на 1 арк.; видаткова накладна №230 від 04.03.2020 на арк.; видаткова накладна №5 від 25.03.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №367 віл 19.03.2019 з актом приймання-передачі на 2 арк.; прибуткова накладна №ПН-0000100 від 13.03.2018 на 1 арк.; оборотні кошти: видаткова накладна №РН-0000020 від 01.12.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №РН-0000022 від 17.12.2020 на 2 арк.; акт про надання послуг №БТ-421 від 21.12.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №БТ-431 від 23.12.2020 на 1 арк.; видаткова накладна №РН-0000032 від 17.12.2021 на 1 арк.; видаткова накладна №РН-0000030 від 08.12.2021 на 1 арк.; видаткова накладна №8896 від 03.12.2021 з товаротранспортною накладною №8896 від 03.12.2021 на 1 арк.; акт надання послуг №158 від 07.12.2021 на 1 арк.; акт надання послуг №157 від 06.12.2021 на 1 арк.; акт надання послуг №156 від 03.12.2021 на 1 арк.; акт надання послуг №152 від 15.11.2021 на 1 арк.; акт надання послуг №155 від 30.11.2021 на 1 арк. та довіреність на 1 арк.

Відповідно до частини 2 статті 328 Господарського процесуального кодексу України суд, який видав виконавчий документ, може за заявою стягувача або боржника визнати виконавчий документ таким, що не підлягає виконанню. Суд визнає виконавчий документ таким, що не підлягає виконанню повністю або частково, якщо його було видано помилково або якщо обов`язок боржника відсутній повністю чи частково у зв`язку з його припиненням, добровільним виконанням боржником чи іншою особою або з інших причин.

Отже, закон передбачає можливість визнання судового наказу таким, що не підлягає виконанню, якщо він виданий компетентним судом і є належним виконавчим документом, однак наявними є обставини, які виключають необхідність проведення виконавчих дій за цим виконавчим документом.

Системний аналіз наведеної процесуальної норми дає підстави для висновку, що коло підстав, з яких виконавчий документ господарського суду може бути визнаний таким, що не підлягає виконанню, пов`язується саме з відсутністю у боржника обов`язку виконати певні дії за таким виконавчим документом у зв`язку з тим, що його видано помилково, або у зв`язку з його припиненням добровільним виконанням або з інших причин.

Наведені підстави для визнання наказу таким, що не підлягає виконанню, поділяються на дві групи: матеріально-правові (зобов`язання можуть припинятися внаслідок добровільного виконання обов`язку боржником поза межами виконавчого провадження, припинення зобов`язань переданням відступного, зарахуванням, за домовленістю сторін, прощенням боргу, неможливістю виконання) та процесуально-правові, до яких відносяться обставини, що свідчать про помилкову видачу судом наказу, зокрема, видача наказу за рішенням, яке не набрало законної сили; помилкової видачі наказу, якщо вже після видачі наказу у справі рішення суду було скасоване; видачі наказу двічі з одного й того ж питання у разі віднайдення оригіналу наказу вже після видачі його дубліката; пред`явлення наказу до виконання вже після закінчення строку на пред`явлення цього наказу до виконання.

Відповідно до позиції Верховного Суду, яка викладена у постанові №910/9026/13 від 12.10.2018, в межах розгляду заяви про визнання наказу таким, що не підлягає виконанню повністю або частково, встановлюється лише наявність чи відсутність чіткого та однозначного факту припинення обов`язку боржника добровільним виконанням боржником чи іншою особою або з інших причин.

Сутність процедури визнання виконавчого документу таким, що не підлягає виконанню, полягає, насамперед, у встановленні обставин та фактів, що свідчать про відсутність матеріального обов`язку боржника, які виникли після ухвалення судового рішення, наявність процесуальних підстав, які свідчать про помилкову видачу судом виконавчого документу або наявності інших обставин, які зумовлюють необхідність дослідження питань щодо наявності чи відсутності обов`язку виконання судового рішення.

Відповідно до частини 1 статті 14 Господарського процесуального кодексу України, суд розглядає справи не інакше як за зверненням особи, поданим відповідно до цього Кодексу, в межах заявлених нею вимог і на підставі доказів, поданих учасниками справи або витребуваних судом у передбачених цим Кодексом випадках. Збирання доказів у господарських справах не є обов`язком суду, крім випадків, встановлених цим Кодексом.

Згідно з частиною 1 статті 73 Господарського процесуального кодексу України, доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Ці дані встановлюються, зокрема письмовими, речовими та електронними доказами, відповідно до частини другої наведеної норми.

Докази, які надаються учасниками справи до суду, мають відповідати встановленим критеріям: належності, допустимості, достовірності, вірогідності, що визначені статтями 76-79 Господарського процесуального кодексу України.

За положеннями статті 74 Господарського процесуального кодексу України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень; докази подаються сторонами та іншими учасниками справи.

Приватне підприємство «Агротрейд Групп» стверджує, що ним добровільно на виконання рішення суду від 03.03.2023 були направлені на адресу ОСОБА_1 копії документів згідно з листом №32 від 17.11.2023, перелік яких міститься в описі вкладення.

Дослідивши наданий суду опис вкладення у цінний лист на ім`я ОСОБА_1 , судом встановлено, що цей перелік містить тільки частину документів, які були зазначені у рішенні Господарського суду Черкаської області від 03.03.2023.

Звертаючись до суду із заявою про визнання виконавчого документу таким, що не підлягає виконанню, приватне підприємство «Агротрейд Групп» вказало, що усі документи, що були в наявності у відповідача, були надіслані ним на адресу позивача. Інші документи позивачу не надсилались у зв`язку з їх фактичною відсутністю у відповідача.

Суд критично оцінює заперечення представника відповідача щодо неможливості надати інші документи, зокрема, копії фінансових звітів, у тому числі баланс приватного підприємства «Агротрейд Групп» за кожен рік, а також інші документи, які вказані у рішенні суду або зазначити про відсутність таких документів, повідомивши про це стягувача.

Згідно з частиною 1 статті 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» підприємства зобов`язані складати фінансову звітність на підставі даних бухгалтерського обліку.

Звітним періодом для складання фінансової звітності є календарний рік. Проміжна фінансова звітність складається за результатами першого кварталу, першого півріччя, дев`яти місяців. Крім того, відповідно до облікової політики підприємства фінансова звітність може складатися за інші періоди (частина 1 статті 13 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»).

Згідно з частинами 1-3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» підприємства зобов`язані подавати фінансову звітність органам, до сфери управління яких вони належать, трудовим колективам на їх вимогу, власникам (засновникам) відповідно до установчих документів, якщо інше не передбачено цим Законом. Органам державної влади та іншим користувачам фінансова звітність подається відповідно до законодавства. Фінансова звітність підприємств не становить комерційної таємниці, не є конфіденційною інформацією та не належить до інформації з обмеженим доступом, крім випадків, передбачених законом. Підприємства зобов`язані надавати копії фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності за запитом юридичних та фізичних осіб у порядку, передбаченому Законом України «Про доступ до публічної інформації». Підприємство зобов`язане забезпечувати доступність фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності для ознайомлення юридичних та фізичних осіб за своїм місцезнаходженням.

Частиною 1 статті 43 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» товариство зобов`язано зберігати документи, які пов`язані з його діяльністю, зокрема: протокол зборів засновників товариства (рішення одноосібного засновника); статут товариства та зміни до статуту; протоколи загальних зборів учасників; документи товариства, що регулюють діяльність органів товариства, та зміни до них; положення про філії (представництва) товариства у разі їх створення (відкриття); протоколи засідань наглядової ради товариства та колегіального виконавчого органу товариства, накази і розпорядження виконавчого органу товариства; аудиторські висновки та результати надання інших аудиторських послуг; річну фінансову звітність; документи звітності, що подаються відповідним державним органам; документи, пов`язані з випуском емісійних цінних паперів; інші документи, передбачені законодавством, статутом товариства, рішеннями загальних зборів учасників, наглядової ради та виконавчого органу товариства; документи, що підтверджують права товариства на майно; документи бухгалтерського обліку.

Відповідно до частини 4 статті 43 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» товариство забезпечує кожному учаснику (його представнику) доступ до документів, визначених частиною першою цієї статті.

Отже, чинним законодавством України передбачено обов`язок підприємства складати, зберігати, подавати до відповідних органів та на вимогу учасника надати такому учаснику копії фінансової звітності.

Доводи приватного підприємства «Агротрейд Групп» стосовно неможливості надати ОСОБА_3 копій фінансових звітів, у тому числі баланс приватного підприємства «Агротрейд Групп» у зв`язку із їх фактичною відсутністю у підприємства є безпідставними, оскільки чинним законодавством України чітко визначений обов`язок такого підприємства зберігати фінансову звітність та надати її на вимогу учасника підприємства.

У відповідності до статті 129-1 Конституції України судове рішення є обов`язковим до виконання. Контроль за виконанням судового рішення здійснює суд.

Згідно зі статтею 326 Господарського процесуального кодексу України, судові рішення, що набрали законної сили, є обов`язковими на всій території України, а у випадках, встановлених міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, - і за її межами. Невиконання судового рішення є підставою для відповідальності, встановленої законом.

Відповідно до частини 1 статті 327 Господарського процесуального кодексу України, виконання судового рішення здійснюється на підставі наказу, виданого судом, який розглядав справу як суд першої інстанції.

Суд зазначає, що під час розгляду заяви відповідачем не наведено підстав, з якими процесуальне законодавство пов`язує можливість визнання виконавчого документу таким, що не підлягає виконанню, оскільки рішення суду на даний момент не виконано відповідачем у повному обсязі, копії відповідних документів не надані позивачу.

Отже, заявником не доведено належними доказами, що приватне підприємство «Агротрейд Групп» повністю не виконало рішення Господарського суду Черкаської області від 03.03.2023 та не надало ОСОБА_3 копії всіх документів, які зазначені в резолютивній частині рішення суду.

За таких обставин, беручи до уваги те, що відсутні обставини, передбачені законодавством України для визнання виконавчого документа таким, що не підлягає виконанню, суд вважає цю заяву безпідставною та такою, що не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 233-235, 328 Господарського процесуального кодексу України,

УХВАЛИВ:

1.У задоволенні заяви приватного підприємства «Агротрейд Групп» про визнання виконавчого документу таким, що не підлягає виконанню у справі №925/733/22 відмовити.

Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення та може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду протягом десяти днів з дня її проголошення.

Повна ухвала складена 17.06.2024.

Суддя О.І.Кучеренко