ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

28.05.2024 Справа № 917/20/24

Суддя Паламарчук В.В., розглянувши клопотання розпорядника майна ТОВ "Кантрейд" арбітражної керуючої Кригіної О.В. про витребування доказів (вхід. №7233 від 23.05.2024) по справі № 917/20/24

за заявою Акціонерного товариства комерційний банк "Приватбанк", вул. Грушевського, буд. 1Д, м. Київ, 01001

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Кантрейд", вул.Халаменюка, буд.8, офіс 125, м. Кременчук, Полтавська область, 39600

про банкрутство

Встановив: Ухвалою Господарського суду Полтавської області від 01.02.2024 відкрито провадження у справі №917/20/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Кантрейд" (вул. Халаменюка, буд.8, офіс 125, м. Кременчук, Полтавська область, 39600; ); визнано кредиторські вимоги Акціонерного товариства комерційний банк "Приватбанк" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Кантрейд" в розмірі: 26 681 809,13грн - прострочена заборгованість з винагороди за користування майном, 407 903,12грн - судовий збір за рішенням Господарського суду Полтавської області від 23.05.2019 та постанови Східного апеляційного господарського суду від 07.10.2019), а також 26 840,00грн - судовий збір сплачений за подання заяви, 60300,00грн - авансування винагороди арбітражному; введено процедуру розпорядження майном; розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Кригіну Оксану Володимирівну.

Ухвалою від 25.04.2024 продовжено розпоряднику майна строк для проведення інвентаризації майна боржника ТОВ "КАНТРЕЙД" на 60 днів - а саме до 28.05.2024р.

23.05.2024 від розпорядника майна Кригіної О.В. надійшло клопотання про витребування доказів у Головного управління ДПС у Полтавській області (вхід. №7233).

В обґрунтування поданого клопотання розпорядник майна посилається на те, що з метою проведення аналізу фінансового стану та виявлення активів боржника було направлено запити вих. №02-05/160 від 28.02.2024р. та № 02-05/191-2 від 20.04.2024р. до Головного управління ДПС у Полтавській області, крім того, запит №02-05/161 від 28.02.2024р. до Державної податкової служби України, згідно яких просив надати документально підтверджену інформацію щодо наступного:

- копії податкових звітностей (баланс, звіт про фінансові результати, додаток 5 до декларації з ПДВ) з 2021 року по теперішній час Товариства з обмеженою відповідальністю "Кантрейд" (39600. Полтавська область, м. Кременчук, вул. Халаменюка, б. 8. оф. 125. );

- відомості про наявність заборгованості ТОВ "Кантрейд" щодо сплати податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів;

- відомості про наявність у ТОВ "Кантрейд" рахунків у банках та/чи інших фінансових установах з 2021 року по теперішній час, як відкритих так і закритих;

- інформацію про те, чи є боржник засновником інших підприємств з 2021 року по теперішній час;

- чи проводилися документальні перевірки щодо ТОВ "Кантрейд" та у разі проведення надати копії документів (з додатками).;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) з 2021 року по теперішній час;

- надати інформацію про надмірно сплачені кошти боржником до бюджету, наявність бюджетного відшкодування ПДВ на користь боржника;

- єдиний реєстр податкових накладних (Реєстр податкових накладних) ТОВ "Кантрейд" з 2021 р. і по теперішній час, та в такому форматі, щоб була можливість встановити видані та отримані податкові накладні за відповідний період, та відповідних контрагентів (постачальників);

- надати інформацію щодо наявності (відсутності) договорів про спільну діяльність за участю Боржника за період з 01.01.2021 року по дату надання інформації.

Так, на адресу арбітражного керуючого надійшла відповідь від Державної податкової служби України вих. №7383/7/99-00-04-03-01-07 від 15.03.2024р. згідно якого за даними інформаційно-комунікаційних систем контролюючих органів ТОВ "КАНТРЕЙД" перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС Полтавської області.

Згідно відповіді від ГУ ДПС Полтавської області вих. №8252/6/16-31-13-06-11 від 14.03.2024р. та вих. №8729/6/16-31-04-03-06 від 18.03.2024р. арбітражному керуючому, в наданні інформації відмовлено.

Ненадання запитуваної інформації перешкоджає належному виконанню повноважень розпорядника майна, без отриманої інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 12 Кодексу з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право: запитувати та отримувати документи або їх копії від юридичних осіб, органів державної влади, органів місцевого самоврядування та від фізичних осіб за їхньою згодою; отримувати інформацію з державних реєстрів.

Під час виконання повноважень арбітражний керуючий має право на безпосередній доступ до інформації про боржників, їхнє майно, доходи та кошти, у тому числі конфіденційної, що міститься в державних базах даних і реєстрах, у тому числі електронних. Порядок доступу до такої інформації з баз даних та реєстрів встановлюється центральними органами виконавчої влади, які забезпечують їх ведення (ч.8 ст.12 Кодексу).

Відповідно до ч.2 ст. 12-1 Кодексу України з процедур банкрутства, орган державної влади, орган місцевого самоврядування, їх посадові та службові особи, керівники підприємств, установ, у тому числі банків, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей, депозитарних установ та інших професійних учасників ринків капіталу, організацій, громадських об`єднань, фізичні особи, яким направлено запит арбітражного керуючого, зобов`язані не пізніше десяти робочих днів з дня отримання запиту надати арбітражному керуючому відповідну інформацію, у тому числі таку, що становить банківську таємницю, таємницю надавача платіжних послуг або емітента електронних грошей, крім таємної та/або службової інформації та копій документів, у яких міститься таємна та/або службова інформація, копії документів.

Статтею 81 ГПК України визначено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. У клопотанні про витребування судом доказів повинно бути зазначено: 1) який доказ витребовується (крім клопотання про витребування судом групи однотипних документів як доказів); 2) обставини, які може підтвердити цей доказ, або аргументи, які він може спростувати; 3) підстави, з яких випливає, що цей доказ має відповідна особа; 4) заходи, яких особа, яка подає клопотання, вжила для отримання цього доказу самостійно, докази вжиття таких заходів та (або) причини неможливості самостійного отримання цього доказу; 5) причини неможливості отримати цей доказ самостійно особою, яка подає клопотання.

Розглянувши клопотання розпорядника майна про витребування доказів, суд дійшов висновку про задоволення останнього, як такого, що не суперечить приписам ст. 81 ГПК України.

При цьому, господарський суд звертає увагу Головного управління ДПС у Полтавській області на вимоги частин 7, 8 статті 81 Господарського процесуального кодексу України, відповідно до яких будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали.

Керуючись ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 81, 232-235 ГПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання розпорядника майна ТОВ "Кантрейд" арбітражної керуючої Кригіної О.В. (вхід. №7233 від 23.05.2024) про витребування доказів.

2. Витребувати у Головного управління ДПС у Полтавській області (36000, м. Полтава, вул. Європейська, 4, код ЄДРПОУ ВП: 44057192) належним чином засвідчені копії наступних документів та відповідну інформацію:

- копії податкових звітностей (баланс, звіт про фінансові результати, додаток 5 до декларації з ПДВ) з 2021 року по теперішній час Товариства з обмеженою відповідальністю "Кантрейд" (39600, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Халаменюка, б. 8, оф. 125, );

- відомості про наявність заборгованості ТОВ "Кантрейд" щодо сплати податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів;

- відомості про наявність у ТОВ "Кантрейд" рахунків у банках та/чи інших фінансових установах з 2021 року по теперішній час, як відкритих так і закритих;

- інформацію про те, чи є боржник засновником інших підприємств з 2021 року по теперішній час;

- чи проводилися документальні перевірки щодо ТОВ "Кантрейд", та у разі проведення надати копії документів (з додатками);

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) з 2021 року по теперішній час;

- надати інформацію про надмірно сплачені кошти боржником до бюджету, наявність бюджетного відшкодування ПДВ на користь боржника;

- єдиний реєстр податкових накладних (Реєстр податкових накладних) ТОВ "Кантрейд" з 2021 р. і по теперішній час, та в такому форматі, щоб була можливість встановити видані та отримані податкові накладні за відповідний період, та відповідних контрагентів (постачальників);

- надати інформацію щодо наявності (відсутності) договорів про спільну діяльність за участю Боржника за період з 01.01.2021 року по дату надання інформації.

3. Зобов`язати Головне управління ДПС у Полтавській області протягом п`яти днів з моменту отримання даної ухвали надати суду витребувану інформацію.

4. Копію ухвали направити розпоряднику ТОВ "Кантрейд" арбітражній керуючій Кригіній О.В., Головному управлінню ДПС у Полтавській області.

Ухвала набирає законної сили в порядку статті 235 Господарського процесуального кодексу України та не підлягає оскарженню.

Суддя Паламарчук В.В.