УХВАЛА

м. Київ

22.04.2024Справа № 910/11437/20

за заявою Головного управління Державної податкової служби у м. Києві,

як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011)

до Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії»

(ідентифікаційний код: 35289903)

про банкрутство

Суддя Омельченко Л.В.

За участю секретаря Олійника Б.М.

Особи , які беруть участь у справі :

ліквідатор банкрута арбітражна керуюча Мелькевич А.В. - не з`явився;

від ГУ ДПС у м. Києві - не з`явився

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Головне управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) звернулося до Господарського суду м. Києва із заявою про порушення справи про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) у зв`язку з наявністю у нього непогашеної заборгованості у розмірі 2 825 586,53 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.09.2020 відкрито провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), визнано грошові вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) до Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) у розмірі 1 870 440,84 грн, уведено мораторій на задоволення вимог кредиторів Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), уведено процедуру розпорядження майном Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), призначено розпорядником майна Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну (свідоцтво від 23.12.2019 № 1929), встановлено оплату послуг арбітражній керуючій Мелькевич Анастасії Володимирівні (свідоцтво від 23.12.2019 № 1929) у розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожен місяць виконання повноважень за рахунок коштів заявника, заборонено боржнику та власнику майна (органу, уповноваженому управляти майном) боржника приймати рішення щодо ліквідації, реорганізації боржника, а також відчужувати основні засоби та предмети застави, встановлено розпоряднику майна боржника строк до 10.11.2020 для подачі до Господарського суду м. Києва відомостей про результати розгляду вимог кредиторів (письмові нормативно-обґрунтовані пояснення щодо складеного реєстру по кожному з кредиторів, витяги з державних реєстрів заборон щодо майна боржника, а також, при наявності, письмові заперечення боржника щодо вимог кредиторів), реєстру вимог кредиторів відповідно до норм наказу Міністерства економіки України "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо заповнення реєстру вимог кредиторів" від 02.07.2010 № 788, а також доказів повідомлення кредиторів про дату проведення попереднього засідання суду, визначено дату проведення попереднього судового засідання у справі на 11.11.2020 об 11:00, встановлено розпоряднику майна боржника строк до 21.11.2020 для проведення інвентаризації майна боржника, офіційно оприлюднено повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) у встановленому законодавством порядку, зобов`язано розпорядника майна боржника виконати вимоги п. 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства, докази чого надати суду, копію ухвали надіслано заявнику, боржнику, засновникам (учасникам) боржника, розпоряднику майна боржника, органу доходів і зборів, державному реєстратору за місцезнаходженням боржника, місцевому загальному суду, органу державної виконавчої служби за місцезнаходженням боржника.

Ухвалою попереднього засідання від 30.11.2020 було визнано конкурсним кредитором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) Головне управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) на суму 1 933 967,84 грн, а саме: 63 527,00 грн - перша черга; 1 870 440,84 грн - третя черга, зобов`язано розпорядника майна боржника арбітражну керуючу Мелькевич А.В. сформувати реєстр вимог кредиторів відповідно до Ухвали попереднього засідання у справі, зобов`язано розпорядника майна боржника провести не пізніше 11.01.2021 збори кредиторів боржника, повідомивши про дату, місце і час проведення зборів визнаного судом кредитора, уповноважену особу працівників та засновників (учасників) боржника не пізніше, ніж за три робочих дні до вказаної дати (докази чого надати суду), зобов`язано розпорядника майна боржника провести у строк не пізніше 11.01.2021 збори комітету кредиторів боржника (докази чого надати суду), визначено дату підсумкового засідання суду на 10.02.2021 об 11:40, зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 надати суду протокольні рішення зборів кредиторів щодо звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство у відповідності до положень ст. ст. 48-49 Кодексу України з процедур банкрутства, зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 надати суду протокольне рішення зборів комітету кредиторів у відповідності до положень ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства, зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 подати суду докази проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника та інвентаризації майна боржника.

Постановою Господарського суду міста Києва від 10.02.2021 було припинено процедуру розпорядження майном Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903), припинено повноваження розпорядника майна Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) - арбітражної керуючої Мелькевич Анастасії Володимирівни (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019), визнано банкрутом Повне товариство «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903), відкрито ліквідаційну процедуру Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) строком на 12-ть місяців, призначено ліквідатором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019), встановлено ліквідатору Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) арбітражній керуючій Мелькевич Анастасії Володимирівні (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019) основну грошову винагороду у розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожен місяць виконання нею повноважень, офіційно оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури у встановленому законодавством порядку, господарську діяльність банкрута завершено, строк виконання всіх грошових зобов`язань Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) вважати таким, що настав з 10.02.2021, припинено нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута з 10.02.2021, припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном з 10.02.2021, скасовано арешти, накладені на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається, зобов`язано відповідні посадові особи банкрута на протязі 15-ти днів з дня призначення ліквідатора банкрута передати йому бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону, зобов`язано ліквідатора банкрута у разі отримання ним заяв з вимогами до банкрута письмово повідомити про це суд та надати докази їх визнання або ж відхилення у встановленому порядку, зобов`язано ліквідатора банкрута не менш, ніж один раз на місяць подавати комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансовий стан і майно банкрута на день відкриття ліквідаційної процедури та під час проведення ліквідаційної процедури, про використання коштів банкрута, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів, судове засідання у справі для перевірки ходу ліквідаційної процедури призначено на 12.07.2021 об 11:15.

Ухвалою суду від 03.10.2022 відмовлено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві у визнані кредитором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» на суму 4 551 184,46 грн.; відкладено розгляд справи на 19.12.2022 об 11:15. Засідання суду відбудеться у приміщенні Господарського суду м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44-Б, зал судових засідань № 7; зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну вчинити всю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів банкрута у ліквідаційній процедурі (вичерпний перелік заходів), завершити ліквідаційну процедуру та у строк до 14.12.2022 подати на затвердження суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, складений у відповідності до норм Кодексу України з процедур банкрутства.

Не погоджуючись із зазначеною ухвалою місцевого господарського суду, ГУ ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС України звернулось до Північного апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою, в якій просить скасувати ухвалу Господарського суду міста Києва від 03.10.2022 року у справі №910/11437/20 та прийняти нове рішення, яким визнати ГУ ДПС у м. Києві кредитором по відношенню до боржника на суму 4 551 184,46 грн.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2023 відмовлено у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою Головного управління Державної податкової служби у місті Києві, як відокремленого підрозділу Державної податкової служби України на ухвалу Господарського суду міста Києва від 03.10.2022 у справі № 910/11437/20; постановлено апеляційну скаргу та додані до неї документи надіслати Головному управлінню Державної податкової служби у місті Києві, як відокремленому підрозділу Державної податкової служби України; копію ухвали надіслати учасникам провадження у справі; матеріали справи повернути до Господарського суду міста Києва.

02.02.2023 Головне управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ Державної податкової служби України, звернулося до Верховного Суду з касаційною скаргою на ухвалу Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2023 у справі № 910/11437/20 в порядку статей 286-289 Господарського процесуального кодексу України.

Ухвалою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 15.05.2023 постановлено касаційну скаргу Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ Державної податкової служби України на ухвалу Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2023 у справі № 910/11437/20 повернути без розгляду.

Крім того, ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 було відмовлено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), у визнані кредитором боржника на суму 6 652 981,20 грн; відкладено розгляд заяви Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн на 03.10.22 о 11:45; повторно встановлено строк до 27.09.2022 (включно) Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), для подачі до суду уточненого розрахунку заявлених до боржника грошових вимог у розмірі 4 551 184,46 грн з урахуванням Постанови Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.07.2016 у справі № 826/8013/16 та встановлених у ній обстави.

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 13.12.2022 апеляційну скаргу Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС на ухвалу Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 у справі № 910/11437/20 залишено без задоволення, ухвалу Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 залишено без змін.

Постановою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 14.03.2023 касаційну скаргу Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС задоволено, постанову Північного апеляційного господарського суду від 13.12.2022 та ухвалу Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 у справі № 910/11437/20 в частині відмови Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленому підрозділу ДПС у визнанні кредиторських вимог до боржника на суму 6 652 981,20 грн скасовано, справу № 910/11437/20 в скасованій частині передано на новий розгляд до Господарського суду міста Києва.

Згідно протоколу повторного автоматизованого розподілу справи визначено суддю Чеберяка П.П. для розгляду справи в скасованій частині.

Ухвалою судді Чеберяка П.П. від 27.11.2023 заяву Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, які відокремленого підрозділу ДПС, з кредиторськими вимогами до боржника на суму 6 652 981,20 грн задоволено; постановлено визнати кредиторські вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС, до Повного товариства "Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії" на загальну суму 6 652 981,20 грн, з яких: 3 145 436,00 грн - вимоги третьої черги, 3 507 545,20 грн - вимоги шостої черги; зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Мелькевич А.В. включити кредиторські вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС, на суму 6 652 981,20 грн до реєстру вимог кредиторів Повного товариства "Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії"; копію ухвали направлено сторонам, ліквідатору банкрута та кредиторам.

Матеріали справи № 910/11437/20 було повернуто судді Омельченку Л.В. для подальшого розгляду.

Ухвалою суду від 22.01.2024 призначено розгляд справи на 22.04.2024 о 10:15; зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну вчинити всю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів банкрута у ліквідаційній процедурі (вичерпний перелік заходів), завершити ліквідаційну процедуру та подати на затвердження суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, складений у відповідності до норм Кодексу України з процедур банкрутства; викликано у судове засідання учасників справи.

18.04.2024 від арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшов Звіт ліквідатора банкрута та клопотання про нарахування та виплату грошової винагороди.

У судове засідання 22.04.2024 з`явились представник заявника Лінцов О.О. та арбітражна керуюча Мелькевич А.В. Остання надала пояснення щодо поданого Звіту ліквідатора у справі , просила суд його затвердити та закрити провадження у справі.

Заслухавши пояснення ліквідатора банкрута та думку представника заявника, дослідивши Звіти ліквідатора банкрута, суд дійшов наступних висновків.

Так, відповідно до ч. 6 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор виконує свої повноваження до внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань запису про припинення юридичної особи - банкрута.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає у своє відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута; аналізує фінансовий стан банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; формує ліквідаційну масу; заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; продає майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Кодексом; веде реєстр вимог кредиторів; здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

На виконання вимог ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, з метою пошуку, виявлення та повернення майна банкрута, проведення інвентаризації, формування ліквідаційної маси тощо ліквідатором банкрута проводились заходи у відповідності до Кодексу України з процедур банкрутства, про що складений відповідний Звіт ліквідатора.

Зі змісту поданого Звіту вбачається, що 25.02.2021 ліквідатором банкрута арбітражною керуючою Мелькевич А.В. направлено керівнику ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» Петрову Сергію Вікторовичу та ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» листи № 02-01/57 від 24.02.2021 та № 02-01/58 від 24.02.2021 з проханням передати бухгалтерську та іншу документацію, підтверджуючу проведення фінансово-господарської діяльності ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ», свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, правовстановлюючі документи на нерухоме майно, матеріальні та інші цінності боржника, а також документи підтверджуючі дебіторську заборгованість, наявні акти звірки з дебіторами.

Станом на 18.04.2024 ліквідатором банкрута не було отримано жодного документа від керівника ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ». Також ліквідатор банкрута зазначає, що у процедурі розпорядження майном ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ», яка тривала з 21.09.2020 по 10.02.2021 ані засновники Товариства, ані керівні органи не виходили на зв`язок із арбітражним керуючим, при виїзді на місце реєстрації ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» відповідне Товариство або його керівні органи не знаходились за адресою: 03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-А.

З метою виявлення всіх активів підприємства, 25.02.2021 ліквідатором банкрута направлені запити до установ і організацій, які проводять державну реєстрацію прав на рухоме/нерухоме майно:

- згідно довідки Національної комісії цінних паперів та фондового ринку № 10 04/4873 від 03.03.2021, за наявними щоквартальними адміністративними даним, наданими депозитарними установами відповідно до Положень про прядок звітування депозитарними установам до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.06.2013 № 992, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 05.07.2013 за № 1126/23658, станом на 31.12.2020 ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» серед власників, які володіють значними пакетам акцій емітентів (10 відсотків і більше) акцій приватних акціонерних товариств та (5 відсотків і більше) публічних акціонерних товариств, відсутнє;

- згідно довідки ДП «Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин» № 302/8-11 від 05.03.2021, в інформаційній системі «Єдиний державний реєстр тварин» відсутня будь-яка інформація про тварин ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ», оскільки дане товариство не зареєстроване в Реєстрі тварин як власник тварин;

- згідно довідки Філії «Головний інформаційно-обчислювальний центр» ПАТ «УКРАЇНСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ» № 59/443 від 10.03.2021, за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» в АБД ПВ вантажні вагони не зареєстровані. Зазначена особа відсутня в довіднику «Собственники грузовьіх вагонов государствучастников Содружества». В інформаційних базах відсутні відомості про зареєстровані локомотиви зазначеної особи;

- згідно довідки Головного управління Держпродспоживслужби в м. Києві № 08.0/3766 від 11.03.2021, відповідно до інформаційно-пошукової системи «Аrgo Теch» станом на 04.03.2021 сільськогосподарська техніка, машини та механізми за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» в Головному управлінні не зареєстровано;

- згідно довідки Морського та річкового транспорту України (Морська адміністрація) № 1671/03/15-21 від 05.03.2021, відсутні записи щодо суден, власником або судновласником яких є ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ»;

- згідно довідки Національної ради України з питань телебачення і радіомовлення № 16/122 від 15.02.2021, ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» не є ліцензіатом Національної ради та не внесено до Державного реєстру суб`єктів інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення. Станом на 03.03.2021 до Національної ради не надходили документи на отримання ліцензії на мовлення і ліцензії провайдера програмної послуги ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ»;

- згідно довідки Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в м. Києві (філія ГСЦ МВС) (РСЦ ГСЦ МВС в м. Києві) № 31/26-237 від 22.03.2021 згідно бази даних Єдиного державного реєстру транспортних засобів станом на 19.03.2021 за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» транспортних засобів не зареєстровано;

- згідно довідки Департаменту державної архітектурно-будівельної інспекції у м. Києві № 10/26-7/1603/07 від 16.03.2021, в Департаменті відсутня інформація щодо наявності в ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» документів, які дають право на виконання будівельних робіт та засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів на території міста Києва;

- згідно довідки Міністерства фінансів України № 26120-07-10/9022 від 19.03.2021, ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» Міністерство фінансів України не видавало;

- згідно довідки Регіонального відділення фонду державного майна України по м. Києву № 30-12/2295 від 24.03.2021, в інформаційно-пошуковій системі «ЕТАП» (база даних по приватизованих РВ ФДМУ по м. Києву об`єктах) ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» не значиться. Інформація щодо наявності у власності ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» будь-якого державного майна, включаючи об`єкти житлового фонду, в Регіональному відділенні відсутня;

- згідно довідки Київської митниці Держмитслужби ДМС України № 7.8-5/27/11/6111 від 26.03.2021, станом на 25.03.2021 зазначене підприємство не перебуває на обліку у Київській митниці Держмитслужби, інформація щодо митного оформлення товарів ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» в Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» Київської митниці Держмитслужби за період з 25.03.20218 по 24.03.2021 відсутня;

- згідно довідки ГУ Держгеокадастру у м. Києві № 33-26-0.21-1137/2-21 від 10.03.2021 документи, що посвідчують право власності/користування земельними ділянками на території м. Києва за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ», у порядку встановленому постановою Кабінету Міністрів України від 09.09.2009 № 1021, територіальним органом центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері земельних відносин у м. Києві не реєструвались;

- згідно довідки ГУ Держпраці у Київській області № 52/1/21/6402 від 24.03.2021, за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» підіймальних споруд, парових і водогрійних котлів в ГУ Держпраці у Київській області не обліковуються;

- згідно довідки Державної служби геології та надр України № 4386/01/12-21 від 22.03.2021, відповідно до електронної інформаційної бази даних Державного науково-виробничого підприємства «Державний інформаційний геологічний фонд України», яке відповідно до п. 26 Порядку надання спеціальних дозволів на користування надрами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 30.05.2019 № 615, веде облік наданих дозволів, та згідно даних геологічної інформаційної системи ДНВП «Геоінформ України» інформація щодо наявності у ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» спеціальних дозволів на користування надрами відсутня;

- згідно довідки Державної архівної служби України № 1727/3.03-3/2479/25 від 19.03.2021, у Державному реєстрі потенційно небезпечних об`єктів відсутня інформація про ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ або його об`єкти;

- згідно довідки Державного космічного агентства України № 1246/10-16Д03.3/21 від 10.03.2021, зареєстрованих унікальних об`єктів космічної діяльності у ПТ ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» немає;

- згідно довідки Управління підтримання льотної придатності Державної авіаційної служби України № 12/12.5-1165-21 від 23.03.2021, у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» повітряні судна не зареєстровані. Згідно офіційного реєстру розміщеного на офіційному веб-сайті Державної авіаційної служби України станом на 25.02.2021 відсутня інформація відносно ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ»;

- згідно довідки Національного депозитарію України № 433/09-1 від 25.03.2021, інформація, що міститься у документах систем реєстрів власників іменних цінних паперів - виключно на письмову - виключно на письмову вимогу суду (із зазначенням емітента цінних паперів);

- згідно довідки Департаменту цивільного захисту, оборони та взаємодії з правоохоронними органами Київської обласної державної адміністрації № 01.1-13/379 від 04.03.2021, в облікових даних фонду захисних споруд цивільного захисту Київської обласної державної адміністрації відсутні відомості про захисні споруди, балансоутримувачем яких є ПТ ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ»;

- згідно Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань № 51 від 17.11.2020 ПТ «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» () не є засновником ІНШИХ осіб;

- відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 227802966 від 12.10.2020 у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні, у Реєстрі прав власності на нерухоме майно відомості відсутні, у Єдиному державному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна відомості відсутні, у Державному реєстрі іпотек відомості відсутні;

- згідно Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна № Р69120 від 12.10.2020 зареєстроване публічне обтяження: арешт рухомого майна, зареєстровано 30.03.2017 16:08:48 за № 16207581, документ-підстава: постанова про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження, серія та номер 51835888, виданий 03.10.2016 року, об`єкт обтяження: все рухоме майно, у межах суми боргу 33 480,87 грн, боржник: ПТ «Ломбард Розман і Компанії» (), обтяжувач: Святошинський РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві;

- згідно Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна № Р69115 від 12.10.2020 зареєстроване публічне обтяження: арешт рухомого майна, зареєстровано 29.08.2017 15:55:53 за № 16437654, документ-підстава: постанова про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження, серія та номер 51490782, виданий 29.06.2016 року, об`єкт обтяження: все рухоме майно, боржник: ПТ «Ломбард Розман і Компанії» (), обтяжувач: Святошинський РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві.

Щодо закриття рахунків ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ»:

- згідно довідки ГУ ДПС у м. Києві № 27102/6/26-15-12-01-21 від 12.03.2021, в інформаційних ресурсах ГУ ДПС у м. Києві на дату надання відповіді відсутня інформація щодо реєстрації договорів про спільну діяльність, уповноваженою особою яких є ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ».

Відкриті наступні рахунки:

1) АТ «ПУМБ»: рахунок №UА0403429, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 10.03.2016, рахунок № UА6500387, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 03.03.2016, рахунок №UА0421362, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 04.09.2013, рахунок №UА5061358, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 06.11.2018, рахунок №UА6504888, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 03.10.2012;

2) Казначейство України, рахунок UА0118531, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 06.08.2020.

Відомості про банківські рахунки, відкриті в цінних паперах: МФО 617, , номер рахунку 004384, дата відкриття 01.01.2015, тип операції, відкрито рахунок (новий запис), взято на облік 01.10.2015, дата операції 01.10.2015.

19.03.2021 року ліквідатором банкрута направлено запити про надання інформації про залишок грошових коштів на даних рахунках; інформацію про арешти грошових коштів та підстави в разі накладення таких; відомості про порядок закриття даних рахунків та необхідні для цього документи, до:

- Державної Казначейської служби України (01601, м. Київ, вул. Бастіонна, 6) від 19 березня 2021 року вих. № 02-01/62;

- АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (04070, місто Київ, ВУЛИЦЯ АНДРІЇВСЬКА, будинок 4) від 19 березня 2021 року вих. № 02-01/61.

У свою чергу, 06.05.2021 ліквідатором банкрута направлено заяву про видачу копії судового рішення № 02-01/81 від 06.05.2021 керівнику апарату Господарського суду м. Києва, оскільки закриття рахунків відбувається на підставі документів, в тому числі, оригіналів завірених судом рішень, які підтверджують повноваження ліквідатора банкрута, в даному випадку це є Постанова Господарського суду м. Києва у справі № 910/11437/20 від 10.02.2021. 27.05.2021 ліквідатором банкрута отримано лист № 910/11437/20/4032/2021 від 19.05.2021 від Господарського суду м. Києва, відповідно до якого суд направив 2-і належним чином завірені копії Постанови Господарського суду м. Києва у справі № 910/11437/20 від 10.02.2021.

АТ «ПУМБ»: рахунок №UА0403429, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 10.03.2016, рахунок №UА6500387, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 03.03.2016, рахунок №UА0421362, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 04.09.2013, рахунок №UА5061358, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 06.11.2018, №UА6504888, 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата відкриття 03.10.2012 02.06.2021 року ліквідатором банкрута надано лист № 02-01/89 щодо закриття рахунків ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» до АТ «ПУМБ». Відповідно до цього листа ліквідатор банкрута просив закрити відкриті в ПАТ «ПУМБ» вищезазначені рахунки.

04.06.2021 ліквідатором банкрута подано до АТ «ПУМБ» заяву № 02-01/91 з метою закриття відповідних рахунків ПТ «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» у відповідності до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, відповідно якої просив перевести відповідні рахунки у Запорізьке відділення АТ «ПУМБ», що знаходиться за адресою: вулиця Незалежної України, 57, Запоріжжя, Запорізька область, 69035.

З метою закриття вищезазначених рахунків ліквідатором банкрута сплачено власних коштів у розмірі 1 800,00 грн - погашення заборгованості за оплату щомісячної комісії за проведення розрахункових операцій за допомогою системи дистанційного обслуговування РОЗ-термінала, що підтверджується квитанцією № 13679_1 від 15.06.2021.

Також 11.06.2021 ліквідатором банкрута сплачено власних коштів до АТ «ПУМБ» у розмірі 293,40 грн - сплата комісії за тарифним пакетом за період з 01.10.2020 по 31.10.2020, договір № 265326890 від 24.03.2017, що підтверджується квитанцією № 25568_1.

Згідно довідки АТ «ПУМБ» від 15.06.2021 № 2АР-07.8-01/842 закрито наступні рахунки ПТ «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії»:

- № UА0403429, відкриття 10.03.2016,

- № UА65003 87, відкриття 03.03.2016,

- № UА0421362, відкриття 04.09.2013,

- № UА5061358, відкриття 06.11.2018,

- № UА6504888, відкриття 03.10.2012.

Згідно довідки НАЦІОНАЛЬНОЇ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РІІНКУ № 09/03/7365 від 07.04.2021, відповідно до ст. 4 Закону України «Про депозитарну систему України» (далі - Закон), набуття і припинення прав на цінні папери і прав за цінними паперами здійснюється шляхом фіксації відповідного факту в системі депозитарного обліку.

Відповідно до Рішення Комісії від 12.10.2019 № 60 анульовано ліцензію на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності, а саме депозитарної діяльності депозитарної установи серії АЕ №286524 від 08.10.2013, видану ТОВ «ПЕРША ФОНДОВА БРОКЕРСЬКА КОМПАНІЯ», на підставі заяви про анулювання ліцензії.

Отже, закриття рахунку у цінних паперах, відкритого ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» в ТОВ «ПЕРША ФОНДОВА БРОКЕРСЬКА КОМПАНІЯ», відповідно до законодавства неможливо.

Згідно з Витягом з Державного реєстру обтяжень рухомого майна № Р69120 від 12.10.2020 за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» зареєстроване публічне обтяження: арешт рухомого майна, зареєстровано 30.03.2017 16:08:48 за № 16207581, документ-підстава: постанова про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження, серія та номер 51835888, виданий 03.10.2016, об`єкт обтяження: все рухоме майно, у межах суми боргу 33 480,87 грн, боржник: ПТ «Ломбард Розман і Компанії» (), обтяжувач: Святошинський РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві.

Згідно з Витягом з Державного реєстру обтяжень рухомого майна № Р69115 від 12.10.2020 за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» зареєстроване публічне обтяження: арешт рухомого майна, зареєстровано 29.08.2017 15:55:53 за № 16437654, документ-підстава: постанова про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження, серія та номер 51490782, виданий 29.06.2016, об`єкт обтяження: все рухоме майно, боржник: ПТ «Ломбард Розман і Компанії» (), обтяжувач: Святошинський РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві. 06.05.2021 ліквідатором банкрута направлено заяву про скасування арешту № 02-01/78 від 09.04.2021, відповідно до якої він просив зняти арешти, накладені Святошинським РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві, а саме:

- арешт рухомого майна, зареєстровано 30.03.20217 16:08:48 за № 16207581, документ-підстава: постанова про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження, серія та номер 51835888, виданий 03.10.2016, об`єкт обтяження: все рухоме майно, боржник: ПТ «Ломбард Розман і Компанії» (), обтяжувач: Святошинський РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві;

- арешт рухомого майна, зареєстровано 29.08.2017 15:55:53 за № 164 документ-підстава: постанова про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження, серія та номер 51490782, виданий 29.06.2016, об`єкт обтяження: рухоме майно, боржник: ПТ «Ломбард Розман і Компанії» (код ЄДРПОУ 3528990), обтяжувач: Святошинський РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві.

05.10.2021 державний виконавець Святошинського РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві Абакумова Надія Іванівна надіслала на електронну пошту ліквідатора банкрута постанову про зняття арешту з майна боржника ВП № 51490782. Щодо виконавчого провадження № 51835888, виконавчий лист виданий 03.10.2016, державний виконавець Святошинсько РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві Абакумова Надія Іванівна повідомила, що ще у 2017 році його було повернуто стягувачеві.

Згідно Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна № Р 196089 від 07.10.2021 за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІ» зареєстровано публічне обтяження: арешт рухомого майна, зареєстровано 29.08.2017 15:55:53 за № 16437654, документ-підстава: постанова про арешт майна боржника оголошення заборони на його відчуження, серія та номер 51490782, виданий 29.06.20, об`єкт обтяження: все рухоме майно, боржник: ПТ «Ломбард Розман і Коміанії» (), обтяжувач: Святошинський РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києї Стан реєстрації: припинене.

Згідно з Витягом з Державного реєстру обтяжень рухомого майна №Р 196083 в 07.10.2021 за ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІ зареєстроване публічне обтяження: арешт рухомого майна, зареєстровано 30.03.2017 16:08:48 за № 16207581, документ-підстава: постанова про арешт майна боржника оголошення заборони на його відчуження, серія та номер 51835888, виданий 03.10.20, об`єкт обтяження: все рухоме майно, у межах суми боргу 33 480,87 грн, боржник ПТ «Ломбард Розман і Компанії» (), обтяжувач: Святошинський» РВДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві. Стан реєстрації: припинене.

За аналізом виявлених товарно-матеріальних цінностей, активів та пасивів підприємства ліквідатор банкрута зазначає наступне:

1) основні засоби - відсутні;

2) нематеріальні активи - відсутні;

3) незавершене виробництво - відсутнє;

4) незавершене капітальне будівництво - відсутнє;

5) незавершений ремонт - відсутній;

6) товарно - матеріальні цінності (товари) - відсутні;

7) грошові кошти в касі - відсутні.

8) грошові кошти в банківських установах - відсутні;

9) цінні папери - наявні (заблоковані);

10) бланки суворої звітності - відсутні;

11) довгострокові та короткострокові інвестиції в частки (паї) в статутних капіталах інших товариств - відсутні;

12) дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги - відсутня;

13) кредиторська заборгованість перед банківськими установами з отриманих кредитів - відсутня;

14) кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги - відсутня;

15) кредиторська заборгованість зі сплат податків та зборів - 1 933 967,84 грн.;

16) біологічні активи - відсутні;

17) витрати майбутніх періодів - відсутні.

18) кредиторська заборгованість зі страхування - відсутня.

28.11.2023 ліквідатором ПТ «ЛОМБАРД ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» винесено наказ № 2 про внесення змін до інвентаризаційного акту № 2, відповідно до якого кредиторська заборгованість зі сплати податків та зборів склала - 8 586 949,04 грн.

Відтак, судом встановлено, що на цей час ліквідатором банкрута здійснені усі заходи з розшуку, реалізації наявних майнових активів банкрута та з розподілу грошових коштів, що надійшли від продажу майна банкрута в порядку, передбаченому Кодексом України з процедур банкрутства.

Відповідно до положень ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора банкрута та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

Якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов`язаний подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна. Згідно з ч. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства, вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

Господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, як це передбачено в п. 5 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, у разі затвердження звіту ліквідатора банкрута в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Розглянувши матеріали справи, звіт ліквідатора банкрута, ліквідаційний баланс банкрута, а також дослідивши додані до звіту докази, судом встановлено, що для виявлення майнових активів банкрута з метою задоволення вимог кредитора ліквідатор банкрута виконав усі необхідні дії та покладені на нього Кодексом України з процедур банкрутства обов`язки, у зв`язку з чим суд вважає за необхідне затвердити поданий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ПТ «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії», а банкрута, як юридичну особу - ліквідувати та закрити провадження у справі № 910/11437/20.

Керуючись Кодексом України з процедур банкрутства, ст. ст. 233- 236, 254-256 Господарського процесуального кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Затвердити Звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903).

2. Ліквідувати Повне товариство «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) як юридичну особу у зв`язку з банкрутством.

3. Головному управлінню ДПС у м. Києві (структурний відокремлений підрозділ) зняти Повне товариство «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) з податкового обліку.

4. Державному реєстратору за місцезнаходженням банкрута провести державну реєстрацію припинення Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) як юридичної особи.

5. Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Кодексом України з процедур банкрутства строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

6. Провадження у справі № 910/11437/20 закрити.

7. Копію ухвали направити ліквідатору банкрута та державному реєстратору за місцезнаходженням банкрута.

Ухвала набрала законної сили 22.04.2024, може бути оскаржена у відповідності до ст. 256 Господарського процесуального кодексу України.

Суддя Л.В. Омельченко