ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

16.04.2024м. ДніпроСправа № 904/8159/21

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши матеріали справи

Кредитори:

1. Приватне підприємство "СПРІНЖ", м. Івано - Франківськ

2. Головне управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області утворене на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України

Боржник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Агрофірма СЕРПНЕВА" (49044, м. Дніпро, вул. Шевченко, 53, )

про визнання банкрутом

Представники:

від кредиторів 1,2 представники не з`явились

від боржника ліквідатор не з`явився

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду від 19.12.2023р. клопотання ліквідатора № б/н від 18.12.23р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців з урахуванням протоколу засідання комітету кредиторів від 18.12.2023р. - задоволено частково. Продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" та повноваження ліквідатора ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" арбітражного керуючого Величко В.Ю. на 4 місяці. Зобов`язано ліквідатора - після закінчення ліквідаційної процедури надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів та всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвалою господарського суду від 13.03.2024р. призначено судове засідання на 16.04.2024р. о 12:00год. Зобов`язано ліквідатора - надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, повідомити всіх виявлених кредиторів про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду. Явку в судове засідання учасників провадження у справі про банкрутство визнано обов`язковою. Господарський суд зазначає, що сторони мають право направляти всі звернення до господарського суду засобами електронного зв`язку.

16.04.2024р. до суду від ліквідатора надійшло клопотання № б/н від 15.04.2024р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців. Судом клопотання прийнято до розгляду.

Також, до даного клопотання ліквідатором поданий проміжний звіт та протоколи засідання комітетів кредиторів. Судом проміжний звіт та протоколи засідання комітетів кредиторів прийнятий до відома та долучені до матеріалів справи.

Представники сторін у судове засідання не з`явились, будучи належним чином повідомлені про час і місце проведення судового засідання.

В судовому засіданні прийнято ухвалу.

Розглянувши в судовому засіданні 16.04.2024р. клопотання ліквідатора № б/н від 15.04.2024р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців та проміжний звіт, господарський суд встановив наступне.

В обґрунтування поданого клопотання ліквідатор зазначив, що наразі ліквідатором вчиняються дії, спрямовані на реалізації дебіторська заборгованість ТОВ «Агрофірма Серпнева» право вимоги за якою ще не наступило, зокрема здійснюються перемовини зпотенційними покупцями даного активу та на наступному засіданні комітету кредиторів буде розглянуто зміну умов продажу наявної дебіторської заборгованості в зв`язку з тим, що всі попередні аукціони не відбулись через відсутність учасників.

Також ліквідатор зазначив, що в ході здійснення повноважень ліквідатора було встановлено факт накладення арешту на грошові кошти боржника, які знаходяться на банківських рахунках.

Ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 20.05.2021 року по справі № 295/6145/21 (провадження № 1-кс/295/2901/21) було задоволено клопотання прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури та накладено арешт на грошові кошти та заборонено відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати) на суму 2 946 170,00 грн., визначену актом перевірки від 25.07.2019 року № 542/06-30-14-13/34065705, які знаходяться та будуть зараховані на рахунки ТОВ «Агрофірма Серпнева» () в наступних банківських установах: Житомирське РУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Житомир (МФО 311744) по рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритих для ТОВ «Агрофірма Серпнева» (); АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) по рахунках № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритих для ТОВ «Агрофірма Серпнева» (); АТ АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) по рахунках № НОМЕР_5 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих для ТОВ «Агрофірма Серпнева» (); АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) по рахунках № НОМЕР_7 (українська гривня), відкритих для ГОВ «Агрофірма Серпнева» ().

В обґрунтування накладення арешту в ухвалі слідчого судді Богунського районного суду м.Житомира від 20.05.2021 року по справі №295/6145/21 (провадження № 1-кс/295/2901/21) вказано, то Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011. внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у якому процесуальне кепі типи по здійснюється Житомирською обласною прокуратурою.

Досудове розслідування розпочато слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області за матеріалами, які надійшли від управління ПЕП ГУ ДФС у Житомирській області, відповідно до яких, службові особи ТОВ «Агрофірма Серпнева» (), протягом 2017-2019 рр., шляхом формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Тарвос Оіл» (), ТОВ "Минерал Ойл" (1, ТОВ «Вінпек» (). ТОВ «Зернопродукт-2015» () та ТОВ «Енергобудмаш» (). ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2.9 млн. грн.

Згідно з висновками акту перевірки винесено податкове повідомлення - рішення від 19.08.2019 №, яким ТОВ «Агрофірма Серпнева» () збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 682 730 грн. (основний платіж 2 946 170 грн., штрафні санкції 736 543 грн.).

Крім того, 02.11.2020 рішенням Житомирського окружного адміністративного суду (справа № 240/10209/19) податкове повідомлення - рішення № від 19.08.2019 скасовано в частині на суму 950 919 грн.

19.01.2021 постановою Сьомого апеляційного адміністративного суду рішення Житомирського окружного адміністративного суду від 02.11.2020 скасовано, апеляційну скаргу ГУ ДПС у Житомирській області задоволено повністю.

В подальшому постановою Касаційного адміністративного суду в складі Верховного Суду від 15.06.2021 року постанову Сьомого апеляційного адміністративного суду від 19.01.2021 року скасовано в повному обсязі, а справу передано на новий розгляд до суду першої інстанції.

Підставою для внесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань була постанова Сьомого апеляційного адміністративного суду, яка на сьогоднішній день скасована в повному обсязі, що призводить до відсутності будь-яких належних та допустимих доказів для припущення наявності в діях службових осіб ТОВ «Агрофірма Серпнева» ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Таким чином, ліквідатор вважає, що на сьогоднішній день відсутні підстави стверджувати про наявність оскаржуваної заборгованості ТОВ «Агрофірма Серпнева», то й відсутні правові підстави для існування кримінального провадження №0000011, яке мало було бути закрито 15.06.2021 року (після розгляду даної справи Верховним судом) на підставі п. 1 ч. 1 ст. 283 Кримінального процесуального кодексу - відсутність події кримінального правопорушення.

Крім того, відповідно до імперативних приписів п. 1 ч. З ст. 216 Кримінального процесуального кодексу України здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема, ст. 212 Кримінального кодексу України віднесено до виключної підсудності Бюро економічної безпеки України, а отже Слідче управління фінансових розслідувань ДФС у Житомирській області не наділено процесуальними повноваженнями проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000011.

На даний час ліквідатором вчиняються дій, спрямовані на скасування зазначеного арешту, накладеного в межах кримінального провадження.

Також ліквідатором ТОВ «Агрофірма Серпнева» готуються документи трудового архіву для передачі на довготривале зберігання, але у зв`язку з відсутністю можливості вільного розпорядження грошовими коштами боржника, які перебувають під арештом на ліквідаційному рахунку, підготовка документів трудового архіву для передачі на довгострокове зберігання здійснюється ліквідатором власними силами.

Протоколом засідання комітету кредиторів від 15.04.2024р. прийнято рішення зобов`язати ліквідатора звернутися до господарського суду Дніпропетровської області щодо продовження строку ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю «Агрофірма Серпнева» на 6 (шість) місяців.

Отже, оскільки на даний час вищезазначені обставини перешкоджають ліквідатору завершити заходи ліквідаційної процедури банкрута, а тому ліквідатор просить суд продовжити строк ліквідаційної процедури ТОВ «Агрофірма Серпнева»» на 6 місяці.

Відповідно до ч.2 ст. 119 Господарсько процесуального кодексу України встановлений судом процесуальний строк може бути продовжений судом за заявою учасника справи, поданою до закінчення цього строку, чи з ініціативи суду.

Враховуючи вищевикладене, для повного та належного закінчення ліквідатором всіх дій передбачених в ліквідаційній процедурі відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд вирішив клопотання ліквідатора № б/н від 15.04.2024р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців з урахуванням протоколу засідання комітету кредиторів від 15.04.2024р. - задовольнити частково.

Продовжити строк ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" та повноваження ліквідатора ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" арбітражного керуючого Величко В.Ю. на 4 місяці.

Керуючись ст.ст. 60, 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 119, 234, 235 Господарсько процесуального кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ліквідатора № б/н від 15.04.2024р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців з урахуванням протоколу засідання комітету кредиторів від 15.04.2024р. - задовольнити частково.

Продовжити строк ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" та повноваження ліквідатора ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" арбітражного керуючого Величко В.Ю. на 4 місяці.

Зобов`язати ліквідатора - після закінчення ліквідаційної процедури надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів та всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвала постановлена судом поза межами судового засідання або в судовому засіданні у разі неявки учасників справи, розгляду справи без повідомлення (виклику) учасників справи, набирають законної сили з моменту їх підписання суддею (суддями) та підлягає оскарженню.

Ухвала підписана - 18.04.2024р.

Копію ухвали надіслати: кредиторам, ліквідатору.

Суддя І.В. Владимиренко