ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

ПРО ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПЛАНУ САНАЦІЇ

02 квітня 2024 року Справа № 903/687/19

За клопотанням ліквідатора Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" Козирицького Андрія Сергійовича

про затвердження плану санації та введення процедури санації

по справі №903/687/19

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Промтекссервіс", м. Луцьк

до Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я", м. Луцьк

про банкрутство

Суддя Шум М. С.

Секретар с/з Сосновська Ю. П.

Учасники справи: н/з

встановив: ухвалою Господарського суду Волинської області від 27.09.2019 (відповідно до положень Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом") відкрито провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ), введено мораторій на задоволення вимог кредиторів боржника, введено процедуру розпорядження майном боржника та призначено розпорядника майна.

Ухвалами суду від 10.09.2020:

- задоволено частково заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Волинькомхліб" про визнання грошових вимог до боржника, визнано у встановленому порядку доведені грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Волинькомхліб" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) до Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) на загальну суму 10 408 055,65 грн. та зобов`язано розпорядника майна Савченка Богдана Григоровича включити вимоги до реєстру вимог кредиторів у наступній черговості: 3842,00 грн. - вимоги першої черги; 10 408 055,65 грн. - вимоги четвертої черги.

- задоволено заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Волиньторгхліб" про визнання грошових вимог до боржника, визнано у встановленому порядку доведені грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Волиньторгхліб" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) до Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) на загальну суму 200 003 842,00 грн. та зобов`язано розпорядника майна Савченка Богдана Григоровича включити вимоги до реєстру вимог кредиторів у наступній черговості: 3842,00 грн. - вимоги першої черги; 200 000 000,00 грн. - вимоги четвертої черги.

- задоволено заяву Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" про визнання грошових вимог до боржника, визнано у встановленому порядку доведені грошові вимоги Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" (01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, ) до Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) на загальну суму 102 019 261,00 грн. та зобов`язано розпорядника майна Савченка Богдана Григоровича включити вимоги до реєстру вимог кредиторів у наступній черговості: 3842,00 грн. - вимоги першої черги; 102 015 419,00 грн. як такі, що забезпечені заставою майна боржника та підлягають позачерговому погашенню.

Ухвалою суду від 10.09.2020 задоволено клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ" про заміну кредитора його правонаступником, постановлено здійснити заміну кредитора у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) Публічне акціонерне товариство "Дельта Банк" (01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, ) на Товариство з обмеженою відповідальністю "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ" (01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, 44, офіс 104, ), а також постановлено зобов`язати розпорядника майна Савченка Б.Г. внести відповідні зміни до реєстру вимог кредиторів Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) та надати суду відповідний реєстр вимог кредиторів.

Ухвалою суду від 03.12.2020 здійснено заміну кредитора у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) Товариства з обмеженою відповідальністю "Промтекссервіс" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) на Товариство з обмеженою відповідальністю "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ" (01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, 44, офіс 104, ) на суму 1 451 929,85 грн.

Ухвалою суду від 07.12.2020 постановлено, зокрема:

- здійснити заміну кредитора у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) Товариство з обмеженою відповідальністю "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ" (01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, 44, офіс 104, ) на Товариство з обмеженою відповідальністю "ФРАНКО-ЮА" (01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, 44, офіс 104, ) на суму 1 451 929,85 грн.

- здійснити заміну кредитора у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) Товариство з обмеженою відповідальністю "Волиньторгхліб" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) на Товариство з обмеженою відповідальністю "ФРАНКО-ЮА" (01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, 44, офіс 104, ) на суму 200 000 000,00 грн.

- здійснити заміну кредитора у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) Товариство з обмеженою відповідальністю "Волинькомхліб" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) на Товариство з обмеженою відповідальністю "ФРАНКО-ЮА" (01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, 44, офіс 104, ) на суму 10 408 055,65 грн.

Ухвалою суду від 21.10.2021 постановлено:

1. Клопотання розпорядника майна Козирицького А.С. від 17.09.2021 №02-25/735 про затвердження плану санації ПрАТ "Джерела Міжгір`я", введення процедури санації ПрАТ "Джерела Міжгір`я" та призначення керуючого санацією задовольнити.

2. Припинити процедуру розпорядження майном боржника Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" ( 43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) та повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №49 від 01.02.2013., адреса: 29000, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 53 (4 поверх), ідентифікаційний код ).3. Затвердити план санації Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м.Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) в редакції станом на 17.09.2021, що схвалений зборами кредиторів 17 вересня 2021 року (протокол №17/09/21).

4. Ввести процедуру санації боржника - Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) строком до 31 грудня 2024 року.

5. Керуючим санацією Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) призначити арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №49 від 01.02.2013., адреса: 29000, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 53 (4 поверх), (поштова адреса 01133, м.Київ-133, а/с №79), ідентифікаційний код ).

6. Оприлюднити на офіційному веб-порталі судової влади України оголошення (повідомлення) про введення процедури санації Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" ( 43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ), текст якого додається.

7. Керуючому санацією Козирицькому А.С. щоквартально подавати до суду відомості про стан виконання плану санації.

8. Керуючому санацією ПрАТ "Джерела Міжгір`я" Козирицькому А.С. надати суду звіт керуючого санацією за наслідками процедури санації ПрАТ "Джерела Міжгір`я" відповідно до вимог статті 57 Кодексу України з процедур банкрутства.

Постановою суду від 25.07.2023 вирішено:

1. Припинити процедуру санації Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) та повноваження керуючого санацією боржника арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича

2. Визнати банкрутом Приватне акціонерне товариство "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ).

3. Відкрити ліквідаційну процедуру Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ).

4. Ліквідатором Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) призначити арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №49 від 01.02.2013., адреса: 29000, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 53 (4 поверх), (поштова адреса 01133, м.Київ-133, а/с №79), ідентифікаційний код ).

5. Ліквідатору Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) Козирицькому А. С. здійснити ліквідацію боржника в строк, який не може перевищувати 12 місяців.

01.03.2024 від ліквідатора товариства-банкрута Козирицького А. С. надійшло клопотання від 29.02.2024 про затвердження плану санації ПрАТ «Джерела Міжгір`я», введення процедури санації ПрАТ «Джерела Міжгір`я», призначення керуючим санацією арбітражного керуючого Козирицького А. С. План санації товариства наданий суд.

Ухвалою суду від 05.03.2024 розгляд клопотання ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» Козирицького Андрія Сергійовича від 29.02.2024 про введення процедури санації ПрАТ «Джерела Міжгір`я» призначено на 02.04.2024 на 10:00 год., запропоновано кредиторам банкрута до засідання суду: подати при наявності пояснення щодо клопотання ліквідатора банкрута.

13.03.2024 через Електронний суд надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія Горизонт» про перенесення грошових вимог. В заяві ТОВ «Фінансова компанія Горизонт» просить суд Визнати погашеними шляхом задоволення грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» до Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» () в сумі 6 295 628,00 грн. у зв`язку із набуттям у власність предмету іпотеки та визнати грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () у розмірі 95 719 791, 00 грн. із задоволенням в четверту чергу з правом вирішального голосу.

Ухвалою суду від 18.03.2024 розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія Горизонт» від 13.03.2024 про перенесення грошових вимог призначено на 02.04.2024 на 09:45 год., запропоновано ліквідатору до засідання суду: подати при наявності пояснення щодо заяви ТОВ «Фінансова компанія Горизонт».

Ухвалою суду від 02.04.2024 заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» від 13.03.2024 про перенесення грошових вимог задоволено, визнано погашеними шляхом задоволення грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» до Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» () в сумі 6 295 628,00 грн. у зв`язку із набуттям у власність предмету іпотеки, визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () у розмірі 95 719 791,00 грн. із задоволенням в четверту чергу.

Заперечення чи інші пояснення щодо заяви ліквідатора про припинення ліквідаційної процедури товариства-боржника та введення процедури санації до суду не надходили.

Ліквідатор банкрута в клопотанні від 02.04.2024 просить розглянути справу у відсутності ліквідатора ПрАТ «Джерела Міжгір`я» арбітражного керуючого Козирицького А.С., задовольнити клопотання ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» Козирицького Андрія Сергійовича від 29.02.2024 про введення процедури санації ПрАТ «Джерела Міжгір`я» у повному обсязі.

В клопотанні від 01.04.2024 арбітражний керуючий Козирицький А. С. зазначив про свій намір та надав згоду бути призначеним керуючим санацією у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ).

Повідомив повідомляю що не належить до жодної категорії осіб передбачених приписами частини 3 статті 28 Кодексу (не є заінтересованою особою стосовно боржника та кредиторів, управління Боржником раніше не здійснював, не має допуску до державної таємниці (не було відмовлено в допуску до державної таємниці), не має конфлікту інтересів у цій справі, повноваження приватного виконавця не здійснював) та відсутні інші обмеження.

За час провадження діяльності арбітражного керуючого порушень термінів визначених ухвалами господарських судів, і порушень законодавства та умов провадження діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) не допускав. Судимості за вчинення корисливих злочинів та заборони суду займатися діяльністю арбітражного керуючого не має

Повідомив про технічні можливості виконувати повноваження керуючого санацією.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши позицію представника ініціюючого кредитора, суд дійшов висновку про задоволення заяви ліквідатора, введення процедури санації боржника та затвердження плану санації боржника повністю з огляду на таке:

Провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» перебуває на стадії ліквідаційної процедури, відкритої постановою Господарського суду Волинської області від 25.07.2023.

Відповідно до частини 1 статті 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України. Застосування положень Господарського процесуального кодексу України та інших законодавчих актів України здійснюється з урахуванням особливостей, передбачених цим Кодексом.

Згідно з частиною 1 статті 50 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд затверджує схвалений план санації боржника і постановляє ухвалу про введення процедури санації. Під санацією розуміється система заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнанню боржника банкрутом та його ліквідації, спрямованих на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів та/або зміни організаційно-правової та виробничої структури боржника.

Частиною 1 статті 51 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що у плані санації обов`язково зазначається розмір вимог кожного класу кредиторів, які були б задоволені у разі введення процедури ліквідації боржника. План санації може бути змінений у порядку, встановленому для його затвердження. План санації має містити заходи щодо відновлення платоспроможності боржника. План санації має передбачати строк відновлення платоспроможності боржника. Платоспроможність вважається відновленою за умови погашення вимог кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів. План санації обов`язково повинен передбачати забезпечення погашення заборгованості боржника з виплати заробітної плати.

Згідно з частинами 2, 3 статті 51 Кодексу України з процедур банкрутства заходами щодо відновлення платоспроможності боржника, які містить план санації, можуть бути: реструктуризація підприємства; перепрофілювання виробництва; закриття нерентабельних виробництв; відстрочення, розстрочення або прощення боргу чи його частини; виконання зобов`язання боржника третіми особами; задоволення вимог кредиторів в інший спосіб, що не суперечить цьому Кодексу; ліквідація дебіторської заборгованості; реструктуризація активів боржника відповідно до вимог цього Кодексу; продаж частини майна боржника; виконання зобов`язань боржника власником боржника та його відповідальність за невиконання взятих на себе зобов`язань; відчуження майна та погашення вимог кредиторів шляхом заміщення активів; звільнення працівників боржника, які не можуть бути задіяні в процесі виконання плану санації; одержання кредиту для виплати вихідної допомоги працівникам боржника, які звільняються згідно з планом санації, що відшкодовується відповідно до вимог цього Кодексу позачергово за рахунок продажу майна боржника; одержання позик та кредитів, придбання товарів у кредит; інші заходи з відновлення платоспроможності боржника.

Під реструктуризацією підприємства розуміється здійснення організаційно-господарських, фінансово-економічних, правових, технічних заходів, спрямованих на реорганізацію підприємства, зокрема шляхом його поділу з переходом боргових зобов`язань до юридичної особи, що не підлягає санації, на зміну форми власності, управління, організаційно-правової форми, що сприятиме фінансовому оздоровленню підприємства, підвищенню ефективності виробництва, збільшенню обсягів випуску конкурентоспроможної продукції та повному або частковому задоволенню вимог кредиторів.

Частиною 5 статті 51 Кодексу України з процедур банкрутства план санації боржника повинен передбачати погашення вимог кредиторів з урахуванням черговості, встановленої цим Кодексом, якщо самі кредитори не схвалили рішення про погіршення умов їхнього класу.

Згідно з частиною 5 статті 48 Кодексу про банкрутство, до компетенції зборів кредиторів, серед іншого, належить прийняття рішення про звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство та інші питання, передбачені цим Кодексом, у тому числі віднесені до компетенції комітету кредиторів.

Порядок розгляду плану санації та його схвалення кредиторами визначено частинами 1-5 статті 52 Кодексу України з процедур банкрутства.

Згідно з частиною 6 статті 52 Кодексу України з процедур банкрутства план санації та протоколи голосування кожного класу кредиторів подаються розпорядником майна до господарського суду протягом одного робочого дня після проведення голосування.

Відповідно до абзаців 1-3 частини 2 статті 58 Кодексу України з процедур банкрутства за клопотанням зборів кредиторів або ліквідатора господарський суд може прийняти рішення про введення процедури санації і після визнання боржника банкрутом, за умови наявності схваленого зборами кредиторів плану санації. Розгляд кредиторами плану санації здійснюється відповідно до статті 52 цього Кодексу.

Рішення зборів кредиторів про звернення до господарського суду з клопотанням про введення процедури санації і призначення керуючого санацією приймається зборами кредиторів у порядку, визначеному статтею 52 цього Кодексу для схвалення плану санації. При цьому для визначення кількості голосів кредиторів не враховуються голоси кредиторів, які відповідно до статті 52 цього Кодексу не мають права голосу при схваленні плану санації або змін до нього.

Схвалений кредиторами план санації, протоколи голосування кожного класу кредиторів та клопотання про введення процедури санації і призначення керуючого санацією подаються до господарського суду протягом одного робочого дня після проведення голосування.

Як повідомлено ліквідатором банкрута та вбачається з матеріалів справи, листом від 12.02.2024 №12/02/24-1 ТОВ «ФРАНКО-ЮА» було повідомлено ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» про те, що на запит ТОВ «ФРАНКО-ЮА» за вих.№09/02/24-1 від 09.02.2024, ТОВ «ФК ГОРИЗОНТ» повідомлено про готовність на передачу в управління (оренду) ПрАТ «Джерела Міжгір`я» частини санаторно-оздоровчого комплексу на 500 місць, який складається з: А - спальний корпус з галереєю; Б - спальний корпус; В - їдальня; Г - адміністративний побутовий корпус; Д - котельня, реєстраційний номер нерухомого майна 17899199, що знаходиться за адресою: Закарпатська область, Міжгірський район, с. Сойми, вул. без назви, буд. б/н, що на праві власності належить ТОВ «ФК ГОРИЗОНТ» (Т. 10, а. с. 25).

На підставі вищевикладеного ТОВ «ФРАНКО-ЮА» з метою максимально можливого задоволення вимог усіх кредиторів, просив ліквідатора скликати збори кредиторів ПрАТ «Джерела Міжгір`я», на порядок денний яких винести на обговорення питання щодо схвалення плану санації та подання до господарського суду клопотання про введення процедури санації боржника і затвердження плану санації.

Ліквідатором Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» Козирицьким А.С. на виконання вимоги було розроблено проект плану санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я», який було розглянуто кредиторами на зборах кредиторів (Т. 10, а. с. 34-47).

29.02.2024 проведено збори кредиторів першого, четвертого класу кредиторів та забезпеченого класу кредиторів, за результатами яких прийнято рішення: схвалити План санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) в редакції станом на 29.02.2024. Уповноважено ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я», арбітражного керуючого Козирицького А.С. на подання до суду на затвердження плану санації (Т. 10, а. с. 28-31).

Також було обрано керуючим санацією Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» арбітражного керуючого Козирицького А.С. (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 видане Міністерством юстиції України від 01.02.2013 р.) Уповноважено ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я», арбітражного керуючого Козирицького А.С. на подання відповідного клопотання до суду.

Судом встановлено, що на зборах кредиторів четвертого класу присутній кредитор ТОВ «ФРАНКО-ЮА», сума грошових вимог якого становить 211 859 985 грн. 50 коп., що станом на день проведення голосування є 100% голосів. Відповідний кредитор ТОВ «ФРАНКО-ЮА» схвалив План санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) в редакції станом на 29.02.2024.

Судом також встановлено, що на зборах забезпечених кредиторів присутній єдиний забезпечений кредитор у справі ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ГОРИЗОНТ» Відповідний кредитор схвалив План санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) в редакції станом на 29.02.2024.

Відтак, кредитор ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ГОРИЗОНТ» висловив свою волю та свою позицію щодо плану санації як забезпечений кредитор. Тому постановлення ухвали суду від 02.04.2024 про визнання (перенесення) грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () у розмірі 95 719 791,00 грн. із задоволенням в четверту чергу та визнання погашеними шляхом задоволення грошових вимог в сумі 6 295 628,00 грн. у зв`язку із набуттям у власність предмету іпотеки не вплинуло на права та інтереси ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ГОРИЗОНТ».

Крім того, 29.02.2024 проведено засідання комітету кредиторів на яких прийнято рішення звернутися з відповідним клопотанням про призначення керуючого санацією Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» арбітражного керуючого Козирицького А.С. Уповноважено ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я», арбітражного керуючого Козирицького А.С. на подання відповідних клопотань до суду від імені комітету кредиторів боржника (Т. 10, а. с. 32-33).

Згідно з наданим планом санації, він розроблений ліквідатором Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» Козирицьким А. С.

Головною метою плану санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» є відновлення платоспроможності товариства, здійснення розрахунків з кредиторами, створення надійного фундаменту для забезпечення прибуткового та сталого розвитку товариства.

Метою санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» є покриття поточних збитків та усунення причин їх виникнення, поновлення ліквідності й платоспроможності підприємства, скорочення всіх видів заборгованості, поліпшення структури оборотного капіталу та формування фондів фінансових ресурсів, необхідних для проведення санаційних заходів виробничо-технічного характеру.

Санація Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» здійснюється з метою:

досягнення взаємовигідних (паритетних) умов щодо врегулювання заборгованості;

забезпечення процесуально економного механізму врегулювання заборгованості;

забезпечення справедливого задоволення вимог кредиторів;

запобігання порушенню прав кредиторів під час погашення їх грошових вимог;

збереження господарюючого суб`єкта та його господарської діяльності.

План санації передбачає вирішення завдань щодо відновлення платоспроможності Товариства за рахунок емісій акцій товариства - боржника для переведення зобов`язань товариства у цінні папери.

Санаційні заходи організаційно-правового характеру спрямовані на вдосконалення організаційної структури підприємства, організаційно правових форм бізнесу, підвищення якості менеджменту та управління.

Реалізація плану санації дозволить забезпечити стабільну, рентабельну роботу Товариства, підготує передумови для виходу Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» з процедури санації в подальшому та дозволить повністю розрахуватися з кредиторами у найкоротші строки. з урахуванням пропозицій ТОВ «Рожищенський птахокомбінат», як інвестора.

Для досягнення мети в основу санаційних заходів покладені наступні принципи:

1. Додаткова емісія акцій ПрАТ «Джерела Міжгір`я» з подальшим перерахуванням таких акцій на користь кредиторів згідно із реєстром вимог кредиторів;

2. Погашення вимог кредиторів за рахунок виробничої діяльності боржника.

Головною стратегічною метою здійснення заходів з відновлення платоспроможності є створення прибуткової господарської діяльності та здійснення розрахунку з кредиторами.

Згідно з частиною 7 статті 52 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд постановляє ухвалу про затвердження плану санації боржника, якщо: план санації схвалений всіма класами конкурсних кредиторів, розмір та/або порядок задоволення вимог яких змінені планом санації порівняно з умовами, які були б застосовані у разі введення процедури ліквідації; план санації схвалений класом забезпечених кредиторів; розмір задоволених вимог кредиторів, які проголосували проти схвалення плану санації, не буде меншим у процедурі санації, ніж розмір вимог, який був би задоволений у разі введення процедури ліквідації.

Відповідно до абзаців 4, 5 частини 2 статті 58 господарський суд постановляє ухвалу про введення процедури санації боржника, призначення керуючого санацією та затвердження плану санації відповідно до частини сьомої статті 52 цього Кодексу.

У разі постановлення господарським судом ухвали про відмову у введенні процедури санації та затвердженні плану санації стосовно боржника продовжується процедура ліквідації. Постановлення ухвали про відмову у введенні процедури санації та затвердженні плану санації не перешкоджає повторному зверненню до суду з відповідним клопотанням.

Процедура санації є пріоритетною судовою процедурою у справі про банкрутство, оскільки є системою заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнання боржника банкрутом та його ліквідації, спрямована на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом кредитування, реструктуризації підприємства, боргів і капіталу та (або) зміну організаційно-правової та виробничої структури боржника (постанова Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 15.09.2020 у справі № 915/1261/16).

Враховуючи вищевикладене у сукупності, зважаючи на те, що у разі успішного проведення заходів, передбачених планом санації боржника, вказані вище цілі можуть бути досягнуті та кредитори матимуть можливість задоволення своїх вимог, наявність реальної можливості відновити господарську діяльність, враховуючи визначені планом санації строки погашення боржником заборгованості перед кредиторами, господарський суд вважає за доцільне клопотання ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Козирицького А. С. про затвердження плану санації задовольнити; припинити ліквідаційну процедуру Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я»; припинити повноваження ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» арбітражного керуючого Козирицького А. С.; затвердити план санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я»; ввести процедуру санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я».

За змістом ст. ст. 1, 28 Кодексу України з процедур банкрутства керуючий санацією - арбітражний керуючий, а у випадках, передбачених цим Кодексом, - керівник боржника, призначений господарським судом для здійснення процедури санації боржника.

Відповідно до ч. 3 ст. 28 Кодексу України з процедур банкрутства розпорядником майна боржника, керуючим реструктуризацією, керуючим санацією, ліквідатором, керуючим реалізацією не можуть бути призначені арбітражні керуючі: 1) які є заінтересованими особами у цій справі; 2) які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою, крім випадків, коли з дня відсторонення від управління зазначеним боржником минуло не менше трьох років; 3) яким відмовлено в допуску до державної таємниці, якщо такий допуск є необхідним для виконання обов`язків, визначених цим Кодексом; 4) які мають конфлікт інтересів; 5) які здійснювали раніше повноваження приватного виконавця щодо примусового виконання судових рішень або рішень інших органів (посадових осіб), у яких боржник був стороною виконавчого провадження; 6) які є близькими особами боржника - фізичної особи.

На зборах кредиторів підтримано кандидатуру арбітражного керуючого Козирицького А. С. щодо виконання обов`язків керуючого санацією Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я».

Судом встановлено, що інших кандидатур арбітражних керуючих виконувати обов`язки керуючого санацією у справі до суду не запропоновано.

Судом також не встановлено обставин, які б свідчили про неможливість чи невідповідність арбітражного керуючого Козирицького А. С. виконувати обов`язки керуючого санацією у даній справі.

Отже, зважаючи на викладене вище, суд дійшов висновку про призначення керуючою санацією боржника арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича.

У відповідності до ст. 57 Кодексу України з процедур банкрутства слід зобов`язати керуючого санацією за 15 днів до закінчення строку проведення процедури санації, визначеного планом санації, а також за наявності підстав для припинення процедури санації подати зборам кредиторів письмовий звіт і повідомити кредиторів про час і місце проведення зборів кредиторів.

З моменту постановлення ухвали про введення процедури санації настають наслідки, визначені частиною 4 статті 50 Кодексу України з процедур банкрутства.

Керуючий санацією зобов`язаний:

- прийняти в господарське відання майно боржника;

- відкрити спеціальний рахунок для проведення санації та розрахунків з кредиторами;

- забезпечити ведення боржником бухгалтерського обліку і статистичного звіту та фінансової звітності;

- здійснювати заходи щодо стягнення на користь боржника дебіторської заборгованості, а також стягнення заборгованості з осіб, які відповідно до закону або договору несуть з боржником субсидіарну чи солідарну відповідальність;

- розглядати вимоги конкурсних кредиторів;

- заявляти в установленому порядку заперечення щодо заявлених до боржника вимог конкурсних кредиторів;

- повідомляти у десятиденний строк з дня постановлення господарським судом відповідної ухвали орган, уповноважений управляти державним майном, про своє призначення, закінчення виконання плану санації, звільнення від обов`язків;

- повідомляти орган, уповноважений управляти державним майном, про реалізацію плану санації щодо боржника-державного підприємства;

- надавати господарському суду на його вимогу інформацію про виконання плану санації;

- на період санації виступати представником сторони (власника) у колективному договорі;

- щоквартально звітувати перед комітетом кредиторів та судом про виконання плану санації;

- здійснювати інші передбачені законодавством повноваження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 50, 51 Кодексу України з процедур банкрутства, суд

УХВАЛИВ:

1. Клопотання ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) арбітражного керуючого Козирицького А. С. від 29.02.2024 №02-25/2778 про затвердження плану санації, схваленого зборами кредиторів боржника, що оформлені протоколами від 29.02.2024 №29/02/24 задовольнити.

2. Припинити ліквідаційну процедуру Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ).

3. Припинити повноваження ліквідатора Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) арбітражного керуючого Козирицького А. С.

4. Ввести процедуру санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ).

5. Затвердити план санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ):

ЗАТВЕРДЖЕНО

Ухвалою Господарського суду

Волинської області

у справі № 903/687/19

від « »________ 2024 року

ПЛАН САНАЦІЇ

ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я»

справа про банкрутство № 903/687/19,

порушена Господарським судом Волинської області 27 вересня 2019 року

Схвалено Зборами кредиторів ПРАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» (32672559) (найменування боржника) Протокол від 29 лютого 2024 року № 24/02/24
Схвалено Забезпеченим кредитором ПРАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» (32672559) (найменування боржника) Протокол від 29 лютого 2024 року №24/02/24
м. Луцьк

Зміст

I.Вступ (передмова)3
II.Терміни, що вживаються в даному плані санації, мають таке значення4
III.Загальна інформація щодо справи про банкрутство5
IV.Загальна характеристика боржника7
V.Аналіз фінансової, господарської, інвестиційної діяльності боржника, його становища на ринках на дату відкриття провадження у справі про банкрутство8
VI.Перелік активів, що знаходиться у власності підприємства17
VII.ЗАХОДИ З ВІДНОВЛЕННЯ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ17
VIII.Порядок, строки та графік погашення вимог кредиторів23
IX.Особливі умови27
X.Заходи щодо забезпечення охорони державної таємниці27
XI.Прогноз соціально-економічних наслідків проведеної санації28
XII.Строк відновлення платоспроможності боржника28
XIII.Прикінцеві положення28

I. Вступ (передмова)

План санації розроблено арбітражним керуючим Козирицьким А.С. (Свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01 лютого 2013 року) відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства та примірних форм плану санації боржника у справі про банкрутство та плану реструктуризації боргів боржника у справі про неплатоспроможність, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 24.10.2019 № 3258/5.

План санації Приватного акціонерного товариства «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» (далі ПРАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я», Товариство) розроблено арбітражним керуючим Козирицьким А.С.

Санація - це система заходів щодо відновлення платоспроможності боржника, які може здійснювати засновник (учасник, акціонер) боржника, власник майна (орган, уповноважений управляти майном) боржника, кредитор боржника, інші особи з метою запобігання банкрутству боржника шляхом вжиття організаційно-господарських, управлінських, інвестиційних, технічних, фінансово-економічних, правових заходів відповідно до законодавства у справі про банкрутство.

Кодексом України з питань банкрутства визначено санацію, як систему заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнанню боржника банкрутом та його ліквідації, спрямованих на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів та/або зміни організаційно-правової та виробничої структури боржника.

У плані санації визначаються розміри, порядок і строки погашення вимог кредиторів, які беруть участь у санації; заходи щодо виконання плану санації та нагляду за виконанням плану санації; обсяг повноважень керуючого санацією (у разі його призначення).

Головною метою плану санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» є відновлення платоспроможності товариства, здійснення розрахунків з кредиторами, створення надійного фундаменту для забезпечення прибуткового та сталого розвитку товариства.

Метою санації ПРАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» є покриття поточних збитків та усунення причин їх виникнення, поновлення ліквідності й платоспроможності підприємства, скорочення всіх видів заборгованості, поліпшення структури оборотного капіталу та формування фондів фінансових ресурсів, необхідних для проведення санаційних заходів виробничо-технічного характеру.

Санація ПРАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» здійснюється з метою:

досягнення взаємовигідних (паритетних) умов щодо врегулювання заборгованості;

забезпечення процесуально економного механізму врегулювання заборгованості;

забезпечення справедливого задоволення вимог кредиторів;

запобігання порушенню прав кредиторів під час погашення їх грошових вимог;

збереження господарюючого суб`єкта та його господарської діяльності.

План санації передбачає вирішення завдань щодо відновлення платоспроможності Товариства за рахунок емісій акцій товариства - боржника для переведення зобов`язань товариства у цінні папери.

Санаційні заходи організаційно-правового характеру спрямовані на вдосконалення організаційної структури підприємства, організаційно правових форм бізнесу, підвищення якості менеджменту та управління.

Реалізація плану санації дозволить забезпечити стабільну, рентабельну роботу Товариства, підготує передумови для виходу ПРАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» з процедури санації в подальшому та дозволить повністю розрахуватися з кредиторами у найкоротші строки.

II. Терміни, що вживаються в даному плані санації, мають таке значення:

Активи ресурси, контрольовані підприємством в результаті минулих подій, використання яких, як очікується, приведе до надходження економічних вигод у майбутньому;

Власний капітал частина в активах підприємства, що залишається після вирахування його зобов`язань;

Довгострокові зобов`язання всі зобов`язання, що не є поточними зобов`язаннями;

Доведення до банкрутства умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої зацікавленості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином засновником (учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору;

Зобов`язання - заборгованість підприємства, яка виникла внаслідок минулих подій і погашення якої , як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства, що втілюють в собі економічні вигоди;

Неплатоспроможність неспроможність суб`єкта господарської діяльності виконати після настання встановленого строку їх сплати грошові зобов`язання перед кредиторами, в тому числі по заробітній платі, а також виконати зобов`язання щодо сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, податків і зборів (обов`язкових платежів) не інакше як через відновлення платоспроможності;

Необоротні активів - всі активи, що не є оборотними;

Оборотні активи грошові кошти та їх еквіваленти, що не є обмеженими у використанні, а також інші активи, призначенні для реалізації чи споживання протягом операційного циклу чи протягом дванадцяти місяців з дати балансу;

Операційний цикл проміжок часу між придбанням запасів для здійснення діяльності та отриманням коштів від реалізації виробленої з них продукції або товарів і послуг;

Платоспроможність (ліквідність) - один з основних якісних показників діяльності підприємства, що означає спроможність підприємства здійснювати платежі, розраховуватися з боргами в необхідному обсязі та в зазначений термін наявними у нього коштами або такими, які безперервно поповнюються за рахунок його діяльності;

Пов`язані сторони особи, стосунки між якими обумовлюють можливість однієї сторони контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових і оперативних рішень іншою стороною;

Поточні зобов`язання зобов`язання, які будуть погашені протягом операційного циклу підприємства або повинні бути погашені протягом дванадцяти місяців починаючи з дати балансу;

Приховування банкрутства умисне приховування громадянином замовником (учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності своєї стійкої фінансової неспроможності шляхом подання недостовірних відомостей якщо це завдало великої матеріальної шкоди кредиторові;

Фіктивне банкрутство завідомо неправдива офіційна заява громадянина засновника (учасника) або службової особи суб`єкта господарської діяльності, а так само громадянина підприємця про фінансову неспроможність виконання вимог з боку кредиторів і зобов`язань перед бюджетом, якщо такі дії завдали великої матеріальної шкоди кредиторами або державі;

Фінансові інвестиції активи, які утримуються підприємством з метою збільшення прибутку (відсотків, дивідендів тощо), зростання вартості капіталу або інших вигод для інвестора.

III. Загальна інформація щодо справи про банкрутство

дата порушення справи про банкрутство27 вересня 2019 року
номер справи про банкрутство№ 903/687/19
найменування судуГосподарський суд Волинської області
кредитор, який ініціює справу про банкрутствоТовариство з обмеженою відповідальністю «Промтекссервіс»
загальний розмір вимог кредиторів313 906 140, 50 грн.

Ухвалою Господарського суду Волинської області від 27.09.2019р., відповідно до положень Кодексу України з питань банкрутства, було відкрито провадження у справі про банкрутство боржника Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я», введено мораторій на задоволення вимог кредиторів боржника, введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто п`ятнадцять календарних днів до 20 січня 2020 року, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Стрижак Ольгу Олександрівну (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №1040 від 16.07.2013р., адреса: вул. Харківська, 5, оф. 11, м. Дніпро, Україна, 49000), зобов`язано розпорядника майна Стрижак О.О. повідомити органи державної виконавчої служби (приватних виконавців) за місцезнаходженням боржника та знаходженням його майна про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів на надати суду докази такого повідомлення до 18.10.2019р., зобов`язано розпорядника майна Стрижак О.О. вчинити ряд дій передбачених в процедурі розпорядження майно та надати суду певні документи, що підтверджують виконання цих дій.

Постановою Північно-західного апеляційного господарського суду від 09.01.2020р. по справі №903/687/19 призначено арбітражного керуючого Савченка Богдана Григоровича (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 1892 від 02.01.2019р., адреса: вул. Толстого, буд. 15, оф. 6, м. Київ, Україна, 01033) та було відсторонено арбітражного керуючого Стрижак Ольгу Олександрівну від виконання обов`язків розпорядника майна боржника у справі № 903/687/19.

Ухвалою Господарського суду Волинської області від 03.12.2020 року у справі № 903/687/19 (оприлюднено 07.12.2020 року в Єдиному державному реєстрі судових рішень (https://reyestr.court.gov.ua/Review/93294699), було відсторонено арбітражного керуючого Савченка Богдана Григоровича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого від 02.01.2019) від виконання обов`язків розпорядника майна боржника у справі № 903/687/19. Призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого від 01.02.2013 № 49).

Ухвалами Господарського суду Волинської області від 27.09.2019 та 10.09.2020 № 903/687/19 загальна сума вимог кредиторів, включених до реєстру вимог кредиторів у справі № 903/687/19 про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» складає 313 906 140 (триста тринадцять мільйонів дев`ятсот шість тисяч сто сорок) гривні 50 коп., з яких:

Вимоги І черги - 30 736,00 грн., з яких:

- Товариство з обмеженою відповідальністю «ПРОМТЕКССЕРВІС» - 19 210,00 грн.;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТОРГХЛІБ» - 3 842,00 грн.;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬКОМГХЛІБ» - 3 842,00 грн.;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» - 3 842,00 грн.

Вимоги ІІ черги - відсутні;

Вимоги ІІІ черги - відсутні;

Вимоги IV черги 211 859 985,50 грн., з яких:

- Товариство з обмеженою відповідальністю «ФРАНКО-ЮА» - 1 451 929,85 грн.;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «ФРАНКО-ЮА» - 200 000 000,00 грн.;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «ФРАНКО-ЮА» - 10 408 055,65 грн.;

Вимоги V черги - відсутні;

Вимоги VІ черги відсутні;

Вимоги, забезпечені заставою Товариство з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» - 102 015 419,00 грн.

На адресу розпорядника майна було отримано клопотання вих. №01-10/090321-2 від 09.03.2021 року ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ", яка повідомила що ними звернуто стягнення на предмет іпотеки, за вартістю 6 295 628,00 грн. згідно висновку про вартість майна, складеного 23.09.2020 р. та актуалізації висновку про вартість майна, складеного 26.01.2021 р.

За таких обставин, вимоги ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ" вважаються частково погашеними на суму 6 295 628,00 грн.

Перше засідання зборів кредиторів ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» відбулось 15.03.2021р. у відповідності до якого було обрано комітет кредиторів у складі ТОВ «ПРОМТЕКССЕРВІС», ТОВ «ВОЛИНЬТОРГХЛІБ» та ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ», ТОВ «ФРАНКО-ЮА».

Головою комітету кредиторів обрано ТОВ «ФРАНКО-ЮА».

Постановою Господарського суду Волинської області від 25.07.2023 у справі № 903/687/19 визнано банкрутом Приватне акціонерне товариство "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ). Відкрито ліквідаційну процедуру Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ). Ліквідатором Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) призначити арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №49 від 01.02.2013., адреса: 29000, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 53 (4 поверх), (поштова адреса 01133, м.Київ-133, а/с №79), ідентифікаційний код ).

IV. Загальна характеристика боржника

(реквізити, види господарської діяльності, значення для економіки України, організаційна структура, частка державної власності тощо):

ХарактеристикаПоказник
Повне найменуванняПриватне акціонерне товариство «Джерела Міжгір`я»
Скорочене найменуванняПРАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я»
Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена після набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців"Дата запису: 19.10.2004 Номер запису: 0000029
Код
Підпорядкованість-
Код території (КОАТУУ)
Вид діяльностіДіяльність лікарняних закладів (основний); Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування; Організування інших видів відпочинку та розваг
Код виду економічної діяльності (КВЕД)86.10 - основний 47.11 56.10 93.29
Форма власностіприватна власність
Код форми власності (КФВ)101
Територіям. Луцьк
Код організаційно-правової форми господарювання (КОПФГ)230
Код міністерства, іншого центрального органу, якому підпорядкована організація (КОДУ)-
Статус підприємства (монополіст, який працює на загальнодержавному рівні, монополіст, який працює на регіональному ринку, стратегічно важливе підприємство для економіки та безпеки України, не підлягає приватизації тощо)Монопольного становища підприємство не займає
Адреса підприємства43023, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Карбишева, 1.
Арбітражний керуючий (ліквідатор)Козирицький Андрій Сергійович
Керівник підприємства (прізвище, ім`я, по батькові, телефон) Янкова Анна Вікторівна
Головний бухгалтер (прізвище, ім`я, по батькові, телефон)-

V. Аналіз фінансової, господарської, інвестиційної діяльності боржника, його становища на ринках на дату відкриття провадження у справі про банкрутство

Аналіз фінансово-господарського стану неплатоспроможного підприємства ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» проведений на виконання Кодексу України з процедур з банкрутства.

Проведення аналізу фінансово-господарського стану ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» здійснювався в процедурі розпорядження майно ТОВ «БУХ АСІСТЕНС» у відповідності з положеннями, закріпленими Кодексом України з процедур з банкрутства.

Відповідно до Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, які розроблені Департаментом з питань санації та банкрутства Міністерства економіки України та затверджені Наказом № 14 від 19 січня 2006 року у редакції наказу № 1361 від 26.10.2010 р. аналіз фінансово-господарського стану проводиться за три роки до дати порушення справи про банкрутство.

Оскільки не змінюється період проведення фінансового аналізу, за можливе є використання наявного аналізу в процедурі розпорядженням майном.

При здійсненні аналізу фінансово-господарського стану підприємства-боржника враховувались «Методичні рекомендації щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства», які розроблені Департаментом з питань санації та банкрутства Міністерства економіки України та затверджені Наказом № 14 від 19 січня 2006 року у редакції наказу № 1361 від 26.10.2010 р.

Об`єктом проведення вказаного аналізу є фінансово-господарський стан ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я», зокрема, фінансові, виробничі та інвестиційні аспекти його діяльності за період з 01 січня 2018 року по 31 грудня 2020 року.

Аналіз фінансово-господарського стану ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» (далі ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я») проведений з метою оцінки фінансово-господарської діяльності цього підприємства, структури його балансу та обґрунтованості віднесення його до складу неплатоспроможних підприємств або відновлення платоспроможності; визначення тенденцій щодо динаміки основних показників ефективності діяльності підприємства; виявлення забезпеченості підприємства фінансовими ресурсами і перевірка їх цільового використання; оцінка ступеня виконання планових фінансових заходів, програм, плану фінансових показників; визначення платоспроможності підприємства і ліквідності балансу; оцінка дотримання фінансової, розрахункової і кредитної дисципліни; оцінка ефективності використання капіталу; оцінка оборотності капіталу; оцінка ділової активності підприємства; встановлення можливостей щодо прийняття необхідних заходів по виведенню підприємства з неплатоспроможного стану та визначення обґрунтування для введення подальшої судової процедури у справі про банкрутство.

V. 1. ОЦІНКА ПІДПРИЄМСТВА З ПОЗИЦІЇ НЕПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ.

V. 1.1. Оцінка фінансового стану підприємства.

Для формування загального уявлення та загальних тенденцій розвитку підприємства, оцінка змін фінансового стану підприємства виконане між показниками станом на 01.01.2019р., 01.01.2020р. та станом на 01.01.2021р.

Використано наступні методи аналізу фінансово господарської діяльності підприємства:

- горизонтальний аналіз, який дозволяє визначити абсолютні та відносні зміни окремих статей звітності порівняно з попередніми періодами;

- вертикальний аналіз , який здійснюється з метою виявлення питомої ваги статей звітності в загальній сумі підсумкового показника;

- аналіз підприємства з використанням фінансових коефіцієнтів за наступними напрямками:

аналіз динаміки балансу та його структури;

аналіз ліквідності підприємства;

аналіз ділової активності підприємства;

аналіз платоспроможності (фінансової стійкості);

аналіз рентабельності підприємства.

Результатами проведених розрахунків основних фінансових показників, що наведені у додатку 1 «Основні показники, що визначають фінансово-господарський стан ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я», вбачається в більшості негативна тенденція до нормативних значень та просліджується тенденція погіршення фінансового стану підприємства-боржника протягом даного періоду.

Шляхом зіставлення розрахункових показників з оптимальними значеннями спостерігається:

- чистий збитку, що характеризує збитковість підприємства;

- відсутність власного капіталу;

- фінансові показники коефіцієнтів ліквідності, в загальному, свідчать про нестабільний стан та погіршення стабільності та незалежності ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я»;

- функціонуючий капітал має від`ємне значення, що вказує на критичний стан активного капіталу, до стабілізації фінансового стану товариства.

Фінансовий стан товариства незадовільний. Аналіз свідчить, що за останні три періоди, господарювання залежало від економічної ситуації на ринку, що призвело до від`ємного показника отримання прибутку.

Діяльність ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» частково фінансується за рахунок власних госпрозрахункових операцій, робочого капіталу недостатньо, а також за рахунок позичених коштів. Шляхи покращення: зменшення витрат та збільшення чистого доходу.

Показники фінансової стійкості показують змінні значення, зростання позикових коштів, небажане скорочення частки прибутку, яка могла б бути направлена на розвиток виробництва. Негативний показник коефіцієнта фінансової залежності (малюнок 1). Поточна платоспроможність має показник нижче нормативного значення, зниження фінансової стійкості та незалежності ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я».

Малюнок 1. Аналіз коефіцієнта фінансової залежності

Рентабельність продукції, діяльності та сукупного капіталу досягнули від`ємного значення, а також рентабельність власного капіталу (який повністю відсутній у товариства) зменшив своє значення - несприятлива ситуація по відношенню до платоспроможності підприємства.

V. 2.2. Аналіз фінансових факторів, що призвели до неплатоспроможності.

V. 2.2.1. Аналіз необоротних активів.

Аналіз необоротних активів підприємства з`ясовує відповідність суми статті балансу "Необоротні активи" підприємства галузевим особливостям. Проводимо горизонтальний та вертикальний аналіз необоротних активів, за результатами якого заповнюється додаток 2.

Станом на 01.01.2019 р. необоротні активи підприємства становили 80874,3 тис.грн., які повністю складаються з незавершених капітальних інвестицій.

Станом на 01.01.2021 р. загальна сума 80876,0 тис.грн., що більше на 1,7 тис.грн. (у процентному відношенні 0,002%) у порівняні з 2018 роком.

Зменшились такі статті, як незавершені капітальні інвестиції на 1,7 тис.грн. (на 0,002 %).

Майно, яке отримане або знаходиться в оренді на підприємстві не виявлено.

V. 2.2.2. Аналіз оборотних активів.

Згідно додатку 3 «Вертикальний та горизонтальний аналіз оборотних активів» спостерігається зменшення оборотних активів на 108,7 тис. грн., що дає можливість погасити незначну частину заборгованості перед кредиторами.

Ефективність роботи підприємства визначається швидкістю обороту оборотних засобів: чим більша швидкість, тим ефективніше працює підприємство (малюнок 2).

За період (з 01.01.2018р. по 01.01.2021р.) спостерігається зменшення запасів на 2,0 тис.грн. (100%), дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом на 20,5 тис.грн., що становить 100%, інша поточна дебіторська заборгованість на 100% у сумі 102,3 тис.грн., гроші та їх еквіваленти на 100% (на суму 0,2 тис.грн.)

Збільшення відбулось в інших оборотних активах на суму 16,3 тис.грн., що становить 0,815%.

Малюнок 2. Аналіз оборотних активів

Тобто, склад і структура оборотних активів не є сталими. Вони коливають свій показник протягом періоду, який аналізується, з чого виходить, що відбулася зміна характеру виробничої діяльності підприємства та особливостей формування запасів і витрат.

V. 2.2.3. Аналіз власних оборотних засобів.

Власні оборотні засоби (різниця між оборотним активами та його короткостроковими зобов`язаннями) є тією частиною оборотних активів, яка фінансується за рахунок власних коштів та короткострокових зобов`язань. Ці дані, не показують позитивного значення, а також впливають на маневреність власних оборотних засобів, які характеризують частку запасів у розмірі власних оборотних засобів.

Згідно додатків 1, 2 та 3 оцінки фінансового стану підприємства, результати аналізу власних оборотних активів та необоротних активів, основних засобів вбачається більшість від`ємних значень, зменшення швидкості обороту оборотних засобів підприємства, що означає про зменшення обсягів виробітку підприємства-боржника.

V. 2.2.3.1. Аналіз формування власного капіталу

Інформація щодо джерел формування тієї чи іншої складової власного капіталу відображені у додатках 4, 5 та 6 «Аналіз руху власного капіталу за 2018 р., 2019 р. та 2020 р.»

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) відображають у балансі накопичувальним підсумком з початку функціонування підприємства. Показує, що кожний період, має постійне зменшення. В результаті, величина власного капіталу підприємства складає (19675,4) тис.грн., що характеризує результати його діяльності (малюнок 3).

Малюнок 3. Структура власного капіталу

Власний капітал підприємства станом на 01.01.2019 р. складав (17699,1) тис.грн., що включало в себе статутний капітал 15606,0 тис.грн. та нерозподілений прибуток 33305,1 тис.грн.

Станом на 01.01.2020 р. (19281,5) тис.грн., що включало в себе статутний капітал 15606,0 тис.грн. та нерозподілений прибуток 34887,5 тис.грн.

Станом на 01.01.2021 р. (19675,4) тис.грн., що включало в себе статутний капітал 15606,0 тис.грн. та нерозподілений прибуток 35281,4 тис.грн.

Проблеми, які впливають на діяльність товариства - криза та спад економічної ситуації в країні, постійні зміни в чинному законодавстві України. Ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень суттєва, що вплинуло на механізм зростання власного капіталу та похитнуло фінансову стабільність та незалежність ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я».

V. 2.2.4. Поглиблений аналіз дебіторської заборгованості (аналіз структури, тенденцій та аналітичних показників).

В структурі активів підприємства відбулися зміни в дебіторській заборгованості та запасах товариства, що свідчить, що ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я», кредитує своїх покупців.

Наведені дані додатку 1 «Основні показники, що визначають фінансово-господарський стан ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» дають змогу зробити висновок, що стан розрахунків з покупцями з 2018 року був по 2021 р. зменшився на 122,8 тис. грн., що на 41,64% менше початкового періоду та дає погасити незначну частину боргів.

Суми дебіторської заборгованості, недостатньо для погашення кредиторських вимог.

Станом на 01.01.2021 р. дебіторська заборгованість складається з заборгованості за товари, роботи послуги 172,1 тис.грн.

Дана ситуація призводить до уповільнення платіжного обороту.

V. 2.2.5. Аналіз кредиторської заборгованості.

Джерелом інформації для здійснення аналізу кредиторської заборгованості є третій і четвертий розділи пасиву балансу підприємства, які розглянуті на 01.01.2019 р. та 01.01.2021р., згідно додатку 7 «Структура поточної кредиторської заборгованості».

За результатами проведення аналізу структури поточної кредиторської заборгованості вбачається зменшення значення показника (малюнок 4).

Малюнок 4. Аналіз поточних зобов`язань

Збільшили свій залишок: поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов`язаннями на 564,0 тис.грн., що становить 5,35%, розрахунки зі страхування на 1,2 тис.грн., що становить 8,45%, інші поточні зобов`язання на суму 1364,1 тис.грн., що становить 166,99%.

Зменшила свою частку кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на суму 60,0 тис.грн.. що становить 100%.

В цілому кредиторська заборгованість має незначні збільшення показника.

На даний момент ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» не має можливості погасити кредиторську заборгованість за рахунок вільних грошових потоків.

V. 2.2.6. Аналіз прибутковості підприємства

Прибутковість підприємства оцінюється наявністю і розмірами прибутку від основної діяльності та чистого прибутку (малюнок 5), а також показниками рентабельності.

Малюнок 5. Аналіз прибутковості товариства

У ході аналізу з`ясувалося:

- значення чистого збитку змінювалось. Прибутку не було за весь період;

- тенденції змін цих показників змінювалися. Збиток від реалізації продукції збільшився з 344,3 тис.грн. за 2018р. до 1582,8 тис.грн. станом на 01.01.2020р. та знизився до 393,9 тис. грн. станом на 01.01.2021р. у ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА«ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я».

Аналіз динаміки показників, наведений в таблиці 11 дозволяє виявити тенденції змін. Аналіз даних основних показників дохідності підприємства і структури прибутку вказують на те, що за період, що аналізується, спостерігалося збільшення чистого збитку з 344,3 тис. грн. до 393,9 тис.грн. Це являє собою досить негативну тенденцію та критичну ситуацію для товариства.

Наступним етапом аналізу прибутковості підприємства та його діяльності є оцінка рентабельності підприємства за період з 01.01.2018 року по 01.01.2021 р., що показаний у додатку 8 «Аналіз показників рентабельності (відсотків)». Усі показники, крім рентабельності власного капіталу мають від`ємне значення, що не дає можливість для відновлення платоспроможності ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я». Зауважимо, що власний капітал у товариства відсутній, тому навіть додатне значення показника не має жодного значення.

V. 2.2.7. Аналіз інвестицій та інновацій

Основною метою проведення аналізу інвестиційної та інноваційної діяльності підприємства є визначення доцільності та ефективності її здійснення.

Для поліпшення фінансового стану підприємства необхідно ввести методи спрямовані на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів та зміни організаційно-правової та виробничої структури боржника.

На підставі цього, вважається за доцільнішим провести застосування процедуру санації, або ліквідаційної процедури ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я».

V. 3.1. АНАЛІЗ НАЯВНОСТІ (ВІДСУТНОСТІ) ОЗНАК ДІЙ З ПРИХОВУВАННЯ ЧИ ДОВЕДЕННЯ ДО БАНКРУТСТВА АБО ФІКТИВНОГО БАНКРУТСТВА ПІДПРИЄМСТВА ТА ВИЗНАЧЕННЯ ОЗНАК ВТРАТИ АБО ВІДНОВЛЕННЯ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ

V. 3.1.1. Визначення ознак фіктивного банкрутства.

Фіктивним може бути визнано банкрутство у разі, якщо підприємство боржник, за наявності у нього на це можливості, не задовольнило вимоги кредиторів та зобов`язання перед бюджетом у повному обсязі, за наявності у нього на це можливості, на момент його звернення до господарського суду із заявою про визнання неплатоспроможності.

Для того, щоб зробити відповідний висновок, необхідно визначити коефіцієнт покриття шляхом зіставлення розміру оборотних активів підприємства та його довгострокових і поточних зобов`язань, а також рентабельність продукції визначається як відношення суми валового прибутку (збитку) до собівартості продукції (робіт, послуг).

При цьому до складу довгострокових і поточних зобов`язань слід віднести як основну суму боргу, так і відсотки, штрафи, пені та неустойки щодо цього боргу, у разі, якщо вони зазначені в стандартах бухгалтерського обліку або є рішення суду про їх стягнення.

У ході визначення ознак фіктивного банкрутства заповнюється додаток 9 «Показники аналізу для виявлення ознак фіктивного банкрутства», з якого спостерігається тенденція зменшення коефіцієнта покриття та показника забезпечення зобов`язань боржника всіма його активами.

За результатами розрахунків показник забезпечення зобов`язань боржника всіма його активами не перевищує одиницю при нульовій або від`ємній рентабельності, що свідчить про відсутність ознак фіктивного банкрутства.

Таким чином, за результатами проведеного аналізу не виявлені ознаки наявності фіктивного банкрутства ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я».

V. 3.1.2. Визначення ознак дій з доведення до банкрутства.

Фактори, які можуть зумовити фінансову кризу на підприємстві поділяються на зовнішні та внутрішні.

До зовнішніх чинників, які призводять до банкрутства підприємства відносять:

економічні причини спад виробітку, збільшення кількості збиткових підприємств, зростання дебіторської і кредиторської заборгованості, неплатоспроможність підприємств партнерів, тощо.

Визначення ознак доведення до банкрутства може бути здійснено у разі, коли в суді була розпочата справа щодо банкрутства підприємства та є ознаки неправомірних дій відповідальних осіб боржника, що призвели його до фінансової неспроможності.

Ознаками доведення до банкрутства може вважатися такий фінансово економічний стан боржника, коли виконання умов договорів призвело до погіршення показників оцінки його фінансового стану, що в даному випадку не спостерігається.

У ході визначення ознак з доведення до банкрутства аналізується рівень забезпечення зобов`язань кредиторів за період проведення аналізу (додаток 9).

Рівень забезпечення зобов`язань кредиторів характеризується такими показниками:

- забезпечення зобов`язань боржника всіма його активами;

- забезпечення зобов`язань боржника його оборотними активами;

- розмір чистих активів.

Таким чином, в даному випадку не виявлено ознак дій доведення до банкрутства.

V. 3.1.3. Визначення ознак дій з приховування банкрутства

Якщо на окремих стадіях провадження у справі про банкрутство буде встановлено, що боржником подані недостовірні відомості про його фінансовий та майновий стан у фінансовій звітності або в інших документах, то в такому разі можуть мати місце ознаки з приховування банкрутства, а ознаками стійкої фінансової неплатоспроможності можуть уважатися:

- збитковість діяльності;

- відхилення показників ліквідності від граничного значення;

- зупинення платежів, що триває понад три місяці, за наявності боргових зобов`язань, строки платежів за якими настали більше як три місяці тому.

Проведений аналіз фінансово-господарського стану ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» на підставі наявних відомостей в достатньому об`ємі характеризує ступінь платоспроможності цього підприємства та може бути обґрунтованою підставою для прийняття відповідних висновків щодо подальшої судової процедури у справі про банкрутство. При проведенні аналізу встановлено достатню повноту і відповідність відображення операцій у бухгалтерському обліку та звітності.

Згідно результатів фінансового аналізу підприємства-боржника виявлено:

1. Збитковість діяльності протягом останніх трьох років.

2. Відхилення показників ліквідності від граничного значення.

Що означає, фінансову неспроможність та відсутність ознак дій з приховування банкрутства товариства.

V. 3.1.4. Визначення ознак втрати або відновлення платоспроможності

Під час проведення аналізу фінансово-господарського стану неплатоспроможного підприємства ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» виявлено вагомі ознаки неплатоспроможності, що відповідають фінансовому стану потенційного банкрутства.

Поточною неплатоспроможністю характеризує фінансовий стан ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я», станом на 01.01.2021 р. у зв`язку з тим, що сум наявних коштів недостатньо для погашення поточного боргу, що відповідно до законодавчих норм визначення розглядається, як неспроможність товариства виконати після настання встановленого строку їх сплати грошові зобов`язання перед кредиторами.

У такому разі задоволення визнаних судом вимог кредиторів можливе шляхом застосування ліквідаційної процедури.

ВИСНОВКИ

За висновками проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» встановлені ознаки його стійкої неплатоспроможності.

В результаті проведеного аналізу основних фінансово-економічних показників господарської діяльності ПрАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» за період з 01.01.2018 року по 01.01.2021 року, встановлені наступні їх значення:

1. Необоротні активи збільшились на 0,002%, тобто на суму 1,7 тис. грн.

2. Оборотні активи активу балансу становлять 2187,9 тис. грн.

3. Власний капітал зменшився за рахунок понесених чистих збитків (35281,4) тис. грн., який складається з:

- статутний капітал 15606,0 тис. грн.

- непокритий збиток (35281,4) тис. грн.

4. Поточні зобов`язання станом на 01.01.2021р. складають 48935,0 тис. грн.

5. Показники рентабельності мають від`ємні значення, крім рентабельності власного капіталу, але він на підприємстві відсутній.

Для проведення оцінки змін фінансового стану підприємства було розраховано показники стійкості, ліквідності, прибутковості та рентабельності, які свідчать про негативні зміни в діяльності підприємства в порівнянні з минулими періодами.

Проведений аналіз ознак приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення да банкрутства не виявив.

В даному випадку задоволення вимог кредиторів по даній справі можливе тільки за рахунок продажу наявних активів підприємства боржника та стягнутих коштів дебіторської заборгованості.

Враховуючи зазначені обставини, в даному випадку вбачаються достатні підстави для прийняття у встановленому порядку рішення про введення процедури санації, або відкриття ліквідаційної процедури стосовно ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» та визнання його банкрутом.

VI. ПЕРЕЛІК АКТИВІВ, ЩО ЗНАХОДИТЬСЯ У ВЛАСНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА.

Станом на 29 лютого 2024 р. за результатами проведеної інвентаризації майна боржника, з урахуванням досудового звернення стягнення на предмет іпотеки, у ПРАТ «ДЖЕРЕЛА МІЖГІР`Я» відсутнє на праві власності будь-яке нерухоме чи рухоме майно.

VII. ЗАХОДИ З ВІДНОВЛЕННЯ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ

Розвиток ринкової системи, формування нових економічних і фінансових відносин в Україні супроводжується фінансовою кризою, результатами якої є погіршення фінансового стану підприємств. Незважаючи на позитивні зрушення в економіці протягом останніх років, унаслідок світової фінансової кризи багато підприємств України вже перебувають у кризовому стані і стикнулися з проблемою загрози банкрутства. З метою вирішення проблем фінансової стабілізації та подальшого розвитку підприємств необхідно виявити та подолати причини виникнення кризових явищ. Саме тому актуальними стають проблеми проведення санації з метою виведення підприємств з фінансової кризи. Вчасне застосування санаційних заходів сприятиме стабілізації економічної ситуації в Україні в цілому, оскільки банкрутство підприємств основних ланок економіки завдає значних збитків не лише їхнім власникам та кредиторам, а й державі, стаючи причиною зменшення податкових надходжень до бюджету та зростання безробіття.

Санація це комплексне застосування фінансово-економічних, виробничо-технічних, організаційно-правових та соціальних заходів з метою насамперед відновлення платоспроможності, ліквідності, прибутковості, а в довгостроковому періоді конкурентоспроможності, фінансової стійкості, ділової активності, а також створення умов їх збереження і, як наслідок, підвищення ринкової цінності господарюючого суб`єкта боржника, за участю власників підприємства, кредиторів, а також інших потенційних інвесторів.

Як було досліджено в попередніх розділах основними причинами, що призвели до стану неплатоспроможності є зростання податків, зменшення попиту на виробляємо продукцію та несприятлива внутрішня ситуація в Україні.

Головною стратегічною метою здійснення заходів з відновлення платоспроможності є створення прибуткової господарської діяльності та здійснення розрахунку з кредиторами.

Метою санації ПРАТ «Джерела Міжгір`я» є:

1. збереження суб`єкта господарювання;

2. розробка і реалізація нових перспективних напрямків діяльності;

3. погашення вимог кредиторів;

4. оздоровлення фінансово-господарського становища боржника;

5. відновлення платоспроможності підприємства.

Для досягнення мети в основу санаційних заходів покладені наступні принципи:

1. Додаткова емісія акцій ПрАТ «Джерела Міжгір`я» з подальшим перерахуванням таких акцій на користь кредиторів згідно із реєстром вимог кредиторів;

2. Погашення вимог кредиторів за рахунок виробничої діяльності боржника.

Головною стратегічною метою здійснення заходів з відновлення платоспроможності є створення прибуткової господарської діяльності та здійснення розрахунку з кредиторами.

ДЕТАЛІЗАЦІЯ ЗАХОДІВ ВІДНОВЛЕННЯ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ.

1.1. Додаткова емісія акцій ПрАТ «Джерела Міжгір`я» з подальшою перерахуванням таких акцій на користь кредиторів згідно із реєстром вимог кредиторів.

З метою відновлення платоспроможності боржника та задоволення вимог кредиторів у відповідності до положень Кодексу України з питань банкрутства планом санації Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» передбачається розміщення простих акції шляхом додаткової емісії для переведення грошових зобов`язань Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» в акції, за існуючою номінальною вартістю.

Кількість акцій додаткової емісії, що повинні бути перераховані кожному кредиторові, визначається як співвідношення розміру зобов`язань товариства, визначеного у грошовій формі, перед відповідним кредитором (з урахуванням округлення до суми кратної номінальній вартості однієї акції), до існуючої номінальної вартості однієї акції додаткової емісії.

Частинами першою та другою статті 53 Кодексу України з питань банкрутства з метою відновлення платоспроможності боржника планом санації може передбачатися збільшення статутного капіталу боржника в розмірі, встановленому планом санації.

Емісія акцій та облігацій акціонерного товариства боржника здійснюється виключно для переведення зобов`язань товариства у цінні папери в порядку, встановленому Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Порядок збільшення статутного капіталу, переважне право на придбання частки (додаткових акцій у разі приватного розміщення акцій), розподіл часток, порядок сплати вартості частки визначаються у плані санації.

Відповідно до частини другої статті 23 Закону України «Про акціонерне товариство» акціонерне товариство може здійснювати емісію акцій та облігацій для переведення зобов`язань товариства у цінні папери в порядку, встановленому Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Відповідно до частини першої статті 17 Закону України «Про акціонерне товариство» розмір статутного капіталу акціонерного товариства збільшується шляхом підвищення номінальної вартості акцій або додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості у порядку, встановленому Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Відповідно до 4 Розділу 3 Глави Положення про порядок здійснення емісії акцій, реєстрації та скасування реєстрації випуску акцій, затвердженого рішенням НАЦІОНАЛЬНОЇ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ від 22 листопада 2023 року №1308 (далі по тексту Положення №1308), визначено особливості реєстрації випуску акцій акціонерних товариств при додатковій емісії акції з метою переведення грошових зобов`язань в акції товариства, щодо якого введено процедуру санації.

Акціонерне товариство, щодо якого введено процедуру санації, розміщення простих акції шляхом додаткової емісії для переведення його грошових зобов`язань в акції, здійснює за існуючою номінальною вартістю (пункт 127 Положення №1308).

Додаткова емісія простих акції акціонерного товариства, щодо якого введено процедуру санації, здійснюється шляхом переведення грошових зобов`язань в акції такого товариства. При цьому, такі грошові зобов`язання включають в себе основне зобов`язання та/або відсотки нараховані за такими зобов`язаннями (пункт 128 Положення №1308).

Розміщення акцій додаткової емісії існуючої номінальної вартості з метою переведення грошових зобов`язань в акції товариства, щодо якого введено процедуру санації, (без здійснення публічної пропозиції) здійснюється шляхом їх безпосередньої пропозиції заздалегідь визначеному колу осіб - кредиторам товариства, без обмеження кількості таких осіб (пункт 129 Положення №1308).

Пунктом 130 Положення №1308, врегульовано необхідний перелік документів, необхідних для реєстрації випуску акцій.

Також, пунктом 131 Положення №1308, зазначено необхідний перелік документів для реєстрації звіту про результати емісії акцій товариством.

А пунктом 132 Положення №1308, визначено основні етапи для збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства, щодо якого введено процедуру санації, шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства, без здійснення публічної пропозиції.

У випадку збільшення або зменшення статутного капіталу акціонерного товариства, щодо якого судом порушено провадження у справі про банкрутство, етапи, за якими здійснюється збільшення або зменшення статутного капіталу, може бути змінено з урахуванням вимог Кодексу України з процедур банкрутства.

Відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства: з моменту винесення ухвали про введення процедури санації: управління боржником переходить до керуючого санацією; зупиняються повноваження органів управління боржника - юридичної особи щодо управління та розпорядження майном боржника, повноваження органів управління передаються керуючому санацією, за винятком повноважень, передбачених планом санації.

Отже, збільшення статутного капіталу АТ має відбуватись в порядку передбаченому Положенням №1308, яким закріплено особливості збільшення статутного капіталу акціонерного товариства, функції загальних зборів акціонерів якого виконує інша особа відповідно до законодавства (в даному разі керуючим санацією).

Відповідно до вказаного Положенням №1308, для реєстрації випуску акцій у разі збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства, щодо якого введено процедуру санації, шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства, без здійснення публічної пропозиції, товариство не пізніш як протягом 60 днів після прийняття рішення про емісію акцій подає до НКЦПФР такі документи:

1) заяву про реєстрацію випуску акцій шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства (додаток 40);

2) копію схваленого кредиторами та затвердженого судом плану санації акціонерного товариства.

Зазначений план санації оформлюється відповідно до вимог законодавства;

3) рішення керуючого санацією акціонерного товариства про емісію акцій шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства. Зазначене рішення оформлюється у письмовій формі та має бути засвідчене підписом керуючого санації товариства (або його копії, засвідчені відповідно до законодавства). Рішення про емісію акцій шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства має містити відомості відповідно до додатку 41 до цього Положення;

4) перелік осіб, які є учасниками розміщення, відповідно до рішення про емісію акцій оформлений відповідно до вимог пункту 31 цього Положення;

5) довідку про персональне повідомлення акціонерів товариства про збільшення розміру статутного капіталу шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства, засвідчену підписом керуючого санації. Персональне повідомлення акціонерів повинно містити інформацію відповідно до вимог законодавства;

6) копію платіжного документа, який підтверджує сплату державного мита відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 21 січня 1993 року N 7-93 "Про державне мито", засвідчену підписом керівника товариства;

7) статут товариства в редакції, що була чинною на дату прийняття рішення про збільшення розміру статутного капіталу та емісію акцій;

8) документ, що підтверджує визначення ринкової вартості зобов`язань у грошовій формі, з метою переведення яких в акції товариства здійснюється додаткова емісія акцій;

9) копію рішення суду про затвердження плану санації;

10) копію протоколу комітету кредиторів про схвалення плану санації;

11) копію рішення керуючого санацією про збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства, без здійснення публічної пропозиції;

12) довідку про відсутність викуплених та/або іншим чином набутих акцій на дату прийняття рішення про збільшення розміру статутного капіталу, засвідчену підписом керівника товариства.

Відповідно до вказаного Положенням №1308, для реєстрації звіту про результати емісії акцій товариством, щодо якого введено процедуру санації, (за наслідками переведення грошових зобов`язань товариства в його акції), товариство, з урахуванням вимог пункту 10 цього Положення, подає до НКЦПФР такі документи:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії акцій за наслідками переведення зобов`язань товариства в акції (додаток 42);

2) звіт про результати емісії акцій за наслідками переведення зобов`язань товариства в акції, складений згідно з додатком 43 до цього Положення.

Центральний депозитарій цінних паперів засвідчує звіт у частині кількості акцій, що обліковуються на рахунках власників на дату засвідчення звіту;

3) рішення керуючого санацією акціонерного товариства про затвердження:

результатів емісії акцій,

внесення змін до статуту, пов`язаних зі збільшенням статутного капіталу акціонерного товариства (у випадку необхідності), та

звіту про результати емісії акцій з урахуванням результатів фактично розміщених акцій.

4) рішення зборів кредиторів емітента або керуючого санацією (у випадку надання йому таких повноважень) про затвердження результатів емісії акцій та звіту про результати емісії акцій;

5) статут товариства, зареєстрованого в органах державної реєстрації, або інформацію з Єдиного державного реєстру (якщо нова редакція статуту не затверджувалась), з урахуванням зміни розміру статутного капіталу;

6) свідоцтва про реєстрацію попередніх випусків акцій у разі існування свідоцтв в паперовій формі (у разі емісії акцій, що надають їх власникам права, однакові з правами за раніше розміщеними акціями);

7) довідку про персональне повідомлення кредиторів товариства, включених судом до реєстру вимог кредиторів, про збільшення розміру статутного капіталу шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені зобов`язання товариства, засвідчену підписом керуючого санації. Персональне повідомлення кредиторів повинно містити інформацію відповідно до вимог законодавства;

8) довідку, засвідчену підписом керуючого санацією товариства, про перерахування кредиторам акцій, із зазначенням найменування кредитора, дати перерахування та кількості акцій (із наданням підтверджуючих документів (довідку про стан рахунку емітента в цінних паперах, відкритого в Центральному депозитарії цінних паперів);

9) довідку, засвідчену підписом керуючого санацією товариства, з інформацію щодо кредиторів, які не надали товариству реквізити свої рахунків у цінних паперів, протягом строку, установленого в рішенні про емісію акцій (надається у разі неповного розміщення);

10) документ, що підтверджує повноваження керуючого санацією;

11) копію платіжного документа, що підтверджує здійснення оплати за реєстраційні дії, засвідчену підписом уповноваженої особи заявника.

Таким чином, керуючим санацією буде вжито усіх необхідних заходів щодо додаткової емісії акцій за рахунок наявних зобов`язань боржника, та в подальшому проведено відповідний перерахунок акцій кредиторам, з урахування чинного законодавства.

1.1.1. Деталізація повноважень керуючого санацією.

Керуючий санацією - арбітражний керуючий, а у випадках, передбачених цим Кодексом, - керівник боржника, призначений господарським судом для здійснення процедури санації боржника.

Окрім визначених повноважень та обов`язків керуючого санацією врегульованих Кодексом України з процедур банкрутства, для виконання Плану санації, керуючий санацією Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» уповноважений на визначення наступних питань:

ь порядок збільшення розміру статутного капіталу;

ь переліку осіб, серед яких передбачено розміщення акцій додаткової емісії (кредиторів);

ь порядку оплати вартості акцій (погашення зобов`язань товариства перед кредиторами);

ь порядку та строків розміщення акцій (отримання прав на акції особами, серед яких передбачено розміщення акцій додаткової емісії);

ь порядку визначення розміру часток у статутному капіталі акціонерного товариства осіб, серед яких передбачено розміщення акцій додаткової емісії;

ь розмір зобов`язань, визначений у грошовій формі, для погашення яких здійснюється додаткова емісія акцій;

ь обсягу додаткової емісії акції існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства;

ь наслідків не надання кредиторами необхідної інформації / документів для перерахування акції додаткової емісії на їх рахунки.

1.1.2. Порядок збільшення розміру статутного капіталу.

Збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства здійснюється шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства, без здійснення публічної пропозиції.

1.1.3. Переліку осіб, серед яких передбачено розміщення акцій додаткової емісії (кредиторів).

1) ТОВ «ФРАНКО ЮА» (код ЄДРПОУ - 43624680) сума грошових вимог 211859985,50 грн.;

2) ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () сума грошових вимог 95719791,00 грн.

1.1.4. Порядок оплати вартості акцій (погашення зобов`язань товариства перед кредиторами).

Оплата акцій здійснюється шляхом погашення вимог кредиторів до товариства, в результаті чого зобов`язання товариства перед кредиторами припиняються, а акції вважаються повністю оплачені. Датою погашення зобов`язань товариства вважається дата зарахування акцій додаткової емісії на рахунок в цінних паперах кредитора.

1.1.5. Порядок та строки розміщення акцій (отримання прав на акції особами, серед яких передбачено розміщення акцій додаткової емісії).

Розміщення акцій відбувається наступним чином:

- кредитори повідомляють товариству реквізити своїх рахунків у цінних паперах, на які товариство зобов`язане здійснити дії щодо перерахування належних кредиторам акцій додаткової емісії, протягом строку, установленого в рішенні про емісію акцій. Строк на повідомлення кредиторами реквізитів своїх рахунків у цінних паперах не може бути менше ніж 30 календарних днів від дати початку розміщення акції;

- товариство здійснює дії щодо перерахування акцій додаткової емісії на рахунок у цінних паперах кожного кредитора протягом 15 календарних днів з дати отримання від нього реквізитів рахунку у цінних паперах. Кількість акцій додаткової емісії, що повинні бути перераховані кожному кредиторові, визначається як співвідношення розміру зобов`язань товариства, визначеного у грошовій формі, перед відповідним кредитором (з урахуванням округлення до суми кратної номінальній вартості однієї акції), до існуючої номінальної вартості однієї акції додаткової емісії.

1.1.6. Порядок визначення розміру часток у статутному капіталі акціонерного товариства осіб, серед яких передбачено розміщення акцій додаткової емісії.

Кількість акцій додаткової емісії, що повинні бути перераховані кожному кредиторові, визначається як співвідношення розміру зобов`язань товариства, визначеного у грошовій формі, перед відповідним кредитором (з урахуванням округлення до суми кратної номінальній вартості однієї акції), до існуючої номінальної вартості однієї акції додаткової емісії.

1.1.7. Розмір зобов`язань, визначений у грошовій формі, для погашення яких здійснюється додаткова емісія акцій.

1) ТОВ «ФРАНКО ЮА» (код ЄДРПОУ - 43624680) - сума грошових вимог 211859985,50 грн.

2) ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () сума грошових вимог 95719791,00 грн.

1.1.8. Обсяг додаткової емісії акції існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства.

Загальний обсяг додаткової емісії акцій становить 3075798 шт. номінальною вартістю 100 грн., з яких:

1) ТОВ «ФРАНКО ЮА» (код ЄДРПОУ - 43624 акцій;

2) ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () 957198 акцій.

1.1.9. Наслідки не надання кредиторами необхідної інформації / документів для перерахування акції додаткової емісії на їх рахунки.

У випадку неотримання від кредитора(-ів) реквізитів його (їх) рахунку-ів) в цінних паперах протягом строку, установленого в рішенні про емісію акцій, комітет кредиторів або керуючий санацією (у випадку надання йому таких повноважень) приймає рішення про затвердження результатів емісії акцій без врахування акцій, які не були перераховані кредитору(-а) по причині не надання ним(-и) реквізитів рахунку(-ів) у цінних паперах.

Наслідком прийняття такого рішення, зокрема, є припинення зобов`язання товариства перед кредитором(-ами), який (які) не надав(-ли) товариству реквізитів рахунку(-ів) у цінних паперах протягом строку, установленого в рішенні про емісію акцій.

2.1. Погашення вимог кредиторів за рахунок виробничої діяльності боржника.

Листом від 12.02.2024 р. №12/02/24-1 ТОВ «ФРАНКО-ЮА» було повідомлено ліквідатора Приватного акціонерного товариства "Джерела Міжгір`я" про те, що на запит ТОВ "ФРАНКО-ЮА" за вих. №09/02/24-1 від 09.02.2024, ТОВ «ФК ГОРИЗОНТ» повідомлено про готовність на передачу в управління (оренду) ПрАТ "Джерела Міжгір`я" частини санаторно-оздоровчого комплексу на 500 місць, який складається з: А - спальний корпус з галереєю; Б - спальний корпус; В - їдальня; Г - адміністративний побутовий корпус; Д - котельня, реєстраційний номер нерухомого майна 17899199, що знаходиться за адресою: Закарпатська область, Міжгірський район, с. Сойми, вул. без назви, буд. б/н, що на праві власності належить ТОВ «ФК ГОРИЗОНТ».

Отже, з метою погашення вимог кредиторів першої черги (судовий збір), боржником за рахунок виробничої діяльності (договору управління (оренди), та отриманого прибутку буде здійснено погашення вимог кредиторів першої черги, що буде становити 30 736 грн., наступним кредиторам четвертої черги:

1. ТОВ «ПРОМТЕКССЕРВІС» () - 19210,00 грн.

2. ТОВ «ВОЛИНЬТОРГХЛІБ» () - 3842,00 грн.

3. ТОВ «ВОЛИНЬКОМХЛІБ» (9) - 3842,00 грн.

4. ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () - 3842,00 грн.

VIII. ПОРЯДОК, СТРОКИ ТА ГРАФІК ПОГАШЕННЯ ВИМОГ КРЕДИТОРІВ:

Відповідно до п.13 ст. 57 Кодексу України з процедур банкрутства, розрахунки з кредиторами, вимоги яких включені до реєстру, проводяться керуючим санацією починаючи з дати, зазначеної у затвердженому господарським судом плані санації, в порядку черговості, установленому цим Законом.

Перелік кредиторів включених до реєстру вимог кредиторів:

№ з/пНайменування, код згідно з ЄДРПОУ (для юридичних осіб) кредитораВимоги кредитора (розмір та черговість)
позачергово1 черга4 черга
1.ТОВ «ПРОМТЕКССЕРВІС», Код ЄДРПОУ - 210,00
2.ТОВ «ВОЛИНЬТОРГХЛІБ», Код ЄДРПОУ - 37128826 3 842,00
3. ТОВ «ВОЛИНЬКОМХЛІБ», Код ЄДРПОУ - 332035249 3 842,00
4.ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ», Код ЄДРПОУ - 39013897 3 842,00
5.ТОВ «ФРАНКО ЮА», Код ЄДРПОУ - 43624680 211 859 985,50
6.ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ», Код ЄДРПОУ - 2 015 419,00
Разом:102 015 419 грн.30 736,00 грн.211 859 985,50 грн.

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» листом вих. №01-10/090321-2 від 09.03.2021 року було повідомлено розпорядника майна, що ними звернуто стягнення на предмет іпотеки, за вартістю 6 295 628,00 грн. згідно висновку про вартість майна, складеного 23.09.2020 р. та актуалізації висновку про вартість майна, складеного 26.01.2021 р.

За таких обставин, вимоги ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» вважаються частково погашеними на суму 6 295 628,00 грн.

Перелік кредиторів включених до реєстру вимог кредиторів, заборгованість перед якими не погашена:

№ з/пЁНайменування, код згідно з ЄДРПОУ (для юридичних осіб) кредитораВимоги кредитора (розмір та черговість)
позачергово1 черга4 черга
1.ТОВ «ПРОМТЕКССЕРВІС», Код ЄДРПОУ - 210,00
2.ТОВ «ВОЛИНЬТОРГХЛІБ», Код ЄДРПОУ - 37128826 3 842,00
3. ТОВ «ВОЛИНЬКОМХЛІБ», Код ЄДРПОУ - 332035249 3 842,00
4.ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ», Код ЄДРПОУ - 39013897 3 842,00
5.ТОВ «ФРАНКО ЮА», Код ЄДРПОУ - 43624680 211 859 985,50
6.ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ», Код ЄДРПОУ - 719 791,00
Разом:95 719 791,00 грн.30 736,00 грн.211 859 985,50 грн.

Погашення кредиторських вимог передбачено здійснити наступним чином:

1. Перша черга.

Сума вимог кредиторів першої черги в розмірі 30 736,00 грн., серед яких:

ь ТОВ «ПРОМТЕКССЕРВІС» () - 19210,00 грн.

ь ТОВ «ВОЛИНЬТОРГХЛІБ» () 3842,00 грн.

ь ТОВ «ВОЛИНЬКОМХЛІБ» (9) 3842,00 грн.

ь ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () 3842,00 грн.,

погашаються за рахунок виробничої діяльності боржника, протягом 12 (дванадцяти) місяців з моменту постановлення господарським судом ухвали про затвердження плану санації.

2. Четверта черга.

Кредиторська заборгованість четвертої черги згідно реєстру вимог кредиторів становить 211 859 985,50 грн.

Етапи проведення додаткової емісії акції з метою передачі акції кредиторам для погашення вимог кредиторів ПрАТ «Джерела Міжгір`я».

№ п/пЕТАП
І ЕТАПСхвалення кредиторами та затвердження судом плану санації
ІІ ЕТАП Прийняття керуючим санацією рішення про: ь збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості, в які будуть переведені грошові зобов`язання товариства, без здійснення публічної пропозиції; ь емісію акцій (із зазначенням учасників та строків розміщення); ь визначення (затвердження) ціни розміщення акцій; ь залучення до розміщення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії (за потреби); ь повідомлення кожного акціонера про додаткову емісію акцій та затвердження тексту такого повідомлення.
ІІІ ЕТАП Складення переліку (-ів) акціонерів товариства, які мають бути повідомлені про додаткову емісію акцій на дату затвердження плану санації.
ІV ЕТАП Повідомлення акціонерів згідно з переліком (-ами), складеним (-и) відповідно до підпункту 3 цього пункту, про додаткову емісію акцій не пізніше 5 робочих днів з дати прийняття рішення керуючим санацією відповідно до підпункту 2 цього пункту шляхом розміщення повідомлення на власному вебсайті товариства та у базі даних особи, яка провадить діяльність із оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків.
V ЕТАППодання до НКЦПФР офіційним каналом зв`язку заяви, рішення про емісію акцій і всіх необхідних документів на реєстрацію випуску акцій.
VІ ЕТАПРеєстрація НКЦПФР випуску акцій та видача товариству тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій.
VІІ ЕТАП Присвоєння акціям міжнародного ідентифікаційного номера (коду ISIN)
VІІI ЕТАПОформлення та депонування тимчасового глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів.
IX ЕТАППовідомлення кредиторів товариства, серед яких передбачено розміщення акцій, про додаткову емісію акцій шляхом персонального повідомлення та розміщення повідомлення у базі даних особи, яка провадить діяльність із оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків.
X ЕТАПРозміщення акцій. Оплата акцій шляхом погашення вимог кредиторів до товариства, в результаті чого зобов`язання товариства перед кредиторами припиняються, а акції вважаються повністю оплачені. Датою погашення зобов`язань товариства вважається дата зарахування акцій додаткової емісії на рахунок в цінних паперах кредитора.
XI ЕТАПЗатвердження результатів емісії акцій керуючим санацією акціонерного товариства.
XII ЕТАПЗатвердження звіту про результати емісії акцій керуючим санацією акціонерного товариства.
XIII ЕТАПВнесення керуючим санацією змін до статуту, пов`язаних зі збільшенням розміру статутного капіталу акціонерного товариства, з урахуванням результатів емісії акцій.
XІV ЕТАПРеєстрація зміни розміру статутного капіталу акціонерного товариства в органах державної реєстрації.
XV ЕТАППодання до НКЦПФР офіційним каналом зв`язку заяви і всіх необхідних документів для реєстрації звіту про результати емісії акцій.
XVІ ЕТАПРеєстрація НКЦПФР звіту про результати емісії акцій та видача свідоцтва про реєстрацію випуску акцій та зареєстрованого звіту про результати емісії акцій.
XVІІ ЕТАППереоформлення та депонування глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів.
XVІІI ЕТАППодання до господарського суду звіту керуючого санацією.

Під час проведення дій та заходів стосовно збільшення статутного капіталу ПрАТ «Джерела Міжгір`я» передбачених діючим законодавством та планом санації будуть подаватися всі необхідні документи та виконуватись вимоги Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку випуску акцій.

Також можливо проведення додаткових етапів на вимогу Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку випуску акцій з метою реалізації основної мети плану санації але які не суперечать Кодексу України з процедур банкрутства, Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", Закону України "Про акціонерні товариства", Положенню про порядок здійснення емісії акцій, реєстрації та скасування реєстрації випуску акцій, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 листопада 2023 року №1308.

Після проведення емісії акцій у загальній кількості 3 075 798 (три мільйона сімдесят п`ять тисяч сімсот дев`яносто вісім) акцій з метою відновлення платоспроможності боржника передбачається передача акцій кредитором в рахунок погашення заборгованості перед боржником в наступній кількості, а саме:

ь ТОВ «ФРАНКО ЮА» () 2 118 600 (два мільйона сто вісімнадцять тисяч шістсот) акції.

Таким чином, за рахунок виконання заходів з відновлення платоспроможності ПрАТ «Джерела Міжгір`я» до 31 грудня 2025 року планується у повному обсязі розрахуватися перед усіма кредиторами четвертої черги.

3. Позачергово.

Кредиторські вимоги ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () які включені до реєстру вимог кредиторів позачергово, та з урахуванням часткового погашення вимог у спосіб звернення стягнення на предмет іпотеки, становить 95 719 791,00 грн.

Враховуючи етапи проведення додаткової емісії акції з метою передачі акції кредиторам для погашення вимог кредиторів ПрАТ «Джерела Міжгір`я», зазначених вище, після проведення емісії акцій у загальній кількості 3 075 798 (три мільйона сімдесят п`ять тисяч сімсот дев`яносто вісім) акцій з метою відновлення платоспроможності боржника передбачається переведення акцій кредитором в рахунок погашення заборгованості перед боржником в наступній кількості, а саме:

ь ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ГОРИЗОНТ» () 957 198 (дев`ятсот п`ятдесят сім тисяч сто дев`яносто вісім) акції.

Таким чином, за рахунок виконання заходів з відновлення платоспроможності ПрАТ «Джерела Міжгір`я» до 31 грудня 2025 року планується у повному обсязі розрахуватися перед усіма кредиторами.

IX. ОСОБЛИВІ УМОВИ

У разі порушення сторонами умов правочинів (договорів), вчинених згідно з планом санації, під час проведення процедури санації захист порушеного права, що виникло через проведення процедури санації, здійснюється в процедурі провадження у справі про банкрутство.

Процедура санації боржника припиняється достроково в разі невиконання умов плану санації та/або в разі невиконання поточних зобов`язань боржника, у зв`язку з чим господарський суд визнає боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру.

Якщо розрахунки з кредиторами не проведено у строки, передбачені планом санації, та за умови відсутності внесення клопотання комітету кредиторів про продовження строків, передбачених планом санації, і відповідних змін до плану санації, господарський суд визнає боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру.

X. ЗАХОДИ ЩОДО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ОХОРОНИ ДЕРЖАВНОЇ ТАЄМНИЦІ

Заходи щодо забезпечення охорони державної таємниці не вживаються (не здійснюються) у зв`язку із відсутністю у ПРАТ «Джерела Міжгір`я» доступу до державної таємниці.

XI. ПРОГНОЗ СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНИХ НАСЛІДКІВ ПРОВЕДЕНОЇ САНАЦІЇ

Реалізація зазначених в Плані санації заходів щодо відновлення платоспроможності ПРАТ «Джерела Міжгір`я» посприяє відновленню конкурентоспроможності та підвищення рівня рентабельності підприємства, дозволить відновити ділові зв`язки з контрагентами, та підвищення рівня рентабельності підприємств.

За наслідками звільнення від кредиторської заборгованості, очікується збільшення доходів та скорочення витрат товариства. Також, очікується підвищення оплати праці та створення нових робочих місць.

В результаті - повне відновлення платоспроможності товариства та припинення провадження у справі про банкрутство.

XII. СТРОК ВІДНОВЛЕННЯ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ БОРЖНИКА

Кодекс України з процедур банкрутства не містить обмежень щодо строків санації боржника.

Враховуючи специфічні заходи відновлення платоспроможності боржника, та не залежність від роботи Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, а також Національного депозитарію України та введенням в Україні воєнний стан у зв`язку із збройної агресією проти України, за доцільне є встановлення відповідних строків відновлення до 31 грудня 2025 року.

Таким чином, за рахунок виконання заходів з відновлення платоспроможності ПрАТ «Джерела Міжгір`я» планується до 31 грудня 2025 року у повному обсязі розрахуватися перед усіма кредиторами.

XIII. ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ

(умови та порядок внесення змін до плану санації тощо)

Цей план санації набирає чинності після його схвалення всіма класами конкурсних кредиторів, схвалений класом забезпечених кредиторів, та з моменту його затвердження судом, що розглядає справу про банкрутство.

Зміни та доповнення до цього плану санації оформляються у вигляді відповідних додатків, або нової редакції, що мають бути погоджені (схвалені) відповідним класом кредиторів та затверджені судом. Погодження (схвалення) таких змін суб`єктом, що втратив такий статус, зокрема, внаслідок погашення його вимог, не вимагається.

Ліквідатор ПрАТ «Джерела Міжгір`я»

Арбітражний керуючий

_____________ Андрій КОЗИРИЦЬКИЙ 29.02.2024 р.

(підпис) (П.І.Б.) (дата)

6. Призначити керуючим санацією Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ) призначити арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №49 від 01.02.2013., адреса: 29000, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 53 (4 поверх), (поштова адреса 01133, м.Київ-133, а/с №79), ідентифікаційний код ).

7. Оприлюднити у встановленому Кодексом України з процедур банкрутства порядку повідомлення про введення процедури санації боржника Приватного акціонерного товариства «Джерела Міжгір`я» (43023, м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, ).

8. Керуючому санацією арбітражному керуючому Козирицькому А. С.

- забезпечити виконання плану санації відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства;

- щоквартально звітувати про хід виконання плану санації перед комітетом кредиторів, звіти разом з рішенням комітету, балансами боржника і іншою фінансовою звітністю невідкладно надавати суду.

- по закінченню виконання плану санації представити комітету кредиторів та суду звіт керуючого санацією щодо послідовної реалізації плану санації;

- здійснювати інші передбачені законодавством повноваження.

Ухвала набирає законної сили в порядку ч.4 ст. 9 Кодексу України з процедур банкрутства з моменту її прийняття та може бути оскаржена у відповідності до ст.ст. 254, 255 ГПК України до Північно-західного апеляційного господарського суду.

Суддя М. С. Шум