ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" березня 2024 р. м. Черкаси справа № 925/240/22(925/140/24)

Вх.суду № 1961/24 від 31.01.2024

Господарський суд Черкаської області у складі головуючого судді Хабазні Ю.А., із секретарем судового засідання Миколенко А.С.,

за участю у судовому засіданні: арбітражного керуючого Новосельцева В.П. (від позивача, ліквідатор банкрута, особисто), Мисана В.М. (від позивача, представник за довіреністю),

у судове засідання не з`явились: представники від відповідача,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду позовну заяву від 31.01.2024

позивача, боржника у особі ліквідатора банкрута,

до відповідача, ОСОБА_1 ,

про зобов`язання колишнього керівника ТОВ "К.І.Т." передати документи та майнові активи банкрута його ліквідатору

подану у межах справи за заявою

ініціюючого кредитора, Державної податкової служби України у особі філії, Головного управління ДПС у Черкаській області,

до боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю "К.І.Т.",

про банкрутство юридичної особи

УСТАНОВИВ:

1. Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Новосельцева В.П., у межах справи про банкрутство подано позовну заяву від 31.01.2024 з вимогами:

зобов`язати ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) колишнього керівника товариства з обмеженою відповідальністю "К.І.Т." передати ліквідатору Товариства з обмеженою відповідальністю "К.І.Т.", арбітражному керуючому Новосельцеву Володимиру Петровичу (вул. Добровольського, 38/2, м. Черкаси, 18006) наступні документи:

1) бухгалтерську та іншу документацію банкрута, зокрема: оригінали установчих документів; оригінали внутрішніх документів боржника, що підтверджують повноваження керівних органів; відомості про видані довіреності; відомості про списання необоротних активів (акти списання, перелік списаного майна); укладені й діючі угоди (копії та оригінали договорів); відомості про операції (перерахування грошових коштів, відчуження або передання активів товариства), про нерухоме майно відносно до якого ТОВ «К.І.Т.» є орендодавцем або орендарем із зазначенням об`єкта оренди, його первісної та остаточної вартості, розміру орендної плати; відомості щодо активів підприємства, переданих у заставу; переліку підприємств із зазначенням поштових адрес та кодів ЄДРПОУ в яких ТОВ «К.І.Т.» має частку у статутному фонді; документи, які підтверджують дебіторську заборгованість банкрута; переліку філій, підприємств та дочірніх підприємств ТОВ «К.І.Т.» (із зазначенням адресів та кодів ЄДРПОУ);

2) баланс підприємства (ф-1); звіт про фінансові результати (ф-2); звіт про рух грошових коштів (ф-3); звіт про власний капітал (ф-4); примітки до річної фінансової звітності (ф-5); звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (ф-11-ОС); звіт про фінансові результати й дебіторську та кредиторську заборгованість (ф-1 -Б); звіт праці (ф-1 -ПВ); звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (ф-1-ПВ (умови праці));

3) печатки та штампи ТОВ «К.І.Т.» ();

4) основні засоби первісна вартість на кінець звітного періоду 495,9 тис. грн.; дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги на кінець звітного періоду 329,2 тис. грн.; інша поточна дебіторська заборгованість на кінець звітного періоду 16 604,1 тис. грн.;

судові витрати стягнути з відповідача.

2. Ухвалою суду від 05.02.2024 відкрито провадження за позовною заявою та призначено її для розгляду у спрощеному провадженні по суті на 05.03.2024. У судовому засіданні оголошувалась перерва, після закінчення якої представники у засідання не з`явились.

3. Позивач у позовній заяві від 31.01.2024 та його представники у судовому засіданні вимоги підтримали повністю і пояснили,

що відповідно до вимог постанови суду у цій справі від 20.09.2022 та ч.2 ст.59 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор банкрута звернувся до керівника боржника, ОСОБА_1 (за адресою підприємства) з вимогою від 08.11.2022 №02-46/2846 про передачу бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута;

що зазначена вимога ОСОБА_1 не виконана;

що відповідно до фінансового звіту боржника станом на 31.12.2017 в останнього на обліку перебувають основні засоби, первісна вартість яких на початок звітного року 490,4 тис.грн., на кінець звітного періоду 495,9 тис.грн.; дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги на початок звітного року 263,4 тис.грн., на кінець звітного періоду 329,2 тис.грн.; інша поточна дебіторська заборгованість на початок звітного року 6982,8 тис.грн., на кінець звітного періоду 16604,1 тис.грн.;

що жодних активів та/або документів, підтверджуючих існування таких активів, на цей час ліквідатору банкрута не передано.

4. Відповідач, явка якого визнавалась обов`язковою, був належним чином повідомлений про дату і час розгляду справи (що підтверджується повідомленням про вручення поштового відправлення №080), однак участі свого повноваженого представника у судовому засіданні не забезпечив, про причини неявки до суду не повідомив чи й будь-яких інших заяв до суду не надіслав.

Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

5. При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Кодексу України з процедур банкрутства.

Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні приєднано до матеріалів справи вступну та резолютивну частини судового рішення.

6. Заслухавши учасників справи та дослідивши наявні у справі докази суд установив наступні обставини.

Відповідно до фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва (Балансу) боржника станом на 31.12.2017 на його обліку на кінець звітного періоду перебувають активи (зокрема): основні засоби первісною вартістю 495,9 тис.грн., дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги у розмірі 329,2 тис.грн., інша поточна дебіторська заборгованість у розмірі 16604,1 тис.грн.

19.04.2022 ухвалою суду відкрито провадження у справі про банкрутство боржника.

Згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань засновником (учасником) та керівником боржника на день визнання його банкрутом був ОСОБА_1 .

20.09.2022 постановою суду боржника визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Новосельцева В.П. та, серед іншого, зобов`язано ліквідатора банкрута вжити заходів до виявлення і прийняття до свого відання документів та майна банкрута (...); припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також повноваження власника (власників) майна банкрута; зобов`язано посадових осіб банкрута протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора, передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

10.11.2022 ліквідатор банкрута звернувся до ОСОБА_1 з вимогою від 08.11.2022 №02-46/2846 про передачу йому бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута, однак відповіді не отримав.

31.01.2024 за вх.№1961/24 до суду надійшла заява, що розглядається.

7. При вирішенні спору судом застосовано наступні норми законодавства.

Відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства:

ст.12. Арбітражний керуючий користується усіма правами (…) ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право звертатися із запитами арбітражного керуючого, у тому числі щодо отримання копій документів, до органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх посадових і службових осіб, підприємств, установ, у тому числі банків, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей, депозитарних установ та інших професійних учасників ринків капіталу, організацій, громадських об`єднань, а також до фізичних осіб;

ч.2 ст.59. Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть зобов`язання щодо відшкодування збитків, завданих таким ухиленням. Ліквідатор має право замовити виготовлення дублікатів печатки та штампів у разі їх втрати;

ч.1 ст.61. Ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: (…) виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; (…) вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб (…);

ч.1 ст.67. Ліквідатор забезпечує належне оформлення, упорядкування та зберігання всіх, у тому числі фінансово-господарських, документів банкрута протягом ліквідаційної процедури.

Відповідно до ч.2, 3 і 6 ст.8, ст.10 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні":

питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів;

відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів;

керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;

для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка;

об`єкти і періодичність проведення інвентаризації визначаються власником (керівником) підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов`язковим згідно з законодавством.

Відповідно до п.24 мотивувальної частини постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 28.08.2019 у справі №01/10/5026/779/2011 бухгалтерська та фінансово-господарська документація, яка пов`язана з господарською діяльністю боржника є його майном.

8. Аналізуючи установлені обставини справи та норми чинного законодавства суд прийшов до таких висновків.

ОСОБА_1 відповідно до закону зобов`язаний володіти документами та майном боржника, які витребовуються від нього ліквідатором банкрута.

З часу призначення ліквідатора банкрута у посадових осіб боржника, а саме у керівника ОСОБА_1 (як посадової особи ТОВ "К.І.Т.") в силу закону виник обов`язок передати документи фінансово-господарської діяльності банкрута його ліквідатору.

ОСОБА_1 як керівник підприємства створював первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності, на підставі яких складав подані органам статистики баланси, та на підставі закону володіє документами боржника, які витребовуються від нього ліквідатором банкрута, оскільки будь-яких доказів перебування цих документів у інших осіб або доказів знищення їх в установленому законом порядку суду не надано.

10.11.2023 ліквідатором банкрута було направлено колишньому керівнику ТОВ "К.І.Т." ОСОБА_1 вимогу від 08.11.2022 №02-46/2846 про передачу бухгалтерської та іншої документації, матеріальних та інших цінностей банкрута, однак відповіді на них не отримав, документи та матеріальні цінності до цього часу ліквідатору банкрута не передав.

Вимогу направлено на юридичну адресу боржника, яка міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань.

ОСОБА_1 не виконав вимогу ч.2 ст.59 Кодексу України з процедур банкрутства, як і не усунув допущене порушення на вимоги ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Новосельцева В.П.

Невиконання покладеного законом обов`язку щодо передачі майна та документів з моменту визнання боржника банкрутом є правовою підставою для задоволення заяви ліквідатора банкрута і зобов`язання ОСОБА_1 виконати цей обов`язок у примусовому порядку.

Керуючись ст.7 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.238, 241 ГПК України, суд

ВИРІШИВ:

1. Позовну заяву боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Новосельцева В.П., від 31.01.2024 задовольнити повністю.

Зобов`язати ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) колишнього керівника Товариства з обмеженою відповідальністю "К.І.Т." передати ліквідатору Товариства з обмеженою відповідальністю "К.І.Т.", арбітражному керуючому Новосельцеву Володимиру Петровичу (вул. Добровольського, 38/2, м. Черкаси, 18006) наступні документи, а саме:

1) бухгалтерську та іншу документацію банкрута, зокрема: оригінали установчих документів; оригінали внутрішніх документів боржника, що підтверджують повноваження керівних органів; відомості про видані довіреності; відомості про списання необоротних активів (акти списання, перелік списаного майна); укладені й діючі угоди (копії та оригінали договорів); відомості про операції (перерахування грошових коштів, відчуження або передання активів товариства), про нерухоме майно відносно до якого ТОВ «К.І.Т.» є орендодавцем або орендарем із зазначенням об`єкта оренди, його первісної та остаточної вартості, розміру орендної плати; відомості щодо активів підприємства, переданих у заставу; переліку підприємств із зазначенням поштових адрес та кодів ЄДРПОУ в яких ТОВ «К.І.Т.» має частку у статутному фонді; документи, які підтверджують дебіторську заборгованість банкрута; переліку філій, підприємств та дочірніх підприємств ТОВ «К.І.Т.» (із зазначенням адресів та кодів ЄДРПОУ);

2) баланс підприємства (ф-1); звіт про фінансові результати (ф-2); звіт про рух грошових коштів (ф-3); звіт про власний капітал (ф-4); примітки до річної фінансової звітності (ф-5); звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (ф-11-ОС); звіт про фінансові результати й дебіторську та кредиторську заборгованість (ф-1 -Б); звіт праці (ф-1 -ПВ); звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (ф-1-ПВ (умови праці));

3) печатки та штампи ТОВ «К.І.Т.» ();

4) основні засоби первісна вартість на кінець звітного періоду 495,9 тис. грн.; дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги на кінець звітного періоду 329,2 тис. грн.; інша поточна дебіторська заборгованість на кінець звітного періоду 16 604,1 тис. грн.;

Рішення набирає законної сили законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. Рішення суду може бути оскаржене до Північного апеляційного господарського суду в порядку та у строки, встановлені статтями 256-258 Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено і підписано 22.03.2024.

Направити це судове рішення сторонам.

С у д д я Хабазня Ю.А.

3