УХВАЛА

м. Київ

11.03.2024Справа № 910/13879/22

за заявою Приватного підприємства «Агрохім» (ідентифікаційний код: 23694198)

до Товариства з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний код : 00688640)

про банкрутство

Суддя Омельченко Л.В.

За участю секретаря судового засідання Олійника Б.М.

Особи, які беруть участь у справі:

від заявника - не з`явився;

від ГУ ДПС у м. Києві - Слив`юк С.В.;

ліквідатор банкрута арбітражна керуюча Кноблох І.В. - особисто

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Ухвалою Господарського суду від 19.12.2022 було прийнято до розгляду заяву Приватного підприємства «Агрохім» (ідентифікаційний номер: 23694198) про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний номер: 00688640).

Ухвалою суду від 18.01.2023 було відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний код 00688640) з відповідними правовими наслідками.

Ухвалою суду від 15.05.2023 визнано кредиторами Товариства з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний код:00688640):

- Приватне підприємство «Агрохім» (ідентифікаційний код: 23694198) на загальну суму 10 691 789,70 грн, а саме: 10 666 979,70 грн - четверта черга; 30 178,00 грн - перша черга; Головне управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС (ідентифікаційний код: 44116011), на загальну суму 7 948,18 грн, а саме: 7 018,55 грн - четверта черга; 929, 63 грн - шоста черга; зобов`язано розпорядника майна боржника арбітражну керуючу Кноблох Ірину Вікторівну (свідоцтво № 425 від 20.03.2013) сформувати реєстр вимог кредиторів відповідно до Ухвали попереднього засідання у справі; зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.07.2023 (включно) письмово повідомити кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення (докази чого надати суду); зобов`язано розпорядника майна боржника провести у строк не пізніше 10.07.2023 збори кредиторів боржника (докази чого надати суду); визначено дату підсумкового засідання суду на 17.07.2023 об 11:00, яке відбудеться у приміщенні Господарського суду м. Києва у залі судових засідань №7 (корпус Б); зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.07.2023 надати суду протокольні рішення зборів кредиторів щодо звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство у відповідності до положень ст. ст. 48-49 Кодексу України з процедур банкрутства; зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.07.2023 надати суду протокольне рішення зборів комітету кредиторів у відповідності до положень ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства; зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.07.2023 подати суду докази проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника та інвентаризації майна боржника; викликано у судове засідання учасників справи.

Постановою суду від 17.07.2023 припинено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний код: 00688640); припинено повноваження розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний код:00688640) арбітражної керуючої Кноблох Ірини Вікторівни; визнано банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний код:00688640).

Крім того, ухвалою суду від 17.07.2023 було затверджено звіт розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Кіровоградський комбікормовий завод" арбітражної керуючої Кноблох Ірини Вікторівни (свідоцтво № 425 від 01.03.2013) щодо дій, вчинених у процедурі розпорядження майном боржника; затверджено звіт розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Кіровоградський комбікормовий завод" арбітражної керуючої Кноблох Ірини Вікторівни (свідоцтво № 425 від 01.03.2013) в частині нарахування і виплати грошової винагороди період з 18.01.2023 по 04.07.2023 в загальному розмірі 111 890,00 (сто одинадцять тисяч вісімсот дев`яносто) грн; постановлено сплатити розпоряднику майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Кіровоградський комбікормовий завод" арбітражній керуючій Кноблох Ірині Вікторівні (свідоцтво № 425 від 01.03.2013) основну грошову винагороду у розмірі 60 300 грн на рахунок ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер: НОМЕР_1 , рахунок НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк», МФО 380805) за виконання нею повноважень розпорядника майна у справі № 910/13879/22 за рахунок коштів, внесених Приватним підприємством «Агрохім» (ідентифікаційний код: 23694198) відповідно до платіжного доручення № 180 від 08.12.2022 у розмірі 60 300 грн на депозитний рахунок Господарського суду міста Києва.

Ухвалою суду від 17.10.2023 виправлено описку, допущену в Ухвалі Господарського суду міста Києва від 17.07.2023 у справі № 910/13879/22 та вирішено вважати вірно зазначеними відомості щодо рахунку арбітражної керуючої Кноблох Ірини Вікторівни: «IBAN НОМЕР_3 в АТ «Райффайзен Банк», МФО 380805, ідентифікаційний код отримувача НОМЕР_1 ».

У судове засідання 18.12.2023 учасники справи не з`явились, про час та місце розгляду справи повідомлялись належним чином.

Ухвалою суду від 18.12.2023 відкладено розгляд справи на 11.03.2024 о 10:15; встановлено строк Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленому підрозділу ДПС (ідентифікаційний код 44116011) до 04.03.2024 для подачі суду доказів сплати судового збору в розмірі 5368,00 грн; встановлено строк Головному управлінню Державної податкової служби у Кіровоградській області (ідентифікаційний код 43995486) до 04.03.2024 для подачі суду доказів сплати судового збору в розмірі 5368,00 грн; здійснено виклик у судове засідання учасників справи.

24.01.2024 від Головного управління ДПС у м. Києві надійшла заява про виконання вимог суду разом з платіжною інструкцією про сплату судового збору.

26.02.2024 від арбітражної керуючої Кноблох І.В. надійшло клопотання про витребування доказів.

04.03.2024 від арбітражної керуючої Кноблох І.В. надійшло клопотання про долучення доказів.

11.03.2024 від арбітражної керуючої Кноблох І.В. надійшло клопотання про витребування доказів.

У судове засідання 11.03.2024 з`явились представник ГУ ДПС у м. Києві Слив`юк С.В. та арбітражна керуюча Кноблох І.В.

Судом було розглянуто грошові вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві до боржника на суму 340,00 грн та встановлено наступне.

Відповідно до ст. 1 Кодексу України з питань банкрутства органи державної податкової служби є кредитором, а платник податку, який неспроможний виконати свої зобов`язання щодо сплати податків і зборів ( обов`язкових платежів) - боржником.

Відповідно до наданих відомостей Головним управління ДПС у м. Києві, як відокремленим підрозділом ДПС, у Товариства з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний код: 00688640) обліковуються заборгованість у сумі 340,00 грн - штрафна санкція.

На підтвердження заявлених грошових вимог Головним управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС, було надано до суду:

- оригінал довідки про заборгованість;

- детальний розрахунок заборгованості;

- податкове повідомлення-рішення від 04.01.2023;

- акт про результати камеральної перевірки.

Підпунктом 14.1.156. п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України визначено, що податкове зобов`язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).

Приписами 14.1.162 Податкового кодексу України визначено, що пеня - сума коштів у вигляді відсотків, нарахована на суми грошових зобов`язань у встановлених цим Кодексом випадках та не сплачена у встановлені законодавством строки.

Податковий борг - сума узгодженого грошового зобов`язання (з урахуванням штрафних санкцій за їх наявності), але не сплаченого платником податків у встановлений цим Кодексом строк, а також пеня, нарахована на суму такого грошового зобов`язання (пп. 14.1.175. Податкового кодексу України).

Станом на час проведення попереднього судового засідання у справі відомості щодо погашення вищевказаного розміру заборгованості боржником перед ГУ ДПС у м. Києві у суду відсутні.

Отже, судом було встановлено та підтверджується матеріалами справи, що у кредитора правомірно виникло право для звернення до суду із заявою про визнання кредитором боржника на загальну суму 340,00 грн.

Крім того, включенню до реєстру вимог кредиторів підлягають витрати кредитора на оплату судового збору в сумі 5368,00 грн.

Розглянувши клопотання арбітражної керуючої Кноблох І.В. про витребування доказів у справі, суд дійшов висновку про його часткове задоволення зважаючи на таке.

Так, зі змісту клопотання слідує, що виконуючи обов`язки ліквідатора ТОВ "Кіровоградський комбікормовий завод", передбачені Кодексом України з процедур банкрутства, арбітражною керуючою Кноблох І.В. було направлено на адресу Кропивницького відділення АТ «ТАСКОМБАНК» запит № 02-13/683 від 22 грудня 2023 року про надання інформації про рух коштів по рахунках банкрута, відкритих в АТ «ТАСКОМБАНК». Така інформація була частково надана арбітражній керуючій Кноблох І.В. 17.01.2024.

Вивчивши отриману інформацію, у арбітражної керуючої Кноблох І.В. виникла необхідність в отриманні додаткових даних щодо руху коштів по рахунку НОМЕР_4 (що належить боржнику), оскільки було встановлено, що ТОВ "Кіровоградський комбікормовий завод" систематично перераховував кошти пов`язаним юридичним особам в якості фінансової допомоги, за придбання значної кількості соняшникової олії, тощо. Зазначені операції в подальшому не були відображені у відповідній фінансовій звітності боржникаа.

Проаналізувавши такі банківські операції, арбітражна керуюча Кноблох І.В. встановила наступне.

Директором та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «СПОР-ГРУП ЛТД» до 09.10.2021 був ОСОБА_2 , який одночасно був і залишається на теперішній час засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Грандвєст». Після 09.10.2021 змінилась адреса ТОВ «СПОР-ГРУП ЛТД», а саме: колишня адреса - АДРЕСА_1 . Також відбулась заміна директора з гр. ОСОБА_2 на гр. ОСОБА_3 .

Також арбітражною керуючою встановлено, директором та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «ФЕНІКС ТРАНС ГРУП» з 04.10.2021 також став гр. ОСОБА_3 , та змінилась адреса - колишня - АДРЕСА_2 , теперішня адреса - АДРЕСА_3 .

У процесі розгляду справи № 910/13879/22 про банкрутство ТОВ "Кіровоградський комбікормовий завод" було встановлено, що гр. ОСОБА_3 жодного відношення до боржника не має, директором та засновником ТОВ "Кіровоградський комбікормовий завод" ніколи не був (відповідні докази були надані суду разом з протоколом загальних зборів кредиторів від 04.07.2023).

22.01.2024 арбітражна керуюча Кноблох І.В. повторно звернулась до АТ «ТАСКОМБАНК» із запитом № 02-13/692 (в порядку ст. 12-1 Кодексу України з процедур банкрутства та ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність") про надання детальних виписок по особовому рахунку ТОВ «Кіровоградський комбікормовий завод» НОМЕР_4 із обов`язковим розшифруванням наступних реквізитів:

- Дата та час операції (включаючи годину та хвилини);

- Повна назва контрагента та його код ЄДРПОУ;

- Номер рахунку та назва банку контрагента;

- Номер, назва та дата вхідного документу;

- Кореспондуючий рахунок у випадку внутрішніх операцій;

- Повний зміст призначення платежу;

- Сума операції;

У разі зняття готівкових коштів з рахунку - інформацію щодо уповноваженої особи (прізвище, ім`я, по-батькові та інші ідентифікуючі дані), яка отримала кошти та реквізити документів, підтверджуючих повноваження;

У разі внесення на рахунок НОМЕР_4 готівкових коштів контрагентами - інформацію щодо уповноваженої особи (прізвище, ім`я, по-батькові та інші ідентифікуючі дані) та реквізити документів, підтверджуючих повноваження (за наявності);

Інші дані за наявності.

Проте, листом № 463/47.7.-БТ від 29.01.2024 (отриманого арбітражною керуючою Кноблох І.В. 05.02.2024), АТ «ТАСКОМБАНК» відмовило у наданні запитаної інформації по рахунку ТОВ «Кіровоградський комбікормовий завод», посилаючись на норми ст. 62 ЗУ України «Про банки і банківську діяльність», а також з метою забезпечення зберігання та захисту інформації, яка містить банківську таємницю.

Враховуючи викладене, арбітражна керуюча Кноблох І.В. просить суд витребувати вищевказані докази у судовому порядку.

Згідно ч. 4 ст. 80 ГПК України якщо доказ не може бути поданий у встановлений законом строк з об`єктивних причин, учасник справи повинен про це письмово повідомити суд та зазначити: доказ, який не може бути подано; причини, з яких доказ не може бути подано у зазначений строк; докази, які підтверджують, що особа здійснила всі залежні від неї дії, спрямовані на отримання вказаного доказу.

Статтею 81 ГПК України передбачено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Відповідно до ч. 5 ст. 91 ГПК України учасник справи, який подає письмові докази в копіях (електронних копіях), повинен зазначити про наявність у нього або іншої особи оригіналу письмового доказу. Учасник справи підтверджує відповідність копії письмового доказу оригіналу, який знаходиться у нього, своїм підписом із зазначенням дати такого засвідчення.

Заслухавши пояснення ліквідатора банкрута , думку кредитора, який не заперечував щодо задоволення вказаного клопотання, дослідивши подане клопотання про витребування доказів у АТ «Таскомбанк», суд дійшов висновку про його задоволення, оскільки такі докази матимуть істотне значення для вирішення справи по суті та не можуть бути отримані заявником самостійно.

В той же час, судом відхиляється клопотання ОСОБА_1 щодо витребування доказів від Товариства з обмеженою відповідальністю «Грандвєст», оскільки таке клопотання є передчасним.

Враховуючи вищенаведені висновки суду, розгляд справи відкладається, про що постановляється відповідна ухвала.

Керуючись Кодексом України з процедур банкрутства та ст. ст. 2, 74, 86, 120, 121, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Визнати кредитором Товариства з обмеженою відповідальністю «Кіровоградський комбікормовий завод» (ідентифікаційний код:00688640):

- Головне управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС на загальну суму 5 708,00 грн, з яких: 5368,00 грн - судовий збір (перша черга); 340,00 грн - шоста черга.

2. Зобов`язати ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Кноблох І.В. сформувати реєстр вимог кредиторів у відповідності до п. 1 цієї Ухвали.

3. Клопотання ОСОБА_1 про витребування доказів - задовольнити.

4. Витребувати від Акціонерного товариства «ТАСКОМБАНК» (, вул. Симона Петлюри, 30, м. Київ, 01032) детальні виписки (за період з 01.05.2020 до теперішнього часу) по особовому рахунку НОМЕР_4 , що належить ТОВ «Кіровоградський комбікормовий завод», із обов`язковим розшифруванням наступних реквізитів:

- дата та час операції (включаючи годину та хвилини);

- повна назва контрагента та його код ЄДРПОУ;

- номер рахунку та назва банку контрагента;

- номер, назва та дата вхідного документу;

- кореспондуючий рахунок у випадку внутрішніх операцій;

- повний зміст призначення платежу;

- сума операції.

У разі зняття готівкових коштів з рахунку - інформацію щодо уповноваженої особи (прізвище, ім`я, по-батькові та інші ідентифікуючі дані), яка отримала кошти та реквізити документів, підтверджуючих повноваження.

У разі внесення на рахунок НОМЕР_4 готівкових коштів контрагентами - інформацію щодо уповноваженої особи (прізвище, ім`я, по-батькові та інші ідентифікуючі дані) та реквізити документів, підтверджуючих повноваження (за наявності).

Інші дані за наявності.

У витребуванні інших доказів - відмовити.

5. Відкласти розгляд справи на 19.06.2024 о 10:45. Засідання суду відбудеться у залі судових засідань № 7.

6. Викликати в судове засідання учасників справи.

7. Зобов`язати ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Кноблох Ірину Вікторівну надати суду докази виконання постанови суду від 17.07.2023.

Ухвала набрала законної сили 11.03.2024, може бути оскаржена у відповідності до ст. 256 Господарського процесуального кодексу України.

Суддя Л.В. Омельченко