ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
________________________________________________________________________________
УХВАЛА

"12" березня 2024 р. м. ХарківСправа № 922/4134/23

Господарський суд Харківської області у складі:

судді Новікової Н.А.,

без виклику учасників справи,

розглянувши матеріали справи № 922/4134/23

за заявою фізичної особи ОСОБА_1 , м. Харків,

до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Челендж Трейд" (, юридична адреса: 61174, м. Харків, пр. Перемоги, буд. 55Е),

про визнання банкрутом,

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою Господарського суду Харківської області від 06.11.2023 у справі № 922/4134/23 відкрито провадження у справі про визнання банкрутом ТОВ "Челендж Трейд". Визнано вимоги ініціюючого кредитора - фізичної особи ОСОБА_1 до боржника в розмірі 178200,00 грн. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів боржника. Введено процедуру розпорядження майном боржника строком на 170 календарних днів. Призначено попереднє засідання суду на 10.01.2024 об 11:00. Призначено розпорядником майна боржника - арбітражного керуючого Родзинського А.А. Встановлено розпоряднику майна строк для: подання до господарського суду відомостей про результати розгляду вимог кредиторів боржника; проведення інвентаризації майна боржника та подання до суду матеріалів інвентаризації з доказами, що підтверджують встановлені в ході інвентаризації дані; звіту про проведену роботу в межах процедури розпорядження майном.

На виконання зазначеної ухвали судом 06.11.2023 в установленому порядку сформовано та надіслано до офіційного веб-порталу судової влади України для здійснення офіційного оприлюднення повідомлення про відкриття провадження у справі № 922/4134/23 про визнання банкрутом ТОВ "Челендж Трейд" (повідомлення № 71791 від 06.11.2023).

07.12.2023 за вх. № 33771, тобто в межах строку на подання заяв з грошовими вимогами кредиторів до боржника, встановленого ч. 1 ст. 45 КУзПБ, від Головного управління ДПС у Харківській області до суду засобами поштового зв`язку надійшла заява про кредиторські вимоги до боржника від 05.12.2023 № 24976/5/20-40-13-04-03 на загальну суму 1.708.468,18 грн (штрафні санкції), в т.ч.: 1) податок на додану вартість (КБК 14010100) в сумі 1.706.428,18 грн (штрафні санкції), нарахований згідно податкового повідомлення - рішення № від 10.03.2020; 2) податок на прибуток підприємств, які сплачують інші підприємства (КБК 11021000) в сумі 2040,00 грн (штрафні санкції), нарахований згідно податкового повідомлення - рішення № від 04.10.2019 в сумі 1020,00 грн та згідно податкового повідомлення рішення № 013435604 від 22.01.2020 в сумі 1020,00 грн.

Ухвалою суду від 26.12.2023 у справі № 922/4134/23, після усунення заявником недоліків заяви про кредиторські вимоги до боржника, вказану заяву прийнято та призначено до розгляду в попередньому засіданні суду на 10.01.2024 об 11:00. Зобов`язано заявника надати суду: правове та документальне обґрунтування заявлених вимог до боржника; оригінали документів доданих до заяви (для огляду); розрахунок заборгованості, яка виникла до моменту порушення провадження у справі про банкрутство. Зобов`язано боржника надати суду: відзив на заяву про кредиторські вимоги до боржника, із зазначенням суми заборгованості боржника перед заявником та періодів, за які виникла вказана заборгованість та здійсненими сплатами щодо часткового погашення заборгованості (за наявності). Зобов`язано розпорядника майна розглянути заяву кредитора та письмово повідомити суду і заявнику про результати розгляду заяви, з обґрунтуванням підстав визнання чи відхилення, а також надати суду письмовий звіт та докази про направлення заявнику та всім кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог.

У попередньому засіданні суду 10.01.2024 протокольною ухвалою у зв`язку з неявкою учасників справи в судове засідання та невиконанням учасниками справи вимог ухвали суду від 26.12.2023 відкладено попереднє засідання суду у даній справі на 07.02.2024 о 12:30.

22.01.2024 за вх. № 1836 від заявника - Головного управління ДПС у Харківській області до суду надійшли додаткові пояснення у справі, в яких заявник зазначає, що станом на теперішній час контролюючий орган позбавлений можливості достовірно визначити стан розрахунків боржника з бюджетом і провести перевірку дотримання боржником вимог податкового законодавства, обов`язок проведення якої передбачено Кодексом України з процедур банкрутства та Податковим кодексом України, у зв`язку з чим заявник просить суд: врахувати вищенаведену інформацію в межах розгляду даної справи; при наявності процесуальних підстав посприяти у виконанні посадовими особами законодавчого обов`язку щодо надання до контролюючого органу для проведення перевірки всіх документів, пов`язаних з веденням бухгалтерського та податкового обліку; не допустити ліквідацію боржника без проведення перевірки, оскільки під час її проведення контролюючий орган зможе достеменно перевірити дані (інформацію) про наявність у підприємства активів, дебіторської та/або кредиторської заборгованості, а також дійсний стан його платоспроможності.

Втім, заявником не надано суду витребувані ухвалою від 26.12.2023 правове та документальне обґрунтування заявлених вимог до боржника та оригінали документів, доданих до заяви про кредиторські вимоги до боржника (для огляду суду).

06.02.2024 за вх. № 3406 від розпорядника майна боржника Родзинського А.А. до суду надійшов звіт, в якому розпорядник повідомляє, що на виконання вимог ухвали суду від 06.11.2023 у справі № 922/4134/23 ним у період з 22.12.2023-26.12.2023 було проведено інвентаризацію майна боржника - ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД ", за результатами якої встановлено відсутність у боржника майна, дебіторської заборгованості, відсутність інвестиційної та іншої діяльності боржника. Також у звіті розпорядник майна повідомляє, що ним розглянуто кредиторські вимоги Головного управління ДПС у Харківській області до боржника в загальному розмірі 1.708.468,18 грн (штрафні санкції), в т.ч.: 1) податок на додану вартість (КБК 14010100) в сумі 1.706.428,18 грн (штрафні санкції), нарахований згідно податкового повідомлення рішення № від 10.03.2020; 2) податок на прибуток підприємств, які сплачують інші підприємства (КБК 11021000) в сумі 2040,00 грн (штрафні санкції), нарахований згідно податкового повідомлення рішення № від 04.10.2019 в сумі 1020,00 грн та згідно податкового повідомлення рішення № 013435604 від 22.01.2020 в сумі 1020,00 грн, судовий збір 5368,00 грн; які визнано в повному обсязі. Крім того, розпорядник зазначає про неможливість надання відомостей про рух коштів по рахунках боржника за три роки, що передували даті відкриття провадження у справі про банкрутство, оскільки відповідно до ч. 10 ст. 44 КУзПБ розпорядник майна не має права втручатися в оперативно-господарську діяльність боржника, крім випадків, передбачених цим Кодексом, судом у справі № 922/4134/23 не припинялися повноваження керівника боржника та виконавчих органів його управління, покладені на них відповідно до законодавства чи установчих документів, отримання вищезазначених відомостей складає банківську таємницю, тож розпорядник майна не має юридичних можливостей для надання суду відомостей про рух коштів по рахунках боржника за три роки, що передували даті відкриття провадження у справі про банкрутство. До зазначеного звіту розпорядником майна боржника надано, зокрема: матеріали інвентаризації активів ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД", проведеної в період з 22.12.2023 по 26.12.2023; довідку ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД" про наявність рахунків у цінних паперах з роздруківкою інформації з відкритих реєстрів за адресою: https.7/smida.gov.ua/db/owners; довідку про наявність кредиторської заборгованості ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД"; довідку про наявність дебіторської заборгованості ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД"; довідку ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД" про наявність заборгованості перед бюджетом; довідку про залишок коштів на розрахункових рахунках та готівкових коштів ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД"; довідку ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД" щодо наявності майна та активів Товариства.

Проте, в порушення вимог ухвали суду від 06.11.2023 у справі № 922/4134/23 про відкриття провадження у справі про банкрутство, розпорядником майна боржника до наданого звіту не додано доказів, що підтверджують встановлені в ході проведеної інвентаризації дані.

Також, 06.02.2024 за вх. № 3408 від розпорядника майна боржника до суду надійшло повідомлення про результати розгляду кредиторських вимог Головного управління ДПС у Харківській області, в якому розпорядник зазначає, що ним розглянуто та визнаються в повному обсязі кредиторські вимоги Головного управління ДПС у Харківській області до боржника в загальному розмірі 1.708.468,18 грн (штрафні санкції), в т.ч.: 1) податок на додану вартість (КБК 14010100) в сумі 1.706.428,18 грн (штрафні санкції), нарахований згідно податкового повідомлення рішення № від 10.03.2020; 2) податок на прибуток підприємств, які сплачують інші підприємства (КБК 11021000) в сумі 2040,00 грн (штрафні санкції), нарахований згідно податкового повідомлення рішення № від 04.10.2019 в сумі 1020,00 грн та згідно податкового повідомлення рішення № 013435604 від 22.01.2020 в сумі 1020,00 грн, судовий збір 5368,00 грн.

Однак, в порушення вимог ухвали суду від 26.12.2023 розпорядником майна до наданого повідомлення про результати розгляду кредиторських вимог не надано обґрунтування підстав визнання заявлених кредиторських вимог.

Від боржника - ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД" 07.02.2024 за вх. № 3474 до суду надійшов відзив на кредиторські вимоги ГУ ДПС у Харківській області, в якому боржник визнає в повному обсязі кредиторські вимоги в загальному розмірі 1.708.468,18 грн (штрафні санкції), в т.ч.: 1) податок на додану вартість (КБК 14010100) в сумі 1.706.428,18 грн (штрафні санкції), нарахований згідно податкового повідомлення рішення № від 10.03.2020; 2) податок на прибуток підприємств, які сплачують інші підприємства (КБК 11021000) в сумі 2040,00 грн (штрафні санкції), нарахований згідно податкового повідомлення рішення № від 04.10.2019 в сумі 1020,00 грн та згідно податкового повідомлення рішення № 013435604 від 22.01.2020 в сумі 1020,00 грн, а також судовий збір в розмірі 5368,00 грн.

Ухвалою суду від 07.02.2024 у зв`язку з неявкою представників учасників справи в судове засідання та невиконанням заявником і розпорядником майна вимог попередніх ухвал суду у даній справі продовжено строк проведення попереднього засідання суду на три місяці до 06.05.2024 та відкладено попереднє засідання на 06.03.2024 о 12:40. Зобов`язано розпорядника майна надати належні докази на підтвердження вчинення дій, які є обов`язковими для розпорядника в межах процедури розпорядження майном боржника, зокрема (але не виключно) надати суду: 1) докази, що підтверджують дані, зазначені в наданих суду матеріалах інвентаризації майна боржника, в тому числі: належні докази на підтвердження відсутності у боржника активів; належні докази перевірки наявності у боржника зареєстрованих прав на майно та майнові права боржника; відомості стосовно відкритих рахунків боржника; документи на підтвердження укладення договорів з іншими контрагентами, крім ТОВ Рекламна Агенція Х1 тощо; 2) складений у відповідності до вимог чинного законодавства аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної діяльності боржника та становища боржника на ринках, а також документи, що підтверджують інформацію, зазначену у наданому аналізі; 3) складений у відповідності до вимог чинного законодавства висновок щодо наявності (відсутності) у боржника ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, а також документи, що підтверджують інформацію, зазначену у висновку; 4) обґрунтування підстав визнання заявлених кредиторських вимог Головного управління ДПС у Харківській області до боржника, з посиланням на норми чинного законодавства та наданням відповідних доказів на підтвердження наявності правових підстав для визнання грошових вимог. Зобов`язано заявника - Головне управління ДПС у Харківській області надати належне правове та документальне обґрунтування заявлених грошових вимог до боржника та оригінали документів, доданих до заяви про кредиторські вимоги до боржника (на огляд суду).

04.03.2024 за вх. № 5942 від розпорядника майна до суду надійшов звіт, в якому розпорядник майна повідомляє, що на виконання вимог ухвали суду від 07.02.2024 у справі № 922/4134/23 ним було здійснено аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної діяльності боржника та становища боржника на ринках, а також щодо наявності (відсутності) у боржника ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, та надає до звіту копію звіту за результатами проведеного аналізу, згідно з яким встановлено відсутність у боржника майна, дебіторської заборгованості, інвестиційної та іншої діяльності, становище боржника на ринках незадовільне, ознаки дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства не виявлено.

Також у звіті розпорядник майна зазначає, що ним проведено аналіз судових рішень стосовно боржника - ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД" та виявлено наявну в боржника кредиторську заборгованість перед Антимонопольним комітетом України (03035, м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, буд. 45; код 00032767) у розмірі 679998,00 грн (з яких: штраф - 339999,00 грн та пеня - 339999,00 грн) та 10199, 97 грн судового збору за подання позову, що виникла на підставі рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2021 у справі № 922/4018/21, яке набрало законної сили 05.01.2022.

Стосовно заявлених кредиторських вимог Головного управління ДПС у Харківській області до боржника в загальному розмірі 1.708.468,18 грн розпорядник зазначає, що вказані вимоги ґрунтуються на рішенні Харківського окружного адміністративного суду від 11.12.2020 у справі № 520/13909/2020, яке набрало законної сили 12.01.2021, та були визнані боржником і відображенні у балансі підприємства.

До звіту від 04.03.2024 за вх. № 5942 розпорядник майна надав копію рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2021 у справі № 922/4018/21 та Баланси (звіти про фінансовий стан) боржника за 2021, 2022 роки, в останньому, з яких не враховано виявлену розпорядником майна кредиторську заборгованість перед Антимонопольним комітетом України, що виникла на підставі рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2021 у справі № 922/4018/21.

Крім того, як встановлено судом, вказана кредиторська заборгованість перед Антимонопольним комітетом України не була врахована і в раніше поданих до суду розпорядником майна матеріалах інвентаризації майна боржника, проведеної в період з 22.12.2023-26.12.2023.

Також до звіту розпорядником майна надано копію довідки Головного управління ДПС у Харківській області ввід 20.02.2024 № 8892/6/20-40-73-01-04 стосовно наявних у боржника відкритих рахунків банків (з якої вбачається, що боржник має відкритий рахунок у Казначействі України (ел. адм. подат.), та копію Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухове майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 04.03.2024 № 368334124, з якої вбачається, що у боржника відсутні зареєстровані речові права на нерухоме майно, водночас до зазначеного Реєстру 11.02.2022 за № 46543496 (спеціальний розділ) внесено запис про обтяження , на підставі постанови про арешт майна від 11.02.2022 № 68444618, виданої Шевченківським відділом державної виконавчої служби у місті Харкові Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Харків), було накладено арешт на нерухоме майно боржника - ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД".

Разом з тим, розпорядником майна не надано суду інших належних доказів, які б свідчили про вжиття ним заходів, спрямованих на пошук та виявлення майна боржника, та підтверджували дані щодо відсутності у боржника активів, які зазначені в поданому до суду аналізі фінансово-господарського стану боржника та в наданих раніше матеріалах інвентаризації майна боржника, зокрема не надано: витягів з інших державних реєстрів та доказів направлення запитів в порядку ст. 12-1 КУзПБ до органів державної влади, підприємств, установ, організацій про надання інформації, копій документів, необхідних розпоряднику для встановлення наявних у боржника активів, а також не надано жодної отриманої відповіді на ці запити; не надано довідки виконавця про наявність незавершених виконавчих проваджень стосовно боржника, із зазначенням інформації щодо стану їх виконання, в тому числі щодо стану виконавчого провадження з виконання рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2021 у справі № 922/4018/21.

Заявник - Головне управління ДПС у Харківській області також не виконав вимоги попередніх ухвал суду, не надав належне правове та документальне обґрунтування заявлених грошових вимог до боржника та оригінали документів, доданих до заяви про кредиторські вимоги до боржника (на огляд суду).

06.03.2024 попереднє засідання суду не відбулось у зв`язку із загрозою життю, здоров`ю та безпеці учасників справи та суду через оголошену повітряну тривогу на території міста Харкова та Харківської області.

На підставі вищезазначеного, зважаючи на необхідність проведення попереднього засідання суду та розгляду заявлених кредиторських вимог до боржника в межах процедури розпорядження майном у даній справі, враховуючи невиконання заявником і розпорядником майна вимог попередніх ухвал суду, з огляду на тривання введеного в Україні воєнного стану, з метою вчасного повідомлення учасників справи про дату, час та місце розгляду справи, суд дійшов висновку про необхідність продовжити строк процедури розпорядження майном у справі № 922/4134/23 на шість місяців до 24.10.2024, продовжити строк проведення попереднього засідання суду у справі на три місяці до 06.08.2024, та призначити попереднє засідання суду у справі на 08.05.2024 о 10:20.

З урахуванням викладеного та керуючись ст. 2, 9, 28, 39, 44, 45 та п. 1-6 Прикінцевих та перехідних положень КУзПБ, ст. 120-121, 232-235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Продовжити строк процедури розпорядження майном у справі № 922/4134/23 на шість місяців до 24.10.2024.

2. Продовжити строк проведення попереднього засідання суду у справі № 922/4134/23 на три місяці до 06.08.2024.

3. Призначити попереднє засідання суду у даній справі на "08" травня 2024 р. о 10:20 у приміщенні Господарського суду Харківської області за адресою: 61022, м. Харків, пл. Свободи 5, Держпром, 8-й під`їзд, 1-й поверх, зал судових засідань № 105.

4. Зобов`язати учасників справи виконати вимоги попередніх ухвали суду, а саме:

зобов`язати розпорядника майна:

- повторно провести інвентаризацію майна боржника - ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД" та надати суду належно складані за результатами проведеної інвентаризації матеріали, зокрема з урахуванням виявленої розпорядником майна кредиторської заборгованості перед Антимонопольним комітетом України, що виникла на підставі рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2021 у справі № 922/4018/21;

- надати суду належні докази, які будуть свідчити про вжиття розпорядником заходів, спрямованих на пошук та виявлення майна боржника, та підтвердять інформацію, встановлену за результатами проведеної інвентаризації майна боржника та зазначену в наданому розпорядником аналізі фінансово-господарського стану боржника, щодо відсутності у боржника активів, в тому числі: витяги з інших державних реєстрів та/або докази направлення запитів (а також отримані відповіді на ці запити) в порядку ст. 12-1 КУзПБ до органів державної влади, підприємств, установ, організацій про надання інформації, копій документів, необхідних розпоряднику для встановлення наявності або відсутності у боржника зареєстрованого права власності на рухоме та нерухоме майно (земельних ділянок, будівель, споруд, іншої нерухомості, водоймищ та інших об`єктів природних ресурсів, автомобілів, повітряних, морських і річкових суден, великотоннажних та інших технологічних транспортних засобів, причепів, обладнання, техніки, машин та механізмів та інше), зареєстрованих за боржником винаходів (корисних моделей), знаків для товарів і послуг, промислових зразків чи інших прав на інтелектуальну власність тощо;

- довідку виконавця про наявність незавершених виконавчих проваджень стосовно боржника, із зазначенням інформації щодо стану їх виконання, в тому числі щодо стану виконавчого провадження з виконання рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2021 у справі № 922/4018/21;

зобов`язати боржника - ТОВ "ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД" надати суду:

- належно складені звіти про фінансовий стан, зокрема з урахуванням виявленої розпорядником майна кредиторської заборгованості перед Антимонопольним комітетом України, що виникла на підставі рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2021 у справі № 922/4018/21;

зобов`язати заявника надати суду:

- належне правове та документальне обґрунтування заявлених грошових вимог до боржника та оригінали документів, доданих до заяви про кредиторські вимоги до боржника (на огляд суду).

5. Повідомити розпоряднику майна - арбітражному керуючому Родзинському А.А. про те, що відповідно до положень ч. 4 ст. 28 КУзПБ, арбітражний керуючий може бути відсторонений господарським судом за клопотанням учасника провадження у справі або за власною ініціативою від виконання повноважень розпорядника майна в разі невиконання або неналежного виконання обов`язків, покладених на арбітражного керуючого.

6. Повідомити учасникам справи про відповідальність за невиконання вимог ухвали суду, передбачену ст. 135, 246 ГПК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвали, що не підлягають оскарженню окремо від рішення суду, включаються до апеляційної скарги на рішення суду.

Ухвалу складено та підписано 12.03.2024.

Суддя Н.А. Новікова