номер провадження справи 14/10/24
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

05.03.2024 Справа № 908/433/24

м.Запоріжжя Запорізької області

Суддя Сушко Лариса Миколаївна, розглянувши матеріали заяви

боржника фізичної особи ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1

про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність

За участю представників сторін: від боржника Семенов М.В. ордер АР №1166253 від 04.03.2024., арбітражний керуючий Швець Д.І.

Фізична особа ОСОБА_1 звернулася до суду з заявою про відкриття провадження у справі про її неплатоспроможність, посилаючись на положення Кодексу України з процедур банкрутства.

Заява ОСОБА_1 містить пропозицію щодо кандидатури арбітражного керуючого для виконання повноважень керуючого реструктуризацією, а саме, арбітражного керуючого Швеця Дмитра Івановича /свідоцтво № 944 від 28.05.2013 року, адреса: 69019, м. Запоріжжя, вул. Незалежної України, 60а/14/ до якої додано Договір про надання послуг арбітражного керуючого від 05.02.2024.

Розглянувши подані матеріали та дослідивши подані докази, суд визнав їх достатніми для прийняття заяви до розгляду.

Ухвалою суду від 23.02.2024. прийнято до розгляду заяву про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 . Присвоєний справі номер провадження 14/10/24. Підготовче засідання суду призначено на 05.03.2024. Зобов`язано сторони виконати певні дії.

Вивчивши надані документи, заслухавши представника боржника, суд

УСТАНОВИВ:

Відповідно до приписів ч. 1 ст. 39 Кодексу України з процедур банкрутства перевірка обґрунтованості вимог заявника, а також з`ясування наявності підстав для відкриття провадження у справі про банкрутство здійснюються господарським судом у підготовчому засіданні, яке проводиться в порядку, передбаченому цим Кодексом. Неявка у підготовче засідання сторін та представника державного органу з питань банкрутства, а також відсутність відзиву боржника не перешкоджають проведенню засідання.

Відповідно до ч. 1 ст. 119 Кодексу України з процедур банкрутства у підготовчому засіданні господарський суд розглядає подані документи, з`ясовує наявність підстав для відкриття провадження у справі про неплатоспроможність, а також вирішує інші питання, пов`язані з розглядом заяви.

Перевіряючи обґрунтованість заяви про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність та додані до неї матеріали, судом встановлено наступне:

ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) зареєстрована за адресою АДРЕСА_2 .

Співробітниками ГУ ДФС у Запорізькій області проведена позапланова невиїзна документальна перевірка з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, достовірності нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб за ознакою доходу « 126» у 2015 році платника податків - фізичної особи, яка не є суб`єктом господарювання ОСОБА_1 .

За результатами перевірки складено акт від 07.03.2019 №105/08-01-13-05/ НОМЕР_1 .

Відповідно до висновків акту перевірки встановлено порушення ОСОБА_1 :

- «д» 164.2.17 пп.164.2.17 п.164.2 ст.164, п.167.1 ст.167, підпункт 1.3 пункту 16-1 підрозділу 10 Податкового кодексу України, в результаті донараховано військового збору за 2015 рік у сумі 39532,07 грн.;

- пп.49.18.4 п.49.18 ст.49, пп.179.1, пп.179.7 ст.179 Податкового кодексу України не надано податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2015 рік.

- пп. «д» 164.2.17 пп.164.2.17 п.164.2 ст.164, п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України, в результаті донараховано податок на доходи фізичних осіб за 2015 рік у сумі 526485,20 грн.

На підставі висновків Акту перевірки від 07.03.2019 №105/08-01-13-05/ НОМЕР_1 контролюючим органом прийнято податкові повідомлення рішення:

- від 17.04.2019 №, яким ОСОБА_1 збільшено суму грошового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, що сплачуються фізичними особами за результатами річного декларування, на загальну суму 658106,50 грн., в т.ч. за податковим зобов`язанням 526485,20 грн. та 131621,30 грн. за штрафними санкціями;

- від 17.04.2019 №, яким ОСОБА_1 збільшено суму грошового зобов`язання з військового збору, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування, на загальну суму 49415,09 грн., в т.ч. за податковим зобов`язанням 39532,97 грн. та 9883,02 грн. за штрафними санкціями;

- від 17.04.2019 №, яким до ОСОБА_1 застосовано штрафні санкції в розмірі 170,00 грн.

У травні 2019 року ОСОБА_1 звернулася до суду із позовом до Головного управління ДФС у Запорізькій області у якому просила визнати протиправними та скасувати:

- податкове повідомлення-рішення № від 17.04.2019;

- податкове повідомлення-рішення № від 17.04 2019;

- податкове повідомлення-рішення № від 17.04 2019.

Рішенням Запорізького окружного адміністративного суду по справі №280/2435/19 від 14.09.2019 року, яке залишено без змін постановою Третього апеляційного адміністративного суду по справі №280/2435/19 від 12.01.2022 року у задоволенні позову ОСОБА_1 до Головного управління ДФС у Запорізькій області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень відмовлено.

Таким чином, ОСОБА_1 має непогашену заборгованість перед ГУ ДПС у Запорізькій області, яка складається з наступного: сума заборгованості з податку на доходи фізичних осіб в розмірі 658106,50 грн. (з яких податкове зобов`язання - 526485,20 грн., штрафні санкції - 131621,30 гривень); сума заборгованості з військового збору - 49415,09 грн. (з яких грошове зобов`язання 39532,97 грн., штрафні санкції 9883,02 грн.); штрафні санкції 170,00 гривень.

Крім того, рішенням Ленінського районного суду м. Запоріжжя від 09.03.2023 року по справі №334/3409/22, яке залишено без змін постановою Запорізького апеляційного суду від 24.07.2023 стягнуто з ОСОБА_1 на користь АТ ОГРС ЗАПОРІЖГАЗ () вартість донарахованого (необлікованого) природного газу у розмірі 43815, 57 грн. та судовий збір у сумі 2481,00 грн.

Заборгованість за вищевказаними рішеннями суду не стягнута та на сьогодні складає 753 989,06 гривень, з яких: 612 314,74 грн. сума основного боргу, 141 674,32 грн.

Згідно інформаці з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 30.01.2024 року, номер інформаційної довідки № 363831210 Заявнику на праві власності належить №3/8 часток домоволодіння АДРЕСА_3 . Домоволодіння складається з житлового будинку А, загальною площею 130,6 кв. м., житловою площею 74,3 кв.м. та житлового будинку Б загальною площею 47,4 кв.м., житловою площею 23 кв.м. Виходячи з 3/8 часток заявнику належить частка 66,75 кв.м загальної площі та 36,48 кв.м. житлової площі. Вказані площі в натурі на виділено. Дане житло є єдиним місцем проживання родини боржника.

ОСОБА_1 не володіє на праві власності жодними транспортними засобами, що підтверджується Витягом з Єдиного державного реєстру Міністерства внутрішніх справ стосовно зареєстрованих транспортних засобів.

ОСОБА_1 не володіє на праві власності жодними цінними паперами.

ОСОБА_1 має відкриті рахунки у АТКБ ПриватБАнк та АТ Універсал Банк, залишок грошових коштів на яких становить 0,00 грн.

Також, боржник повідомляє, що протягом року до дня подання заяви про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність, правочини щодо належного йому нерухомого майна, цінних паперів, часток у статутному капіталі, транспортних засобів та угод на суму не менше 30 розмірів мінімальної заробітної плати, нею не вчинялись.

Крім того, заявник не зареєстрований як ФОП, докази надані до заяви.

ОСОБА_1 з 2002 року і до сьогоднішнього дня працює в ТОВ

Поларіс Еко на даний час на посаді заступника директора, що підтверджується трудової книжкою.

Члени сім`ї боржника складають:

ОСОБА_2 - син, ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно поданих декларацій за період 2021 - 2023 роки боржник та члени його сім`ї отримували дохід виключно від заробітної плати, яка зокрема за 2023 рік склала 17 468,92 грн.

Встановивши наведені обставини, надавши їм належну оцінку, суд дійшов наступних правових висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Провадження у справах про неплатоспроможність боржника - фізичної особи, фізичної особи - підприємця здійснюється в порядку, визначеному цим Кодексом для юридичних осіб, з урахуванням особливостей, встановлених четвертою Книгою Кодексу (ч. 1 ст. 113 Кодексу України з процедур банкрутства).

Згідно ст. 1 Кодексу України з процедур банкрутства боржником є юридична особа або фізична особа, у тому числі фізична особа - підприємець, неспроможна виконати свої грошові зобов`язання, строк виконання яких настав.

В силу ч.ч. 1, 2 ст. 115 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справі про неплатоспроможність боржника - фізичної особи або фізичної особи - підприємця може бути відкрито лише за заявою боржника.

Боржник має право звернутися до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність у разі, якщо: 1) боржник припинив погашення кредитів чи здійснення інших планових платежів у розмірі більше 50 відсотків місячних платежів за кожним з кредитних та інших зобов`язань упродовж двох місяців; 2) у боржника відсутнє майно, на яке може бути звернено стягнення, а здійснені виконавцем відповідно до Закону України "Про виконавче провадження" заходи щодо розшуку такого майна виявилися безрезультатними; 3) існують інші обставини, які підтверджують, що найближчим часом боржник не зможе виконати грошові зобов`язання чи здійснювати звичайні поточні платежі (загроза неплатоспроможності).

Зі змісту заяви та доданих до неї документів вбачається, що існують обставини, які підтверджують, що найближчим часом боржник не зможе виконати грошові зобов`язання чи здійснювати звичайні поточні платежі перед кредиторами (загроза неплатоспроможності).

Таким чином, судом встановлено існування обставин, які підтверджують неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 .

Частиною 2 ст. 6 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що до боржника - фізичної особи застосовуються такі судові процедури: реструктуризація боргів боржника; погашення боргів боржника.

Реструктуризація боргів боржника - це судова процедура у справі про неплатоспроможність фізичної особи, що застосовується з метою відновлення платоспроможності боржника шляхом зміни способу та порядку виконання його зобов`язань згідно з планом реструктуризації боргів боржника (ст. 1 Кодексу України з процедур банкрутства).

У підготовчому засіданні господарський суд розглядає подані документи, з`ясовує наявність підстав для відкриття провадження у справі про неплатоспроможність, а також вирішує інші питання, пов`язані з розглядом заяви. Підготовче засідання проводиться у порядку, передбаченому цим Кодексом. За наслідками підготовчого засідання господарський суд постановляє ухвалу про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність (ч.ч. 1-3 ст. 119 Кодексу України з процедур банкрутства).

Зважаючи на встановлені обставини з урахуванням наведених правових приписів, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для відкриття провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_3 та введення процедури реструктуризації боргів боржника.

Згідно ч. 1 ст. 28 Кодексу України з процедур банкрутства кандидатура арбітражного керуючого для виконання повноважень розпорядника майна або керуючого реструктуризацією визначається судом шляхом автоматизованого відбору із застосуванням Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи з числа арбітражних керуючих, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України, за принципом випадкового вибору.

Проте, згідно п. 2-1 Прикінцевих та перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства до дня початку функціонування Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи призначення арбітражного керуючого для виконання повноважень розпорядника майна або керуючого реструктуризацією у разі відкриття провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність) здійснюється з урахуванням особливостей, визначених цим пунктом.

Заява ініціюючого кредитора або боржника - фізичної особи про відкриття провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), крім відомостей, передбачених частиною першою статті 34, частиною другою статті 116 цього Кодексу, повинна містити пропозицію щодо кандидатури арбітражного керуючого для виконання повноважень розпорядника майна або керуючого реструктуризацією.

Ініціюючий кредитор або боржник - фізична особа додає до заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність) заяву арбітражного керуючого, зазначеного в абзаці другому цього пункту, про участь у справі, яка повинна відповідати вимогам, встановленим частиною третьою статті 28 цього Кодексу.

Господарський суд, відкриваючи провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), призначає арбітражного керуючого, зазначеного в абзаці другому цього пункту, розпорядником майна або керуючим реструктуризацією.

Так, з матеріалів справи вбачається, що боржник ОСОБА_1 при зверненні до суду із заявою про відкриття провадження у справі про свою неплатоспроможність запропоновано кандидатуру арбітражного керуючого ОСОБА_4 , заява якого надана одночасно із заявою про відкриття провадження у справі.

Розглянувши кандидатуру арбітражного керуючого Швеця Д.І., суд встановив, що він має свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №944 від 28.05.2013. На випадок нанесення шкоди кредиторам чи боржнику, його професійна діяльність арбітражного керуючого застрахована, про що укладено договір страхування відповідальності арбітражного керуючого. Не належить до жодної категорії осіб передбаченими приписами ч. 3 ст. 28 Кодексу України з процедур банкрутства, судимостей за вчинення корисливих злочинів та заборони суду займатися діяльністю арбітражного керуючого не має та не є заінтересованою особою стосовно боржника, кредиторів.

Суд вважає, що кандидатура арбітражного керуючого Швеця Д.І. відповідає вимогам Кодексу України з процедур банкрутства, а за таких обставин суд призначає його керуючим реструктуризацією майна боржника ОСОБА_1 .

Керуючись ст. ст. 28, 30, 115, 116, 119-122 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Відкрити провадження у справі №908/433/24 про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 .

2. Ввести мораторій на задоволення вимог кредиторів.

3. Ввести процедуру реструктуризації боргів фізичної особи ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 .

4. Керуючим реструктуризацією призначити арбітражного керуючого Швеця Дмитра Івановича /свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №944 від 28.05.2013., ідент. номер НОМЕР_2 , поштова адреса:

АДРЕСА_4 . Оприлюднити на офіційному веб-сайті повідомлення про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи фізичної особи ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 у порядку, встановленому Кодексом України з процедур банкрутства.

6. Заборонити фізичній особі ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 відчужувати майно.

7. Встановити керуючому реструктуризацією боржника строк до 05.04.2024. для подачі до суду відомостей про результати розгляду вимог кредиторів (письмові нормативно-обґрунтовані пояснення по кожному з кредиторів, витяги з державних реєстрів заборон щодо майна боржника, а також, при наявності, письмові заперечення боржника щодо вимог кредиторів), а також доказів повідомлення кредиторів про дату проведення попереднього засідання суду.

8. Попереднє засідання суду призначити на 30.04.2024. о/об 11-00. Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Запорізької області за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул. Гетьманська, 4, корп. 1, каб. 218.

9. Встановити керуючому реструктуризацією боржника строк до 15.05.2024 для підготовки та подання до суду плану реструктуризації боргів боржника.

10. Зобов`язати керуючого реструктуризацією Швеця Д.І. провести інвентаризацію майна боржника та визначити його вартість, у термін до 05.05.2024.

11. Зобов`язати Головне управління ДПС у Запорізькій області надати керуючому реструктуризацією та Господарському суду Запорізької області інформацію про доходи ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 та членів її сім`ї і про майно, задеклароване такими особами при перетині кордону.

12. Зобов`язати орган державної прикордонної служби надати керуючому реструктуризацією та суду інформацію про перетинання громадянинкою України ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 державного кордону за останні три роки.

Копію ухвали надіслати боржнику, керуючому реструктуризацією, ГУ ДПС у Запорізькій області, ГУ ПФУ в Запорізькій області, Адміністрації Державної прикордонної служби України (01601, м. Київ, вул. Володимирська, 26), органу державної виконавчої служби, органу з питань банкрутства, Жовтневому районному суду м. Запоріжжя, АТ Оператор газорозподільної системи Запоріжгаз.

Ухвала господарського суду набирає законної сили негайно після її оголошення, відповідно до ч. 1 ст. 235 ГПК України. Повний текст ухвали буде складено протягом 5-ти днів з дня оголошення вступної та резолютивної частин ухвали.

Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 10 днів з дня її проголошення за правилами, визначеними ст. ст. 256-259 ГПК України.

Повний текст ухвали, відповідно до ст. 233 ГПК України, складено 07.03.2024.

Суддя Л.М. Сушко