ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

01.03.2024 Справа № 904/2635/23

За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "НИВА 2014", м.Дніпро

до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4,

про визнання банкрутом

Суддя Камша Н.М.

без участі представників сторін

ВСТАНОВИВ:

Провадження у справі №904/2635/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, перебуває на стадії ліквідації, повноваження ліквідатора виконує арбітражний керуючий Бурлаченко М.М.

01.03.2024 до Господарського суду Дніпропетровської області надійшло клопотання ліквідатора Бурлаченко М.М. з додатками про витребування доказів, в якому арбітражний керуючий просив:

Витребувати у Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (04116, м. Київ, вул. Шолуденка 33/19, ) наступну інформацію та копії документів:

1. Чи відображено Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (, ІПН 42) у податкових деклараціях з податку на додану вартість:

1.1. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 333 839,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 639,96 грн. по податковій накладній №1 від 01.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.2.за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 317 251,75 грн., в т.ч. ПДВ 52 875,29 грн. по податковій накладній №2 від 02.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.3.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 335 399,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 899,96 грн. по податковій накладній №3 від 16.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.4.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 331759,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 293,29 грн. по податковій накладній №4 від 17.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.5.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 328 639,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 773,29 грн. по податковій накладній №5 від 18.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.6.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 333 579,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 596,62 грн. по податковій накладній №6 від 19.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.7.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 330 563,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 093,96 грн. по податковій накладній №7 від 20.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.8.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №8 від 23.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.9.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 332 279,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 379,96 грн. по податковій накладній №9 від 24.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.10. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код , ІПН 51) на суму 327 391,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 565,29 грн. по податковій накладній №10 від 25.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.11. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 331 239,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 206,62 грн. по податковій накладній №11 від 26.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.12. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 338 259,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 376,62 грн. по податковій накладній №12 від 27.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.13. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №13 від 30.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній.

2. Якщо Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (, ІПН 42) відображено таку інформацію в деклараціях з ПДВ, та (або) використано податковий кредит надати належним чином завірені копії таких декларацій.

Вказане вище клопотання обґрунтоване наступним.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 27.06.2023 відкрито провадження у справі №904/2635/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, , введено процедуру розпорядження майном відносно боржника та призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Бурлаченка Миколу Миколайовича, свідоцтво №2069 від 20.12.2022 (адреса: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ).

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 28.11.2023 зобов`язано Лащева Вадима Вікторовича (дата народження ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) передати розпоряднику майна ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» Бурлаченку М.М. первинну фінансово - господарську, бухгалтерську документацію, документи фінансової, статистичної та податкової звітності, статутні документи та печатки, штампи, матеріальні та інші цінності, інформацію про майно, активи та зобов`язання боржника за останні три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство.

07.12.2023 Господарським судом Дніпропетровської області винесено постанову, якою:

- припинено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, ;

- припинено повноваження розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, арбітражного керуючого Бурлаченка Миколи Миколайовича, свідоцтво №2069 від 20.12.2022 (адреса: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 );

- визнано Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, банкрутом;

- відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 1 рік, до 07.12.2024 року;

- призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, арбітражного керуючого Бурлаченка Миколу Миколайовича, свідоцтво №2069 від 20.12.2022 (адреса: АДРЕСА_3 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ).

У клопотанні про витребування доказів ліквідатором зазначено, станом на теперішній час керівником ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» вимоги ухвали суду від 28.11.2023 не виконано. У ліквідатора відсутні будь-які документи, які б могли підтвердити фінансово-господарські операції боржника. В ході процедури розпорядження майном та в ході ліквідаційної процедури арбітражним керуючим Бурлаченко М.М. отримано доступ до інформації про рух грошових коштів на рахунках боржника, а також до електронного кабінету платника податків боржника.

Так, ліквідатором виявлено, що ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» протягом вересня та жовтня 2019 року постачало продукцію сільськогосподарського призначення Приватному підприємству «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (, ІПН 42) на загальну суму 4 315 996,69 грн.

17.01.2024 ліквідатором Бурлаченко М.М. направлено Приватному підприємству «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» акт звірки взаємних розрахунків та вимогу-претензію №17-01-24/3/02-01 від 17.01.2024 про сплату заборгованості за поставлену продукцію в сумі 4 315 996,69 грн.

Згідно відповіді №14 від 02.02.2024 ПП «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» повідомило ліквідатора, що задля можливості повного та належного розгляду вимоги-претензії, необхідно надати повний пакет документів на підтвердження здійснення господарських операцій між компаніями.

В подальшому ліквідатором направлено запит №09-02-24/1/02-01 від 09.02.2024 до Головного управління ДПС у м.Києві про надання інформації та копій документів відносно ПП «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ».

Згідно відповіді №13417/6/26-15-04-03-07 від 23.02.2024 ГУ ДПС у м.Києві повідомило ліквідатора Бурлаченка М.М., що вказана інформація є конфіденційною.

Частиною 1 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом.

Враховуючи вищевикладене, для повного та всебічного розгляду справи №904/2635/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, , Господарський суд Дніпропетровської області прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання ліквідатора Бурлаченко М.М. про витребування доказів, витребувавши у Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (04116, м. Київ, вул. Шолуденка 33/19, код ЄДРПОУ ВП 44116011) наступну інформацію та копії документів:

1. Чи відображено Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (, ІПН 42) у податкових деклараціях з податку на додану вартість:

1.1. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 333 839,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 639,96 грн. по податковій накладній №1 від 01.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.2.за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 317 251,75 грн., в т.ч. ПДВ 52 875,29 грн. по податковій накладній №2 від 02.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.3.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 335 399,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 899,96 грн. по податковій накладній №3 від 16.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.4.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 331759,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 293,29 грн. по податковій накладній №4 від 17.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.5.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 328 639,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 773,29 грн. по податковій накладній №5 від 18.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.6.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 333 579,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 596,62 грн. по податковій накладній №6 від 19.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.7.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 330 563,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 093,96 грн. по податковій накладній №7 від 20.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.8.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №8 від 23.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.9.за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 332 279,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 379,96 грн. по податковій накладній №9 від 24.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.10. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код , ІПН 51) на суму 327 391,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 565,29 грн. по податковій накладній №10 від 25.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.11. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 331 239,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 206,62 грн. по податковій накладній №11 від 26.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.12. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 338 259,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 376,62 грн. по податковій накладній №12 від 27.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.13. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №13 від 30.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній.

2. Якщо Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (, ІПН 42) відображено таку інформацію в деклараціях з ПДВ, та (або) використано податковий кредит надати належним чином завірені копії таких декларацій.

Вказану вище інформацію направити до Господарського суду Дніпропетровської області у строк до 01.04.2024, посилаючись на справу №904/2635/23.

Керуючись ст.ст. 81, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ліквідатора Бурлаченко М.М. про витребування доказів - задовольнити.

Витребувати у Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (04116, м. Київ, вул. Шолуденка 33/19, код ЄДРПОУ ВП 44116011) наступну інформацію та копії документів:

1. Чи відображено Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (, ІПН 42) у податкових деклараціях з податку на додану вартість:

1.1. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 333 839,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 639,96 грн. по податковій накладній №1 від 01.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.2. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 317 251,75 грн., в т.ч. ПДВ 52 875,29 грн. по податковій накладній №2 від 02.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.3. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 335 399,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 899,96 грн. по податковій накладній №3 від 16.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.4. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 331759,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 293,29 грн. по податковій накладній №4 від 17.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.5. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 328 639,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 773,29 грн. по податковій накладній №5 від 18.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.6. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 333 579,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 596,62 грн. по податковій накладній №6 від 19.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.7. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 330 563,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 093,96 грн. по податковій накладній №7 від 20.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.8. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №8 від 23.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.9. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 332 279,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 379,96 грн. по податковій накладній №9 від 24.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.10. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код , ІПН 51) на суму 327 391,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 565,29 грн. по податковій накладній №10 від 25.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.11. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 331 239,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 206,62 грн. по податковій накладній №11 від 26.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.12. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 338 259,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 376,62 грн. по податковій накладній №12 від 27.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;

1.13. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (, ІПН 51) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №13 від 30.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній.

2. Якщо Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (, ІПН 42) відображено таку інформацію в деклараціях з ПДВ, та (або) використано податковий кредит надати належним чином завірені копії таких декларацій.

Вказану вище інформацію направити до господарського суду Дніпропетровської області у строк до 01.04.2024, посилаючись на справу №904/2635/23.

Ухвала набирає законної сили з 01.03.2024 та не підлягає оскарженню.

Суддя Н.М. Камша