УХВАЛА

м. Київ

22.01.2024Справа № 910/11437/20

за заявою Головного управління Державної податкової служби у м. Києві,

як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011)

до Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії»

(ідентифікаційний код: 35289903)

про банкрутство

Суддя Омельченко Л.В.

Без виклику (повідомлення) учасників справи

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Головне управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) звернулося до Господарського суду м. Києва із заявою про порушення справи про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) у зв`язку з наявністю у нього непогашеної заборгованості у розмірі 2 825 586,53 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.09.2020 відкрито провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), визнано грошові вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) до Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) у розмірі 1 870 440,84 грн, уведено мораторій на задоволення вимог кредиторів Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), уведено процедуру розпорядження майном Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), призначено розпорядником майна Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну (свідоцтво від 23.12.2019 № 1929), встановлено оплату послуг арбітражній керуючій Мелькевич Анастасії Володимирівні (свідоцтво від 23.12.2019 № 1929) у розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожен місяць виконання повноважень за рахунок коштів заявника, заборонено боржнику та власнику майна (органу, уповноваженому управляти майном) боржника приймати рішення щодо ліквідації, реорганізації боржника, а також відчужувати основні засоби та предмети застави, встановлено розпоряднику майна боржника строк до 10.11.2020 для подачі до Господарського суду м. Києва відомостей про результати розгляду вимог кредиторів (письмові нормативно-обґрунтовані пояснення щодо складеного реєстру по кожному з кредиторів, витяги з державних реєстрів заборон щодо майна боржника, а також, при наявності, письмові заперечення боржника щодо вимог кредиторів), реєстру вимог кредиторів відповідно до норм наказу Міністерства економіки України "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо заповнення реєстру вимог кредиторів" від 02.07.2010 № 788, а також доказів повідомлення кредиторів про дату проведення попереднього засідання суду, визначено дату проведення попереднього судового засідання у справі на 11.11.2020 об 11:00, встановлено розпоряднику майна боржника строк до 21.11.2020 для проведення інвентаризації майна боржника, офіційно оприлюднено повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) у встановленому законодавством порядку, зобов`язано розпорядника майна боржника виконати вимоги п. 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства, докази чого надати суду, копію ухвали надіслано заявнику, боржнику, засновникам (учасникам) боржника, розпоряднику майна боржника, органу доходів і зборів, державному реєстратору за місцезнаходженням боржника, місцевому загальному суду, органу державної виконавчої служби за місцезнаходженням боржника.

Ухвалою попереднього засідання від 30.11.2020 було визнано конкурсним кредитором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) Головне управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) на суму 1 933 967,84 грн, а саме: 63 527,00 грн - перша черга; 1 870 440,84 грн - третя черга, зобов`язано розпорядника майна боржника арбітражну керуючу Мелькевич А.В. сформувати реєстр вимог кредиторів відповідно до Ухвали попереднього засідання у справі, зобов`язано розпорядника майна боржника провести не пізніше 11.01.2021 збори кредиторів боржника, повідомивши про дату, місце і час проведення зборів визнаного судом кредитора, уповноважену особу працівників та засновників (учасників) боржника не пізніше, ніж за три робочих дні до вказаної дати (докази чого надати суду), зобов`язано розпорядника майна боржника провести у строк не пізніше 11.01.2021 збори комітету кредиторів боржника (докази чого надати суду), визначено дату підсумкового засідання суду на 10.02.2021 об 11:40, зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 надати суду протокольні рішення зборів кредиторів щодо звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство у відповідності до положень ст. ст. 48-49 Кодексу України з процедур банкрутства, зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 надати суду протокольне рішення зборів комітету кредиторів у відповідності до положень ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства, зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 подати суду докази проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника та інвентаризації майна боржника.

Постановою Господарського суду міста Києва від 10.02.2021 було припинено процедуру розпорядження майном Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903), припинено повноваження розпорядника майна Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) - арбітражної керуючої Мелькевич Анастасії Володимирівни (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019), визнано банкрутом Повне товариство «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903), відкрито ліквідаційну процедуру Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) строком на 12-ть місяців, призначено ліквідатором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019), встановлено ліквідатору Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) арбітражній керуючій Мелькевич Анастасії Володимирівні (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019) основну грошову винагороду у розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожен місяць виконання нею повноважень, офіційно оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури у встановленому законодавством порядку, господарську діяльність банкрута завершено, строк виконання всіх грошових зобов`язань Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) вважати таким, що настав з 10.02.2021, припинено нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута з 10.02.2021, припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном з 10.02.2021, скасовано арешти, накладені на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається, зобов`язано відповідні посадові особи банкрута на протязі 15-ти днів з дня призначення ліквідатора банкрута передати йому бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону, зобов`язано ліквідатора банкрута у разі отримання ним заяв з вимогами до банкрута письмово повідомити про це суд та надати докази їх визнання або ж відхилення у встановленому порядку, зобов`язано ліквідатора банкрута не менш, ніж один раз на місяць подавати комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансовий стан і майно банкрута на день відкриття ліквідаційної процедури та під час проведення ліквідаційної процедури, про використання коштів банкрута, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів, судове засідання у справі для перевірки ходу ліквідаційної процедури призначено на 12.07.2021 об 11:15.

Ухвалою суду від 03.10.2022 відмовлено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві у визнані кредитором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» на суму 4 551 184,46 грн.; відкладено розгляд справи на 19.12.2022 об 11:15. Засідання суду відбудеться у приміщенні Господарського суду м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44-Б, зал судових засідань № 7; зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну вчинити всю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів банкрута у ліквідаційній процедурі (вичерпний перелік заходів), завершити ліквідаційну процедуру та у строк до 14.12.2022 подати на затвердження суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, складений у відповідності до норм Кодексу України з процедур банкрутства.

Не погоджуючись із зазначеною ухвалою місцевого господарського суду, ГУ ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС України звернулось до Північного апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою, в якій просить скасувати ухвалу Господарського суду міста Києва від 03.10.2022 року у справі №910/11437/20 та прийняти нове рішення, яким визнати ГУ ДПС у м. Києві кредитором по відношенню до боржника на суму 4 551 184,46 грн.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2023 відмовлено у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою Головного управління Державної податкової служби у місті Києві, як відокремленого підрозділу Державної податкової служби України на ухвалу Господарського суду міста Києва від 03.10.2022 у справі № 910/11437/20; постановлено апеляційну скаргу та додані до неї документи надіслати Головному управлінню Державної податкової служби у місті Києві, як відокремленому підрозділу Державної податкової служби України; копію ухвали надіслати учасникам провадження у справі; матеріали справи повернути до Господарського суду міста Києва.

02.02.2023 Головне управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ Державної податкової служби України, звернулося до Верховного Суду з касаційною скаргою на ухвалу Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2023 у справі № 910/11437/20 в порядку статей 286-289 Господарського процесуального кодексу України.

Ухвалою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 15.05.2023 постановлено касаційну скаргу Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ Державної податкової служби України на ухвалу Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2023 у справі № 910/11437/20 повернути без розгляду.

Крім того, ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 було відмовлено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), у визнані кредитором боржника на суму 6 652 981,20 грн; відкладено розгляд заяви Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн на 03.10.22 о 11:45; повторно встановлено строк до 27.09.2022 (включно) Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), для подачі до суду уточненого розрахунку заявлених до боржника грошових вимог у розмірі 4 551 184,46 грн з урахуванням Постанови Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.07.2016 у справі № 826/8013/16 та встановлених у ній обстави.

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 13.12.2022 апеляційну скаргу Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС на ухвалу Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 у справі № 910/11437/20 залишено без задоволення, ухвалу Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 залишено без змін.

Постановою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 14.03.2023 касаційну скаргу Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС задоволено, постанову Північного апеляційного господарського суду від 13.12.2022 та ухвалу Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 у справі № 910/11437/20 в частині відмови Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленому підрозділу ДПС у визнанні кредиторських вимог до боржника на суму 6 652 981,20 грн скасовано, справу № 910/11437/20 в скасованій частині передано на новий розгляд до Господарського суду міста Києва.

Згідно протоколу повторного автоматизованого розподілу справи визначено суддю Чеберяка П.П. для розгляду справи в скасованій частині.

Ухвалою судді Чеберяка П.П. від 27.11.2023 заяву Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, які відокремленого підрозділу ДПС, з кредиторськими вимогами до боржника на суму 6 652 981,20 грн задоволено; постановлено визнати кредиторські вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС, до Повного товариства "Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії" на загальну суму 6 652 981,20 грн, з яких: 3 145 436,00 грн - вимоги третьої черги, 3 507 545,20 грн - вимоги шостої черги; зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Мелькевич А.В. включити кредиторські вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС, на суму 6 652 981,20 грн до реєстру вимог кредиторів Повного товариства "Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії"; копію ухвали направлено сторонам, ліквідатору банкрута та кредиторам.

Матеріали справи № 910/11437/20 були повернуті судді Омельченку Л.В. для подальшого розгляду.

У зв`язку з цим, суд вважає за необхідне призначити судове засідання у справі та зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну вчинити всю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів банкрута у ліквідаційній процедурі (вичерпний перелік заходів), завершити ліквідаційну процедуру.

Керуючись Кодексом України з процедур банкрутства та ст. ст. 2, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Призначити розгляд справи на 22.04.24 о 10:15 год. Засідання відбудеться у приміщенні Господарського суду міста Києва за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 44- Б, зал № 7 .

2. Зобов`язати ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну вчинити всю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів банкрута у ліквідаційній процедурі (вичерпний перелік заходів), завершити ліквідаційну процедуру та подати на затвердження суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, складений у відповідності до норм Кодексу України з процедур банкрутства.

3. Викликати у судове засідання учасників справи.

4. Повідомити учасників справи, що інформація по справі, яка розглядається, є доступною на офіційному веб - порталі судової влади України у мережі Інтернет за посиланням: http://court.gov.ua/fair/ та на інформаційному сайті за посиланням http://www.reyestr.court.gov.ua. Учасники процесу можуть отримати інформацію щодо даної справи в мережі Інтернет за веб-адресою сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України - http://ki.arbitr.gov.ua/sud5011/gromadyanam/csz/.

5. Копію ухвали направити учасникам справи.

Ухвала набрала законної сили 22.01.2024, оскарженню не підлягає.

Суддя Л.В. Омельченко