ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

21.12.2023м. СумиСправа № 920/470/23

Господарський суд Сумської області у складі судді Соп`яненко О.Ю., за участі секретаря судового засідання Бардакової О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали справи № 920/470/23, порушеної

за заявою кредитора: Товариства з обмеженою відповідальністю КОТЕЛЬНЯ ПІВНІЧНОГО ПРОМИСЛОВОГО ВУЗЛА (40030, м. Суми, вул. Іллінська, буд. 2, поверх 6, каб.611, )

до боржника: Товариства з обмеженою відповідальністю Сумимехбуд (40030, м. Суми, вул. Пролетарська, 69, )

про визнання банкрутом,

За участі представників:

Арбітражний керуючий Чупрун Є.В.

Представник кредитора не прибув

УСТАНОВИВ:

Ухвалою Господарського суду Сумської області від 19.06.2023 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Сумимехбуд (40030, м. Суми, вул. Пролетарська, 69, ); введено процедуру розпорядження майном строком 170 календарних днів; призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Чупруна Євгена Вікторовича.

Постановою господарського суду від 07.09.2023 у даній справі Товариство з обмеженою відповідальністю Сумимехбуд (40030, м. Суми, вул. Пролетарська, 69, ) визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців; ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Чупруна Євгена Вікторовича.

17.11.2023 ліквідатором боржника арбітражним керуючим Чупруном Є.В. подано до суду заяву про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника № 02-01/920/470/23/947 (вх. № 4481). Відповідно до вказаної заяви ліквідатор просить залучити до участі у справі № 920/470/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Сумимехбуд ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ) та КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26); покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю Сумимехбуд на ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ) та КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26) в солідарному порядку; стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ) та КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26) в солідарному порядку 585 369,95 грн. для забезпечення задоволення вимог кредиторів ТОВ Сумимехбуд.

Ухвалою суду від 22.11.2023 вказане клопотання призначено до розгляду на 07.12.2023, 11:30, також, залучено до розгляду заяви арбітражного керуючого Чупруна Є.В. про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ) та КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26).

Ухвалою суду від 07.12.2023 залучено до розгляду заяви арбітражного керуючого Чупруна Є.В. про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 ).

11.12.2023 ліквідатором боржника арбітражним керуючим Чупруном Є.В. подано до суду заяву № 02-01/920/470/23/1018 від 07.12.2023 (вх.№ 7754) про уточнення до заяви про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у справі № 920/470/23. У заяві ліквідатор зазначає, що ним виявлено, що в заяві про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника № 02-01/920/470/23/947 від 14.11.2023 до осіб, щодо яких подається заява, не включений ОСОБА_2 , який відповідно до Витягу з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ТОВ "Сумимехбуд" є кінцевим бенефіціарним власником (контролером) юридичної особи, тип бенефіціарного володіння - не прямий вирішальний вплив, відсоток частки статутного капіталу в юридичній особі або відсоток права голосу в юридичній особі - 100 %.

Враховуючи зазначене, ліквідатор просить:

- залучити до участі у справі №920/470/23 про банкрутство ТОВ Сумимехбуд ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ), КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26) та ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 );

- покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника - ТОВ Сумимехбуд на ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ), КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26), ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 ) в солідарному порядку;

- стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ), КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26), ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 ) в солідарному порядку 585 369,95 грн для забезпечення задоволення вимог кредиторів ТОВ Сумимехбуд.

Ухвалою суду від 12.12.2023, зокрема, призначено розгляд заяви ліквідатора боржника арбітражного керуючого Чупруна Є.В. № 02-01/920/470/23/1018 від 07.12.2023 (вх.№ 7754) про уточнення до заяви про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у справі № 920/470/23 в судове засідання на 21.12.2023, 15:00.

До суду повернулись копії ухвал господарського суду від 22.11.2023, 07.12.2023, які було надіслано на адреси ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ), КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26), ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 ) з відміткою поштового відділення: "адресат відсутній за вказаною адресою". При цьому, факт реєстрації місцезнаходження юридичної особи та місця проживання фізичних осіб підтверджується відомостями Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та Відділу реєстрації місця проживання управління «ЦНАП у м. Суми».

У судовому засіданні 21.12.2023 ліквідатор боржника надав пояснення та підтримав подану заяву з урахуванням заяви про уточнення.

Заслухавши учасників судового процесу, дослідивши матеріали справи, суд вважає за необхідне зазначити наступне.

Ухвалою Господарського суду Сумської області від 19.06.2023 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Сумимехбуд (40030, м. Суми, вул. Пролетарська, 69, ); введено процедуру розпорядження майном строком 170 календарних днів.

Підставою для порушення справи стали фактичні обставини несплати боржником заборгованості за спожиті комунальні послуги з централізованого теплопостачання в період з листопада 2018 року по квітень 2021 року за договором про надання послуг з централізованого опалення № ПР28-6/1400075 від 01.11.2014 на користь Товариства з обмеженою відповідальністю КОТЕЛЬНЯ ПІВНІЧНОГО ПРОМИСЛОВОГО ВУЗЛА, які стягнуті з нього судовим рішенням Господарського суду Сумської області від 30.11.2021 у справі № 920/986/21 (з урахуванням ухвали суду від 09.01.2023 про заміну сторони виконавчого провадження) в сумі 138 260,67 грн., пені в сумі 48 638,78 грн., 3 % річних в сумі 5 915,91 грн., інфляційних втрат в сумі 13 743,71 грн. та витрат по сплаті судового збору в сумі 3 098,39 грн.; загальна заборгованість боржника склала 209 657,46 грн.

Додатково, ухвалою суду від 17.08.2023 визнані вимоги ініціюючого кредитора до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю Сумимехбуд (40030, м. Суми, вул. Пролетарська, 69, ) у розмірі 288 572,49 грн.

Постановою господарського суду від 07.09.2023 у даній справі Товариство з обмеженою відповідальністю Сумимехбуд (40030, м. Суми, вул. Пролетарська, 69, ) визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців; ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Чупруна Євгена Вікторовича.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 12 Кодексу України з процедур банкруства арбітражний керуючий зобов`язаний, зокрема, проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника та подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію.

Посилаючись на норми ст. 61 Кодексу України з процедур банкруства, ст. ст. 322, 619 Цивільного кодексу України, ст. 215 Господарського кодексу України ліквідатор просить покласти на засновників та керівників боржника субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями банкрута, мотивуючи вимоги наявністю вини відповідальних осіб у доведенні до банкрутства.

Оцінивши в сукупності матеріали справи та пояснення учасників судового процесу, господарський суд дійшов висновку про обґрунтованість заявлених вимог.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Кодексу про банкрутство, провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України. Застосування положень Господарського процесуального кодексу України та інших законодавчих актів України здійснюється з урахуванням особливостей, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до статті 42 Господарського кодексу України (в редакції, станом на день подання заяви ліквідатором) підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Проте, результати господарської діяльності у залежності від певних комерційних ризиків можуть бути як позитивними, прибутковими, так й негативними, за якими може настати й неплатоспроможність.

Частиною 1 ст. 92 Цивільного кодексу України (в редакції, станом на день подання заяви ліквідатором) визначено, що юридична особа набуває цивільних прав та обов`язків і здійснює їх через свої органи, які діють відповідно до установчих документів та закону.

За загальним правилом, встановленим ст. 96 ЦК України, юридична особа самостійно відповідає за своїми зобов`язаннями. Юридична особа відповідає за своїми зобов`язаннями усім належним їй майном. Учасник (засновник) юридичної особи не відповідає за зобов`язаннями юридичної особи, а юридична особа не відповідає за зобов`язаннями її учасника (засновника), крім випадків, встановлених установчими документами та законом.

Однак, слід зазначити, що згідно з частиною першою статті 619 ЦК України, договором або законом може бути передбачена поряд із відповідальністю боржника додаткова (субсидіарна) відповідальність іншої особи.

З огляду на це, законодавцем у статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства встановлені правові підстави та особливості покладення на засновників або керівників суб`єктів господарювання субсидіарної відповідальності.

Цією нормою визначено, що під час здійснення своїх повноважень ліквідатор, кредитор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.

У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані лише для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.

Тобто, окремим складом, що визначений законодавцем в якості підстави для покладення на засновників чи керівників банкрута субсидіарної відповідальності згідно з ч. 2 ст. 61 Кодексу про банкрутство, є винні дії тих осіб, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії. На засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України засновником ТОВ "Сумимехбуд" є КУМБ ОБ`ЄДНАННЯ "СУМИОБЛАГРОБУД" (01133, м. Київ, Б. Лесі Українки, буд. 26), розмір внеску до статутного фонду (грн.): 65 000,00 - 100,00%.

Також, відповідно до Витягу з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ТОВ "Сумимехбуд" Долгий Олександр Михайлович є кінцевим бенефіціарним власником (контролером) юридичної особи, тип бенефіціарного володіння - не прямий вирішальний вплив, відсоток частки статутного капіталу в юридичній особі або відсоток права голосу в юридичній особі - 100 %.

Відповідно до «Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства», затверджених наказом Міністерства економіки України від 19 січня 2006 року № 14, об`єктом аналізу є фінансово-господарський стан підприємств, зокрема фінансові, виробничі та інвестиційні аспекти їх діяльності. Активами підприємства-боржника є ресурси, контрольовані підприємством в результаті минулих подій, використання яких, як очікується, приведе до надходження економічних вигод у майбутньому. Доведення до банкрутства визначено в зазначених Методичних рекомендаціях як умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення управненою особою дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності.

Як вбачається з матеріалів справи, ліквідатор надсилав на адресу керівника підприємства-банкрута Дабаєва Сергія Миколайовича, засновника підприємства банкрута КУМБ «Об`єднання «СУМИОБЛАГРОБУД» листи з вимогами про надання копії Статуту, установчих документів, протоколів зборів та інших документів ТОВ «Сумимехбуд» (лист № 02-01/920/470/23/775 від 22.09.2023) та щодо передачі ліквідатору майна ТОВ «Сумимехбуд» установчої, бухгалтерської та іншої документації, печатки і штампів, інших цінностей (лист № 02-01/920/470/23/868 від 19.10.2023). Вказана інформація та документи ліквідатору не надані.

Під час проведення інвентаризації ліквідатором було виявлено нестачу рухомого майна в кількості 1 одиниць, а саме Бульдозер ДЗ-42, 1987 р. випуску, дата реєстрації 27.10.2006, номерний знак НОМЕР_1 .

З метою встановлення місцезнаходження Бульдозера ДЗ-42 ліквідатор банкрута запитом №02-01/920/470/23/775 від 22.09.2023 звернувся до засновника банкрута КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД. Однак, відповіді від засновника не надходило.

У зв`язку з цим, ліквідатор звернувся із заявою №02-01/920/470/23/941 від 09.11.2023 до Сумського РУП ГУНП в Сумській області про вчинення кримінального правопорушення.

Також, ГУ ДПС у Сумській області листом від 29.09.2023 №14544/6/18-28-12-01-02 повідомило ліквідатора про відсутність інформації щодо подання фінансової звітності боржником за 2020-2022 та 1 півріччя 2023, відсутність в реєстраційній частині облікової справи Статуту, установчих документів, протоколів зборів тощо.

Головне управління статистики в Сумській області листом №12-23/1250-23 від 21.09.2023 повідомило, що підприємство за 2020, 2022 роки та 1 квартал 2023 року подавало фінансову звітність до ГУ статистики у Сумській області. Зважаючи на те, що до 11.02.2022 розповсюджувалася заборона стосовно поширення статистичної інформації, то відповідно до листа надано фінансову звітність лише за 2022 рік та 1 квартал 2023 року.

У ході ознайомлення та перевірки фінансової звітності ТОВ "Сумимехбуд" за 2022 рік та 1 квартал 2023 року ліквідатор вказує на наявність сумнівів щодо її достовірності. Так, у різних формах фінансової звітності показники не взаємоузгоджені, а саме показники розділу 1 Баланс не узгоджені з показниками розділу 2 Звіту про фінансові результати.

Фінансова звітність вважається об`єктивною та достовірною за умови, що вона відповідає якісним характеристикам, відповідно НП(С)БО 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності".

Згідно з п. 4 НП(С)БО 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" метою складання фінансової звітності є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства.

Тобто, зазначене свідчить про умисні та свідомі дії керівника, направлені на приховування реального фінансово-господарського стану підприємства та інформації про його активи з метою їх потенційного вилучення та не включення до складу ліквідаційної маси в рамках справи про банкрутство.

Як зазначено вище, ухвалою Господарського суду Сумської області від 17.08.2023 у даній справі визнано вимоги ТОВ "Котельня північного промислового вузла" до боржника ТОВ "Сумимехбуд" у розмірі 288 572,49 грн та включено до реєстру вимог кредиторів, з яких: 5368,00 грн судового збору - включено до першої черги, 283 204,49 грн заборгованості - включено до четвертої черги.

Також, ухвалою Господарського суду Сумської області від 17.08.2023 визнано вимоги ТОВ "Котельня північного промислового вузла" до боржника ТОВ "Сумимехбуд" у розмірі 288 572,49 грн та включено до реєстру вимог кредиторів, з яких: 5368,00 грн судового збору - включено до першої черги, 283 204,49 грн заборгованості - включено до четвертої черги.

Отже, як вбачається з реєстру вимог кредиторів непогашеними залишилися кредиторські вимоги ТОВ "Котельня північного промислового вузла" на загальну суму 585 369,95 грн. Зазначена заборгованість Товариства "Сумимехбуд" виникла з листопада 2018 року та, зокрема, підтверджена рішенням Господарського суду Сумської області від 30.11.2021 у справі № 920/986/21, що набрало законної сили 29.12.2021, виданим на його виконання наказом суду та відповідним виконачим провадженням ВП 68328489.

Враховуючи наведене, дослідивши матеріали справи та проаналізувавши норми чинного законодавства, оскільки учасники та колишній керівник умисно ухилилися від виконання своїх обов`язків щодо поточної діяльності та контролю за нею, господарський суд дійшов висновку, що заява ліквідатора арбітражного керуючого Чупруна Є.В. про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника з урахуванням заяви про уточнення, обґрунтована, доведена належними та допустимими доказами, а тому підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Заяву ліквідатора боржника арбітражного керуючого Чупруна Є.В. про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника № 02-01/920/470/23/947 (вх. №4481), з урахуванням заяви № 02-01/920/470/23/1018 від 07.12.2023 (вх.№ 7754) про уточнення до заяви про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у справі №920/470/23 задовольнити.

2. Покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника - ТОВ Сумимехбуд на ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ), КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26), ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 ) в солідарному порядку.

3. Стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ), КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД (01133, м. Київ, б. Лесі Українки, буд. 26), ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 ) в солідарному порядку 585 369,95 грн для забезпечення задоволення вимог кредиторів ТОВ Сумимехбуд.

4. Видати накази після набрання ухвалою законної сили.

5. Копію ухвали надіслати ліквідатору, ОСОБА_1 , КУМБ Об`єднання СУМИОБЛАГРОБУД, Долгому О.М.

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття та підлягає оскарженню в порядку, передбаченому розділом IV ГПК України.

Інформацію по справі, що розглядається можна отримати на сторінці суду на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: htps://court.gov.ua/sud5021/.

Повний текст ухвали підписано 27.12.2023.

Суддя О.Ю. Соп`яненко