ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про визнання боржника банкрутом,

відкриття ліквідаційної процедури у справі про банкрутство

25.12.2023м. ДніпроСправа № 904/4081/23

за заявою ADELON АG (зареєстрована за адресою: 6340, Баар, Цугерштрассе, 32, Швейцарія, реєстраційний номер: СНЕ-483.426.634)

до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, )

про визнання банкрутом

Суддя Первушин Ю.Ю.

за участю секретаря судового засідання (помічник за дорученням) Рустамової З.Р.

Від представників учасників справи:

від кредитора: Муравський Володимир Володимирович, посвідчення №1417 від 02.07.2018.

від боржника: повноважний представник не з`явився.

розпорядник майна: Шевченко Віталій Євгенович, посвідчення № 1231 від 24.04.2013.

ВСТАНОВИВ:

ADELON АG (зареєстрована за адресою: 6340, Баар, Цугерштрассе, 32, Швейцарія, реєстраційний номер: СНЕ-483.426.634) звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ).

Протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 27.07.2023 матеріали заяви передано на розгляд судді Первушина Ю.Ю.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 31.07.2023 заяву ADELON АG - залишено без руху. Запропоновано заявнику протягом 7-ми днів з дня вручення ухвали суду усунути недоліки заяви, а саме надати до суду докази сплати судового збору в сумі 26 840,00 грн за подання заяви.

31.07.2023 кредитором - ADELON АG подано до канцелярії суду заяву на виконання ухвали суду від 31.07.2023 по справі №904/4081/23 (вх. суду №38026/23).

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 04.08.2023 прийнято заяву ADELON АG про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" () до розгляду в підготовчому засіданні. Розгляд заяви призначено на 11.09.2023 об 14:00 год.

07.09.2023 до відділу канцелярії суду боржник подав відзив на заяву про відкриття провадження у справі вих. №05-09/01 від 05.09.2023, за змістом якого останній в повному обсязі визнає обставини, викладені ініціюючим кредитором в заяві про відкриття провадження у справі, та не заперечує щодо наявної заборгованості в розмірі 11 905 528,30 грн (вх. суду №45672/23, том-1, арк.с. 106-121).

У підготовчому судовому засіданні оголошено перерву до 03.10.2023 о 16:00 год.

28.09.2023 до відділу канцелярії суду кредитор - ADELON АG подав письмові пояснення по справі вих. №25/09/23-1 від 25.09.2023 (вх. суду №49463/23).

02.10.2023 до відділу канцелярії суду боржник подав пояснення по справі вих. №28-09/01 від 28.09.2023 (вх. суду №50030/23).

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 03.10.2023 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ). Визнано грошові вимоги ADELON АG (зареєстрована за адресою: 6340, Баар, Цугерштрассе, 32, Швейцарія, реєстраційний номер: СНЕ-483.426.634) в розмірі 26 840,00 грн. судового збору (1 черга задоволення), 60 300,00 грн. суми авансування винагороди арбітражному керуючому (1 черга задоволення), 11 905 528,30 грн суми основного боргу (4 черга задоволення). Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто сімдесят календарних днів, до 21.03.2024. Розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013, адреса: 49008, місто Дніпро, вулиця Театральна, будинок 2).

Цією ж ухвалою призначено попереднє засідання суду на 21.11.2023 о 10:00 год.

09.11.2023 до канцелярії суду розпорядник майна подав звіт (поточний) за період з 03.10.2023 по 31.10.2023 (вх. суду №57482/23).

21.11.2023 до канцелярії суду розпорядник майна подав письмові пояснення (вх. суду №59541/23), за змістом якого просив суд долучити до справи матеріали інвентаризації. Також подав клопотання про долучення до матеріалів справи інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна (вх. суду №59615/23).

Суд оглянув та долучив вищевказані документи до матеріалів справи.

Божник у попереднє засідання суду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 21.11.2023 завершено попереднє судове засідання у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ). Призначено підсумкове засідання на 25.12.2023 об 11:00 год.

19.12.2023 до відділу канцелярії суду розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович подав клопотання (вх. суду №64828/23), за змістом якого просить суд визнати боржника банкрутом та відкрити ліквідаційну процедуру у справі №904/4081/23 та призначити ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" арбітражного керуючого Шевченко Віталій Євгенович. Також подав заяву про згоду на участь у справі про банкрутство (вх. суду №64827/23).

Божник у підсумкове засідання суду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

До підсумкового судового засідання 25.12.2023 з`явились розпорядник майна та представник кредитора.

В підсумковому судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частину постанови.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення представника кредитора та розпорядника майна, господарський суд,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до частини першої статті 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Згідно з частиною першою статті 6 Кодексу України з процедур банкрутства щодо боржника - юридичної особи застосовуються такі судові процедури: розпорядження майном боржника; санація боржника; ліквідація банкрута.

Згідно з частиною 5 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства, до компетенції зборів кредиторів належить прийняття рішення про: 1) визначення кількісного складу та обрання членів комітету кредиторів; 2) дострокове припинення повноважень комітету кредиторів або окремих його членів; 3) схвалення плану санації боржника та схвалення внесення змін до нього; 4) звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство; 5) обрання арбітражного керуючого у разі відсторонення арбітражного керуючого, визначеного Єдиною судовою інформаційно-телекомунікаційною системою, від виконання повноважень; 6) інші питання, передбачені цим Кодексом, у тому числі віднесені до компетенції комітету кредиторів.

Відповідно до частини 6 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства, до компетенції комітету кредиторів належить прийняття рішення про: 1) обрання голови комітету; 2) скликання зборів кредиторів; 3) звернення до господарського суду з вимогою про визнання правочинів (договорів) боржника недійсними на будь-якій стадії процедури банкрутства; 4) звернення до господарського суду з клопотанням про призначення арбітражного керуючого, припинення повноважень арбітражного керуючого та про призначення іншого арбітражного керуючого; 5) надання згоди на продаж майна боржника (крім майна, що є предметом забезпечення) та погодження умов продажу майна боржника (крім майна, що є предметом забезпечення) у процедурі санації відповідно до плану санації або у процедурі ліквідації банкрута; 6) внесення пропозицій господарському суду щодо продовження або скорочення строку процедур розпорядження майном боржника чи санації боржника; 7) інші питання, передбачені цим Кодексом.

Згідно частиною 2 статті 49 Кодексу України з процедур банкрутства, до закінчення процедури розпорядження майном боржника збори кредиторів приймають одне з таких рішень: схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації; подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури. У разі наявності обставин, що не дають зборам кредиторів можливості у встановлені строки прийняти одне з таких рішень, збори кредиторів можуть прийняти рішення про звернення до господарського суду з клопотанням про продовження строку процедури розпорядження майном у межах граничних строків, визначених цим Кодексом.

За змістом статті 1 Кодексу України з процедур банкрутства, банкрутство - визнана господарським судом неспроможність боржника відновити свою платоспроможність за допомогою процедури санації та реструктуризації і погасити встановлені у порядку, визначеному цим Кодексом, грошові вимоги кредиторів інакше, ніж через застосування ліквідаційної процедури.

Відповідно до частини 2 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства перші збори кредиторів вважаються повноважними, якщо на них присутні кредитори, які мають не менше ніж дві третини голосів.

30.11.2023 відбулись Збори кредиторів у справі №904/4081/23, на яких був присутній кредитор:

- ADELON АG (11 906 кількість голосів).

На зборах кредиторів було прийнято наступні рішення:

1) визначено кількісний склад комітету кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" в кількості однієї особи, та обрано членом комітету кредиторів - ADELON АG.

2) затверджено звіт про нарахування розміру грошової винагороди розпоряднику майна ТОВ "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна"арбітражному керуючому Шевченку Віталію Євгеновичу за час здійснення повноважень розпорядника майна з 03.10.2023 по 25.12.2023 винагороду в розмірі 55 113,06 грн.

3) звернутись до Господарського суду Дніпропетровської області з клопотанням про визнання боржника ТОВ "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, призначення ліквідатором арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича.

Збори проводились за адресою місцезнаходження боржника: місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28.

Процедуру проведення Зборів кредиторів та її результати було оформлено Протоколом №1 Зборів кредиторів у справі №904/4081/23 про банкрутство ТОВ "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" () від 30.11.2023 на 3-х аркушах.

Під час проведення процедур банкрутства інтереси всіх кредиторів представляє комітет кредиторів, утворений відповідно до цього Кодексу (частина 6 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства).

Також 30.11.2023 був проведений Комітет кредиторів у справі №904/4081/23, на яких був присутній кредитор ADELON АG (11 906 кількість голосів), та за результатами яких було прийнято наступні рішення:

1) Обрано головою комітету кредиторів про банкрутство ТОВ "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" - ADELON АG.

2) затверджено звіт про нарахування розміру грошової винагороди розпоряднику майна ТОВ "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" арбітражному керуючому Шевченку Віталію Євгеновичу за час здійснення повноважень розпорядника майна з 03.10.2023 по 25.12.2023 винагороду в розмірі 55 113,06 грн.

3) звернутися до суду з клопотанням про визнання боржника ТОВ "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, призначення ліквідатором арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича. Підготовчку та подачу відповідного клопотання в суд доручити арбітражному керуючому Шевченко В.Є.

Комітет кредиторів проводився за адресою місцезнаходження боржника: місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28.

Процедуру проведення Комітету кредиторів та її результати було оформлено Протоколом №1 Комітету кредиторів у справі №904/4081/23 про банкрутство ТОВ "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" від 30.11.2023 на 2-х аркушах.

Згідно зі статтею 49 Кодексу України з процедур банкрутства у підсумковому засіданні суду у процедурі розпорядження майном боржника здійснюється перехід до наступної судової процедури (процедури санації, ліквідації) або закривається провадження у справі. До закінчення процедури розпорядження майном боржника збори кредиторів приймають одне з таких рішень: схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації; подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

У відповідності до частини 2 статті 49 Кодексу України з процедур банкрутства до закінчення процедури розпорядження майном боржника збори кредиторів приймають одне з таких рішень: схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації; подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Частиною 3 статті 49 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що у підсумковому засіданні господарський суд ухвалює одне з таких судових рішень:

- ухвалу про продовження строку процедури розпорядження майном у межах граничних строків, визначених цим Кодексом;

- ухвалу про введення процедури санації та затвердження плану санації у разі схвалення плану санації боржника зборами кредиторів та погодження його забезпеченими кредиторами в порядку, встановленому цим Кодексом;

- постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури;

- ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство.

Отже, у відповідності до прийнятого комітетом кредиторів рішення, визначено наступну судову процедуру, яка застосовується до Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" - ліквідаційна процедура. Вирішено подати до Господарського суду Дніпропетровської області клопотання про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" - банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013).

Розпорядником майна проведено інвентаризацію майна, за результатами якої складено наступні документи:

- інвентаризаційний опис №1 необоротних активів станом на 31.10.2023, загальна кількість одиниць за даними бухгалтерського обліку - нуль;

- інвентаризаційний опис №2 необоротних активів станом на 31.10.2023, загальна кількість одиниць за даними бухгалтерського обліку - нуль;

- акт №3 інвентаризації грошових коштів станом на 31.10.2023, загальна сума за даними бухгалтерського обліку - нуль;

- акт №4 інвентаризації розрахунків з дебіторами і кредиторами станом на 31.10.2023, дебіторська заборгованість складає 0,00 грн., кредиторська заборгованість за даними бухгалтерського обліку складає 11 647 178,32 грн.

- акт №5 інвентаризації дебіторської або кредиторської заборгованості, строк позовної давності якої минув і яка планується до списання станом на 31.10.2023 - відсутня.

- акт №6 інвентаризації наявності грошових докуиентів, бланків документів суворої звітності станом на 31.10.2023 - нуль;

- акт №7 інвентаризації наявності фінансових інвестицій станом на 31.10.2023 - нуль;

- акт №8 інвентаризації розрахунків щодо відшкодування матеріальних збитків станом на 31.10.2023 - відсутня;

- інвентаризаційний опис №9 матеріальних цінностей прийнятих на відповідальне зберігання станом на 31.10.2023 - нуль.

Також, розпорядником майна подано для долучення до матеріалів справи звіт про результати проведеного аналізу фінансової, господарської та інвестиційної діяльності, а також аналіз на предмет виявлення ознак фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства №02-18/23 від 30.11.2023.

Як свідчить із звіту, з боку розпорядника майна було здійснено аналіз показників оцінки фінансово-господарського стану Товариства, здійснено аналіз показників з метою виявлення ознак фіктивного банкрутства, виявлення дій з доведення до банкрутства, чи виявлення ознак дій з приховуваного банкрутства.

Так, згідно аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "Магнітні технології" можна зробити наступні висновки.

Від дати порушення справи про банкрутство підприємство не веде господарську діяльність визначену, як основну: «Діяльність посередників у торгівлі паливом, рудами, металами та промисловими хімічними речовинами» та не отримувало за вказаний період чистого доходу (виручки) для покриття всіх витрат.

Показники ліквідності:

1) Коефіцієнт поточної ліквідності показує, яка частина зобов`язань може бути погашена за рахунок всіх оборотних активів. Зростання показника розцінюється як сприятлива тенденція, граничне значення .

- Коефіцієнт поточної ліквідності 2020: = 0,26.

- Коефіцієнт поточної ліквідності 2021: = 0,54.

- Коефіцієнт поточної ліквідності 2022: = 0,79.

2) Коефіцієнт покриття (якщо значення цього показника менше, ніж 1, то поточний фінансовий стан підприємства розглядається як нестійкий) Такий стан свідчить, що підприємство має заборгованість понад рівень його оборотних засобів. Таке підприємство має ознаки для визнання банкрутом, і може бути ліквідоване, а його майно реалізоване.

- Коефіцієнт покриття 2020: = 0,26.

- Коефіцієнт покриття 2021: = 0,54.

- Коефіцієнт покриття 2022: = 0,79.

3) Коефіцієнт абсолютної ліквідності (платоспроможності) показує яка частина короткострокових зобов`язань може бути погашена негайно (за рахунок грошових коштів та поточних фінансових інвестицій), найбільш жорсткий критерій ліквідності, граничне значення

- Коефіцієнт абсолютної ліквідності 2020: - 0,0009.

- Коефіцієнт абсолютної ліквідності 2021: = 0,00005.

- Коефіцієнт абсолютної ліквідності 2022: = 0,0007.

Висновки щодо показників ліквідності: загальний стан підприємства можна вважати не стійким, усі показники ліквідності станом на 31.12.2022 року не досягають свого нормативного значення.

Показники фінансової стійкості:

1)Коефіцієнт фінансової автономії показує яка частка загального капіталу належить підприємству. Критерій значення 0,5. Зменшення значення цього показника свідчить про фінансову залежність підприємства від позикових коштів.

- Коефіцієнт фінансової автономії 2020: = 0,013.

- Коефіцієнт фінансової автономії 2021: = 0,008.

- Коефіцієнт фінансової автономії 2022: = 0,004.

2) Коефіцієнт забезпечення власними засобами (0,1): в динаміці зміни показника поточної платоспроможності в цілому низькі.

- Коефіцієнт забезпечення власними засобами 2020: = 6,89.

- Коефіцієнт забезпечення власними засобами 2021: = 2,71.

- Коефіцієнт забезпечення власними засобами 2022: = 1,54.

3) Поточна платоспроможність: в динаміці зміни показника поточної платоспроможності знаходиться в негативному стані.

- Поточна платоспроможність 2020: - 21 679,6.

- Поточна платоспроможність 2021: - 65 254,6.

- Поточна платоспроможність 2022: - 152 659,6.

Висновки щодо показників фінансової стійкості: усі показники свідчать про відсутність фінансової стійкості у підприємства станом на 31.12.2022.

Станом на 29.11.2023 у ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» відсутні кошти і високоліквідні активи для погашення поточного боргу перед кредиторами, а також виконати зобов`язання щодо сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, податків і зборів (обов`язкових платежів). Дефіцит коштів та високоліквідних активів складає (-11 647) тис. гривень. Зазначений факт, підтверджує поточну неплатоспроможність ТОВ «Прничо-збагачувальна фабрика Індустріальна».

Станом на 29.11.2023 ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна», перебуває у дуже скрутному матеріальному стані. На підприємстві спостерігається ситуація низької кредитоспроможності. Всі зобов`язання підприємства сформовані за рахунок кредиторської заборгованості, що знижує платоспроможність і фінансову стійкість підприємства, і збільшує його фінансову залежність перед зовнішніми кредиторами.

Коефіцієнти, що характеризують фінансовий стан підприємства, набагато нижче норми, тож у зв`язку із об`єктивними умовами подальша діяльність підприємства є нерентабельною та збитковою.

ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» не в змозі покрити короткострокові зобов`язання високоліквідними активами. Протягом всього аналізованого періоду платоспроможність має від`ємне значення та поступово значно збільшується, що свідчить про сталий стан неплатоспроможності. Даний фінансовий стан характеризується нездатністю підприємства виконати свої зобов`язання перед кредиторами.

Коефіцієнти, що характеризують фінансовий стан підприємства, набагато нижче норми, тож у зв`язку із об`єктивними умовами подальша діяльність підприємства є нерентабельною та збитковою.

Причиною такого фінансового стану послугувала відсутність у ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» фактичної можливості вести свою господарську діяльність (це також обумовило і порушення провадження у справі про банкрутство).

Фактично ще до порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» припинило здійснювати господарську діяльність (військові дії на території України).

Ліквідатором ТОВ» «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» було отримано пояснення від директора щодо вибуття активів боржника, в яких зазначено наступне:

«ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» створювалась як фабрика по збагаченню вугільної продукції, зокрема перероблення рядового вугілля в промислових масштабах у різні фракції, відповідно до потреб замовників. Під наведені вище цілі в довоєнний період підприємство запозичувало грошові кошти для придбання відповідної матеріальної бази, зокрема об`єкту нерухомості, відповідного обладнання, техніки, лабораторії і т.ін.

З початком військових дій в результаті військової агресії у вигляді повномасштабного військового вторгнення російської федерації в Україну 24.02.2022, вугільний ринок України певний період взагалі не працював, а станом на сьогоднішній день зменшився до критичного рівня, що жодним чином не дозволяє підприємству здійснювати свою діяльність з переробки вугілля та отримувати прибуток для погашення існуючих грошових зобов`язань.

Вугільний товарообіг в першу чергу критично зменшився через ряд наступних чинників: введення ембарго на поставку продукції з російської федерації (звідки в основному постачався товар через зручність логістики та пов`язаної з цим доступної вартості); через обстріли ТЕЦ, які є основними споживачами вугілля; порушення логістичних ланцюгів по поставці товару залізничним транспортом через обстріли і т.ін. Крім того, офіс ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» опинився на непідконтрольній території у місті Сєвєродонецьку, а основні потужності були у місті Харкові, який знаходиться в безпосередній близькості до кордону з країною агресором та перебуває під постійними обстрілами.

Відтак, основна діяльність підприємства була повністю зупинена, та повістці дня були питання щодо погашення існуючих заборгованостей підприємства перед кредиторами за існуючими грошовими зобов`язаннями.

Велику кількість грошових зобов`язань підприємство було вимушене закривати шляхом продажу своїх активів (рухомого та нерухомого майна), які були дуже сильно знецінені в першу чергу із-за їх місцезнаходження та специфіки призначення, за договорами взаємозаліку зустрічних однорідних вимог зі своїми кредиторами.

Тому, вивчаючи баланс підприємства за попередні періоди, можна дійсно спостерігати наявність в балансі великої кількості активів, а потім їх різке зменшення, та в залишку наявність лише грошових зобов`язань перед ініціюючим кредитором.

Слід зазначити, що станом на початок 2023 року підприємство мало активи на суму 153 214,6 тис. грн., серед яких: дебіторська заборгованість в розмірі 110 267,1 тис. грн., майнові активи на суму 33 114,1 тис грн. (необоротні активи і запаси), та пасиви у вигляді зобов`язань на загальну суму 153 214,6 тис. грн., серед яких зобов`язання за товари, роботи, послуги в сумі 282,8 тис. грн. та інші поточні зобов`язання (у вигляді фінансових позик) на суму 152 349,9 тис. грн.

Відтак, підприємством, з метою погашення наявної кредиторської заборгованості було відчужено наявне майно, серед якого рухоме (автотранспорт, спецтехніка, обладнання та інші речі) та нерухоме майно (комплекс будівель та залізничний тупик за адресою: м. Харків, вул. Комунальна, 25-А), зі збитком для себе за ціною згідно незалежної оцінки.

Розрахунок за наведене вище майно з покупцем (ТОВ «КОАЛТРЕЙДІНДАСТРІ») здійснювався не грошовими коштами, а шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог за договором №01-050423 від 05.04.23. Таким чином, підприємством було закрито перед своїм кредитором ТОВ «КОАЛТРЕЙДІНДАСТРІ» кредиторську заборгованість на суму 16 304 142,42 грн.

Існуюча дебіторська заборгованість перед нерезидентом Derek Parnaby Ceclones International LTD, у вигляді попередньої оплати за обладнання, була зарахована із зустрічними зобов`язаннями по кредиторській заборгованості з компанією Adelon AG шляхом укладання угоди про заміну сторони договору, а саме покупця на суму 1 049 962,65 фунтів стерлінгів від 27.05.23.

Активи у вигляді ПДВ, які мали місце в балансі, внаслідок проведеного ряду взаємозаліків, був відкоригований та належним чином і відображений в деклараціях по ПДВ.

Відтак, станом на момент ініціювання процедури банкрутства ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна", підприємство не мало активів, а лише залишки грошових зобов`язань перед кредиторами Adelon AG та ТОВ «КОАЛТРЕЙДІНДАСТРІ», які були суттєво знижені за рахунок відчуження активів та закриття за рахунок наведеного більшої частини кредиторських зобов`язань підприємства.»

Отже, згідно наданого пояснення та висновків до звіту про оцінку майна боржника керівником ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» з метою зменшення розміру кредиторської заборгованості та зобов`язань ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» було реалізовано майно товариства та проведено взаємозаліки по грошовим зобов`язанням.

Зобов`язання ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» (11647 178,32 гривень), що перевищує статутний фонд компанії (270 000,00 гривень) в 43 рази.

ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» не має обігових коштів для здійснення капіталомісткого виду діяльності, як 05.10 Добування кам`яного вугілля, не має у штаті відповідних співробітників, а отже не має можливості для здійснення свого основного виду господарської діяльності.

Проведений аналіз свідчить про те, що компанія без залучення стороннього інвестування не може вести подальшу діяльність для забезпечення всіх взятих на себе зобов`язань.

В результаті проведеного аналізу фінансово-господарського стану на предмет виявлення ознак неплатоспроможності підприємства, дій з приховування банкрутства, або фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства встановлено наступне.

Ознаки фіктивного банкрутства згідно з проведеним аналізу відсутні, у зв`язку з тим, що підприємство не має можливості задовольнити вимоги кредиторів у повному обсязі через відсутність достатньої кількості активів.

Ознаки дій з приховування банкрутства не виявлені, так як з проаналізованої інформації та документації не було встановлено подачу недостовірних відомостей про його фінансовий та майновий стан у фінансовій звітності або в інших документах.

Під час аналізування інформації та отриманих документів ознак дій з доведення до банкрутства, а саме умисного з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином-засновником (учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору встановлено не було.

З проаналізованої інформації та отриманих документів умисного приховування громадянином-засновником (учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності своєї стійкої фінансової неспроможності шляхом подання недостовірних відомостей виявлено не було.

Стосовно санації боржника або укладання мирової угоди до ліквідатора ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» станом на 29.11.2023 року ніхто не звертався.

Загальний розмір пасиву ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» згідно з реєстром вимог кредиторів становить 11 647 178,32 гривень, в той час як активи боржника згідно проведеної інвентаризації складають 0,00 гривень. Дефіцит активів, порівняно з зобов`язаннями боржника складає 11 647 178,32 гривень. Активів у Боржника для задоволення вимог кредиторів немає оскільки матеріали справи не містять доказів наявності у боржника майна, достатнього для задоволення вказаної суми кредиторських вимог. Вказані дані, свідчать про явну неплатоспроможність та об`єктивну неможливість розрахуватись з кредитором. За викладених обставин, враховуючи незадовільне фінансове становище Боржника, відсутність потенційних інвесторів, неможливість відновлення платоспроможності Боржника власними силами за рахунок доходів від здійснення власної господарської діяльності, з точки зору розпорядника майна ТОВ «Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна» слід визнати боржника банкрутом та відкрити ліквідаційну процедуру.

Дослідивши звіт, суд вважає, що фінансове становище боржника характеризується надкритичною неплатоспроможністю (активи менше ніж пасиви), вартості майнових активів боржника для погашення кредиторської заборгованості недостатньо.

Без проведення заходів щодо відновлення платоспроможності підприємства, подальша його діяльність неможлива.

Станом на час завершення підсумкового судового засідання заяви осіб, які бажають взяти участь у санації боржника в якості інвестора, до суду не надходили, що в свою чергу позбавляє підстав для відновлення платоспроможності боржника, оскільки жодного інвестора не було виявлено, шляхів відновлення платоспроможності встановити не вдалось.

На підприємстві спостерігається ситуація низької кредитоспроможності. Всі зобов`язання підприємства сформовані за рахунок кредиторської заборгованості, що знижує платоспроможність і фінансову стійкість підприємства, і збільшує його фінансову залежність перед зовнішніми кредиторами.

Судом встановлено, що під час проведення процедури розпорядження майном наявних активів боржника за рахунок яких можливо погасити існуючу заборгованість перед кредитором, розпорядником майна не знайдено, пропозицій щодо участі в якості інвестора не надходило.

З доданих до суду документів свідчить, що розпорядником майна під час проведення інвентаризації майнових активів встановлено, що боржнику на праві власності жодне майно не належить.

Отже, здійснивши аналіз поданих документів з урахуванням наявної кредиторської заборгованості, суд дійшов висновку, що підприємство боржника відповідає ознакам поточної неплатоспроможності, тобто боржника, який неспроможний виконати свої грошові зобов`язання перед кредиторами.

Заперечень щодо відкриття ліквідаційної процедури, визнання боржника банкрутом та стосовно запропонованої комітетом кредиторів кандидатури арбітражного керуючого для призначення ліквідатором банкрута до суду не надійшло.

Вищевказані обставини свідчать про те, що інших шляхів відновлення платоспроможності боржника окрім застосування ліквідаційної процедури щодо нього не вбачається за можливе.

Отже, враховуючи рішення зборів кредиторів, відсутність пропозицій щодо санації боржника, беручи до уваги, що інших пропозиції стосовно подальшого руху справи до суду не надійшло, господарський суд прийшов до висновку про необхідність прийняття постанови про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури строком на 12 місяців згідно статті 58 Кодексу України з процедур банкрутства.

Згідно з частиною 1 статті 60 Кодексу України з процедур банкрутства у постанові про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури господарський суд призначає ліквідатора банкрута з урахуванням вимог, установлених цим Кодексом, з числа арбітражних керуючих, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України.

Відповідно до частини 2 статті 60 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор банкрута виконує свої повноваження до завершення ліквідаційної процедури у порядку, встановленому цим Кодексом.

Вирішуючи питання щодо призначення ліквідатора боржника судом враховано наступне.

Кандидатуру арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013) для призначення ліквідатором боржника запропоновано комітетом кредиторів, за згодою останнього.

Інших кандидатур для призначення ліквідатором боржника до суду не надходило.

Судом встановлено, що арбітражний керуючий Шевченко Віталій Євгенович має свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) свідоцтво №1231 від 24.07.2013, внесений до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів). Обставин, зазначених у частині 3 статті 28 Кодексу України з процедур банкрутства щодо Шевченко Віталія Євгеновича судом не встановлено.

З огляду на викладене, оскільки кандидатуру арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича підтримано комітетом кредиторів, суд вважає за доцільне призначити ліквідатором боржника арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича.

Крім того, відповідно до частин 1-2 статті 30 Кодексу України з процедур банкрутства, арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду. Грошова винагорода арбітражного керуючого складається з основної та додаткової грошових винагород. Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна або ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.

Враховуючи зазначенні положення Кодексу України з процедур банкрутства, суд визнав за можливе встановити ліквідатору Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо - збагачувальна фабрика "Індустріальна" арбітражному керуючому Шевченко Віталію Євгеновичу (свідоцтво №1231 від 24.07.2013) основну грошову винагороду у розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.

Суд також зазначає, що з дня ухвали господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури (стаття 59 Кодексу України з процедур банкрутства) господарська діяльність банкрута завершується закінченням технологічного циклу з виготовлення продукції у разі можливості її продажу, крім укладення та виконання договорів, що мають на меті захист майна банкрута або забезпечення його збереження (підтримання) у належному стані, договорів оренди майна, яке тимчасово не використовується, на період до його продажу у процедурі ліквідації тощо; строк виконання всіх грошових зобов`язань банкрута вважається таким, що настав; у банкрута не виникає жодних додаткових зобов`язань, у тому числі зі сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), крім витрат, безпосередньо пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури; припиняється нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута; відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю; продаж майна банкрута допускається в порядку, передбаченому цим Кодексом; скасовуються арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, та інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається; припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, члени виконавчого органу (керівник) банкрута звільняються з роботи у зв`язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (органу, уповноваженого управляти майном) майна банкрута.

Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону. Ліквідатор має право замовити виготовлення дублікатів печатки та штампів у разі їх втрати.

З метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов`язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, господарський суд здійснює офіційне оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-порталі судової влади України (частини 2, 3 статті 59 Кодексу України з процедур банкрутства).

Керуючись статтями 48-49, 58-59 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд,

ПОСТАНОВИВ:

Припинити процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ).

Припинити повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013, адреса: 49008, місто Дніпро, вулиця Театральна, будинок 2).

Визнати Товариство з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ) - банкрутом.

Відкрити ліквідаційну процедуру у справі строком на 12 місяців, до 25.12.2024.

Ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ) призначити арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013, адреса: 49008, місто Дніпро, вулиця Театральна, будинок 2).

Встановити основну грошову винагороду арбітражному керуючому Шевченко Віталію Євгеновичу (свідоцтво №1231 від 24.07.2013) за виконання повноважень ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ) в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.

З дня ухвалення господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури (стаття 59 Кодексу України з процедур банкрутства) господарська діяльність банкрута завершується закінченням технологічного циклу з виготовлення продукції у разі можливості її продажу, крім укладення та виконання договорів, що мають на меті захист майна банкрута або забезпечення його збереження (підтримання) у належному стані, договорів оренди майна, яке тимчасово не використовується, на період до його продажу у процедурі ліквідації тощо; строк виконання всіх грошових зобов`язань банкрута вважається таким, що настав; у банкрута не виникає жодних додаткових зобов`язань, у тому числі зі сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), крім витрат, безпосередньо пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури; припиняється нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута; відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю; продаж майна банкрута допускається в порядку, передбаченому цим Кодексом; скасовуються арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, та інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається; припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, члени виконавчого органу (керівник) банкрута звільняються з роботи у зв`язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (органу, уповноваженого управляти майном) майна банкрута.

Господарську діяльність Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ) - завершити.

Строк виконання всіх грошових зобов`язань Товариства з обмеженою відповідальністю "Гірничо-збагачувальна фабрика Індустріальна" (49000, місто Дніпро, Крутогірний узвіз, 28, ) вважати таким, що настав 25.12.2024.

Припинити нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута з 25.12.2024.

Припинити повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном з 25.12.2024.

Скасувати арешти, накладені на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається.

Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону. Ліквідатор має право замовити виготовлення дублікатів печатки та штампів у разі їх втрати.

З метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов`язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, здійснити офіційне оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-порталі судової влади України.

Зобов`язати ліквідатора банкрута Шевченко Віталія Євгеновича:

- здійснювати ліквідаційну процедуру у відповідності до вимог Кодексу України з процедур банкрутства;

- не менш як один раз на місяць подавати комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансовий стан і майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури та під час проведення ліквідаційної процедури, про використання коштів боржника, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів (копію звіту про діяльність надсилати до суду);

- за результатами проведеної роботи у строк до 25.12.2024 надати до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс у відповідності до вимог статті 65 Кодексу України з процедур банкрутства.

Копію постанови направити кредиторам, боржнику, ліквідатору Шевченко В.Є., Соборний відділ державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Дніпро), Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області, Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління в сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Постанова набирає законної сили 25.12.2023 та може бути оскаржена у 20-ти денний строк до Центрального апеляційного господарського суду.

Повний текст постанови складено та підписано - 01.01.2024.

Суддя Ю.Ю. Первушин